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課程介紹:

在“金三”系統(tǒng)全新升級(jí)和增值稅嚴(yán)征管體制深入落實(shí)的新形勢(shì)下，面對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目眾多，開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)度各異等情況，財(cái)務(wù)人員該如何針對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)行業(yè)運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，將企業(yè)所得稅新政新規(guī)在增值稅征管背景下全面融入2017新版企業(yè)所得稅申報(bào)表填報(bào)管理中？

于老師將帶您從企業(yè)所得稅、增值稅、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等“多角度、全方位”分析房地產(chǎn)企業(yè)全年收入確認(rèn)和扣除項(xiàng)目管理重難點(diǎn)問(wèn)題，結(jié)合實(shí)務(wù)案例講解，融合最新財(cái)稅政策分析、納稅籌劃、匯繳申報(bào)表填報(bào)于一體，讓您在日常工作中就形成匯算意識(shí)，為企業(yè)節(jié)稅打好基礎(chǔ)，輕松應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查執(zhí)法。

本課程將解決財(cái)務(wù)小白，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)經(jīng)理之痛，幫助各財(cái)務(wù)從業(yè)人員快速、全面了解房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳全程，清晰最新房地產(chǎn)企業(yè)所得稅新政對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的利弊，熟練填寫2017版所得稅申報(bào)表，讓您完美轉(zhuǎn)型為財(cái)務(wù)達(dá)人。

課程大綱:

第一講：稅收征管新形勢(shì)分析

一．在“金三”系統(tǒng)全新升級(jí)和增值稅嚴(yán)征管體制深入落實(shí)新形勢(shì)下，房地產(chǎn)企業(yè)在申報(bào)、征收、執(zhí)法、違法處理等方面都面臨哪些新變化？房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)？

第二講：納稅人重點(diǎn)關(guān)注的2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳重點(diǎn)事項(xiàng)及處理

房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目眾多，臨近年底，有的項(xiàng)目完工入住，有的項(xiàng)目仍在建造，有的項(xiàng)目竣工已銷售現(xiàn)房但沒(méi)入住，匯算清繳如何處理？

完工開發(fā)產(chǎn)品一定要結(jié)轉(zhuǎn)收入嗎？未完工開發(fā)產(chǎn)品沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)收入也算所得稅嗎？部分入住項(xiàng)目到現(xiàn)在工程也沒(méi)結(jié)算完，發(fā)票差多了，怎么辦？

年末歲初，在增值稅嚴(yán)征管體制下結(jié)合國(guó)稅發(fā)[2009]31號(hào)及2017版企業(yè)所得稅年度申報(bào)表最新變化和企業(yè)所得稅新政新規(guī)，就房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳兩大主題——收入和成本做實(shí)操應(yīng)用分析演練

一．企業(yè)所得稅匯算清繳概述

1．所得稅匯算清繳主體如何判斷？合伙企業(yè)如何認(rèn)定其匯算主體？實(shí)操中如何搭建公司組織架構(gòu)在所得稅方面綜合稅負(fù)最優(yōu)？所得稅匯算清繳應(yīng)樹立什么樣稅收管控思維觀才能有效應(yīng)對(duì)國(guó)地稅征管體制改革大潮沖擊？

2．稅收征管大數(shù)據(jù)時(shí)代所得稅匯算后，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)所得稅哪些方面將重點(diǎn)檢查？如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)稽查和納稅評(píng)估？

3．所得稅新版年度納稅申報(bào)表都有哪些新變化？企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些方面？房地產(chǎn)企業(yè)全套納稅申報(bào)表填制方法

4．所得稅匯算清繳主要涉及哪些財(cái)稅新政？系統(tǒng)梳理并解讀企業(yè)所得稅新規(guī)。

5．年度匯算清繳資料準(zhǔn)備

6．年終匯算清繳后所得稅會(huì)計(jì)處理

二．收入確認(rèn)管理

1．開發(fā)產(chǎn)品完工條件確認(rèn)技巧及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

⑴ 收入類型和范圍

⑵ 代收基金、費(fèi)用和附加的處理和應(yīng)用技巧

⑶ 收入確認(rèn)原則及形式

⑷ 房地產(chǎn)收入確認(rèn)應(yīng)用專題

專題1：代墊首付、免契稅、免物業(yè)費(fèi)引發(fā)收入確認(rèn)問(wèn)題

專題2：買房贈(zèng)送、營(yíng)銷贈(zèng)送如何應(yīng)對(duì)？

專題3：按揭方式銷售房地產(chǎn)收入確認(rèn)

⑸ 假按揭貸款檢查與認(rèn)定實(shí)例解析

專題4：賠償金、違約金做帳方法

專題5：取得“三代”手續(xù)費(fèi)收入涉稅處理

⑹ 房地產(chǎn)企業(yè)不同階段收入處理實(shí)例解析

三．費(fèi)用扣除管理

開發(fā)產(chǎn)品完工前，依計(jì)稅毛利率確定應(yīng)納稅所得額，收入是重點(diǎn)。完工后，依實(shí)際成本確定應(yīng)納稅所得額，成本為重點(diǎn)完工前如何處理？完工后如何處理？

1．計(jì)稅成本扣除

⑴ 計(jì)稅成本含義

⑵ 計(jì)稅成本對(duì)象確定

⑶ 計(jì)稅成本核算一般程序

⑷ 計(jì)稅成本核算要求和實(shí)務(wù)應(yīng)用

⑸ 案例：房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本的分?jǐn)?/p>

⑹ 以非貨幣交易方式取得土地使用權(quán)成本的確定

⑺ 預(yù)提費(fèi)用處理和稅收籌劃

⑻ 停車場(chǎng)所的處理

⑼ 籌劃應(yīng)用：開發(fā)商選擇結(jié)算計(jì)稅成本依據(jù)的利用

⑽ 計(jì)稅成本結(jié)算實(shí)務(wù)應(yīng)用

⑾ 特定事項(xiàng)稅務(wù)處理

2．費(fèi)用及稅金和資產(chǎn)的涉稅調(diào)整

⑴ 稅金及附加

⑵ 期間費(fèi)用

⑶ 銷售傭金（手續(xù)費(fèi)）

⑷ 工資薪金支出：

① 企業(yè)工資薪金支出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里？

② 職工集體旅游是否屬福利費(fèi)范疇？

③ 防暑降溫費(fèi)、防暑降溫用品節(jié)稅技巧

⑸ 職工教育經(jīng)費(fèi)常見稅務(wù)檢查事項(xiàng)分析

⑹ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

① 實(shí)操中主要節(jié)稅方式

② 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅收籌劃應(yīng)用

③ 怎么吃最科學(xué)?

⑺ 廣告宣傳費(fèi)

① 稅收籌劃思路？

② 集團(tuán)間如何進(jìn)行廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的分?jǐn)偅?/p>

⑻ 會(huì)議費(fèi)

⑼ 開辦費(fèi)

⑽ 企業(yè)借款：如何將超銀行同期貸款利率的利息支出合理在所得稅的稅前扣

除？如何將應(yīng)稅收入轉(zhuǎn)化成免稅收入實(shí)例解析

⑾ 捐贈(zèng)支出：企業(yè)所得稅法對(duì)捐贈(zèng)支出調(diào)整的新變化及其應(yīng)用

⑿ 企業(yè)裝修費(fèi)處理

⒀“餐桌會(huì)議”是會(huì)議費(fèi)嗎？

⒁ 企業(yè)購(gòu)買古玩、字畫如何進(jìn)行財(cái)稅處理？

⒂ 差旅費(fèi)實(shí)行“包干制”是否需發(fā)票扣除？

⒃ 水表、電表一起用，費(fèi)用怎么扣除？

⒄ 保險(xiǎn)費(fèi)用如何扣除才能最“保險(xiǎn)”？

⒅“私車公用”如何稅務(wù)處理？

第三講：房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)管控和危機(jī)公關(guān)應(yīng)對(duì)

一．如何成為一名稅務(wù)認(rèn)可的財(cái)務(wù)工作者？

二．溝通的分寸

三．關(guān)于涉稅證據(jù)

四．稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)管控

五．稅務(wù)危機(jī)公關(guān)策略選擇與籌劃

六．危機(jī)公關(guān)籌劃方法

第四講：專家現(xiàn)場(chǎng)與您互動(dòng)，解答疑難涉稅問(wèn)題，一起分享解決方法的喜悅。

于老師

全國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師，是實(shí)戰(zhàn)型企業(yè)培訓(xùn)講師和資深財(cái)稅顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作二十多年，期間從事過(guò)十五年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規(guī)工作。在全國(guó)各省多次講授：增值稅體制下房地產(chǎn)和建安企業(yè)全盤財(cái)稅管控核算再造、房地產(chǎn)企業(yè)三大清算實(shí)操和營(yíng)改增應(yīng)對(duì)、增值稅嚴(yán)征管體制下房地產(chǎn)和建安企業(yè)組織架構(gòu)搭建及商業(yè)模式創(chuàng)新和資本運(yùn)作、房地產(chǎn)企業(yè)全程票據(jù)處理和合同規(guī)劃、房地產(chǎn)企業(yè)成本管控和稅收籌劃預(yù)算、房地產(chǎn)和建安企業(yè)內(nèi)控制漏洞識(shí)別和財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等實(shí)踐方面非常強(qiáng)的財(cái)稅實(shí)務(wù)課，培養(yǎng)了很多財(cái)務(wù)總監(jiān)。近年來(lái)，為多家大型企業(yè)集團(tuán)作財(cái)稅內(nèi)訓(xùn)，并擔(dān)任多家房地產(chǎn)和建安企業(yè)集團(tuán)的財(cái)稅顧問(wèn)。講課以基層財(cái)稅實(shí)務(wù)應(yīng)用見長(zhǎng)，講解精辟透徹，脈絡(luò)清晰。善于啟迪思路，剖析背景，從源頭上講解財(cái)稅政策制定的初衷。善于從法理上解釋法律條文，善于歸納總結(jié)，將一個(gè)個(gè)復(fù)雜的財(cái)稅知識(shí)點(diǎn)結(jié)合行業(yè)實(shí)務(wù)特點(diǎn)分析得簡(jiǎn)單易懂。善于結(jié)合行業(yè)運(yùn)營(yíng)實(shí)際，充分利用現(xiàn)行有效財(cái)稅新政解決財(cái)稅疑難問(wèn)題的能力強(qiáng)。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)鍵問(wèn)題實(shí)戰(zhàn)解析與稽查應(yīng)對(duì)(濟(jì)南)