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【課程宗旨】

我們能給您解決的問題

如何保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)？

如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？

如何確保企業(yè)財務報告以及相關(guān)信息的真實完整？

如何提高企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？

如何促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略？

如何評估與防范財務風險，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營？

如何通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營異常并及時采取有效措施加以優(yōu)化？

……

為了實現(xiàn)上述目標，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營與永續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側(cè)面揭示了內(nèi)部控制的必要性，通過構(gòu)建與實施內(nèi)部控制，旨在幫助企業(yè)實現(xiàn)從“偶然成功”向“必然成功”的華麗轉(zhuǎn)變，打造百年企業(yè)。

【課程收益】

通過系統(tǒng)學習使學員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性，同時深刻理解內(nèi)部審計、財務風險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點：

一、通過生動的案例分析幫助學員建立對內(nèi)部控制體系完整而系統(tǒng)的認識

二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評價內(nèi)部控制的效果并進行改進

三、掌握內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點

四、掌握財務風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險

五、深刻理解內(nèi)部審計、財務風險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”

【適應對象】

財務總監(jiān)/財務經(jīng)理、準財務經(jīng)理人及企業(yè)內(nèi)部控制、風險管理、內(nèi)部審計等相關(guān)經(jīng)理或人員。

課程大綱

模塊一：內(nèi)部審計篇

一、審計相關(guān)理念

（一）內(nèi)部審計的發(fā)展歷程

國際內(nèi)部審計師協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計的定義變遷及其概念重點

中國審計協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計的定義

（二）當前內(nèi)部審計的先進理念與發(fā)展趨勢

1）內(nèi)部審計的先進理念

①在審計內(nèi)容上，強調(diào)以管理審計為重點

②在審計策略上，采取參與、合作的方式

③注重將審計結(jié)果的傳遞作為向管理當局提供服務和幫助的良好機會

2）內(nèi)部審計的發(fā)展趨勢

①從回顧歷史到著眼未來

②從強調(diào)控制到關(guān)注風險

③從強調(diào)獨立到注重價值

④從會計、審計知識到復合知識結(jié)構(gòu)

⑤從經(jīng)營審計到戰(zhàn)略審計

⑥從強迫接受到自愿進行

（三）設置內(nèi)部審計部門的原因及其審計環(huán)境的優(yōu)化

1）設置內(nèi)部審計部門的原因

2）審計環(huán)境的優(yōu)化

二、從審計流程的角度探討審計實務問題

（一）審計計劃階段

1）了解被審計單位

2）確定審計范圍以及審計重點

3）確定重要性水平，評估審計風險

4）擬訂項目審計計劃與審計方案

（二）審計實施階段

1）符合性測試

2）實質(zhì)性測試

（三）審計報告階段

1）審計結(jié)果匯總與試算平衡

2）審計結(jié)果的溝通

3）審計報告的結(jié)構(gòu)與撰寫技巧

三、主要審計實務問題探討

（一）分析性復核

1）分析性復核的概念

2）分析性復核在審計不同階段的運用

3）運用分析性復核時的注意事項

（二）審計抽樣

1）經(jīng)驗抽樣的實施步驟與要點

2）隨機抽樣的實施步驟與要點

（三）幾種特殊類型審計的實施

1）遵循性審計

2）經(jīng)濟性審計

3）效果性審計

4）效率性審計

模塊二：內(nèi)部控制篇

一、內(nèi)部控制概論

（一）內(nèi)部控制的概念

1）內(nèi)部控制的概念

2）內(nèi)部控制的要素

（二）內(nèi)部控制的分類

1）按控制內(nèi)容分類

2）按控制地位分類

3）按控制功能分類

4）按控制時序分類

（三）內(nèi)部控制的原則

1）全面性原則

2）重要性原則

3）制衡性原則

4）適應性原則

5）成本效益原則

二、內(nèi)部控制規(guī)范體系

（一）內(nèi)部控制規(guī)范體系的組成及其架構(gòu)

1）基本規(guī)范

2）評價指引

3）審計指引

4）應用指引

（二）內(nèi)部控制基本規(guī)范

1）控制環(huán)境

①公司治理：董事長與董事的關(guān)系，董事長與總經(jīng)理的關(guān)系

②公司的組織架構(gòu):組織架構(gòu)究竟是因還是果

③人力資源管理：強制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規(guī)定

④管理哲學與企業(yè)文化：諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發(fā)代首的原因

2）風險評估

①內(nèi)部風險因素與外部風險因素

②四大風險應對策略

③固有風險可能性評級

④風險影響程度評估標準

⑤固有風險評級矩陣

⑥風險清單的編制

3）控制活動

①不相容職務分離控制

②授權(quán)審批控制

③會計系統(tǒng)控制

④財產(chǎn)保護控制

⑤預算控制

⑥運營分析控制

⑦績效考評控制

⑧建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制

4）信息與溝通

①信息的重要性：主要管理資源，80%的管理問題與溝通不良有關(guān)

②反舞弊工作的重要性及其工作的有效開展

5）內(nèi)部監(jiān)督：某企業(yè)監(jiān)督體系介紹

（三）內(nèi)部控制的自我評價

1）內(nèi)部控制評價對象與評價內(nèi)容

2）內(nèi)部控制評價的組織形式和職責

3）內(nèi)部控制評價的原則

4）評價工作底稿設計

5）內(nèi)控測試工作流程

6）企業(yè)內(nèi)控測試通知范例

7）測試報告范例

8）內(nèi)控綜合檢查評價方案范例

9）內(nèi)部控制缺陷認定案例

（四）內(nèi)部控制應用指引核心內(nèi)容講解與經(jīng)典案例剖析

1）資金管理：統(tǒng)一潤滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式

2）采購管理：西門子的采購管理與采購職能在組織中的進化

3）資產(chǎn)管理：重資產(chǎn)的危害、無形資產(chǎn)的管理以及金融資產(chǎn)的管理

4）銷售管理： 《白毛女》與客戶信用管理價值鏈

5）預算管理：預算編制案例、預算考核案例及預算分析工具

三、業(yè)務流程重組

（一）主要流程的分類

1）績效創(chuàng)造流程

2）績效輔助流程

（二）不同流程的主要風險及其管控案例分享

1）績效創(chuàng)造流程主要風險及其管控案例分享：側(cè)重戰(zhàn)略管理與營銷管理

2）績效輔助流程主要風險及其管控案例分享：側(cè)重人力資源管理與公共關(guān)系管理

四、內(nèi)部控制實務

（一）內(nèi)部控制構(gòu)建案例分析

1）構(gòu)建內(nèi)部控制的背景分析

2）主要實施步驟與各步驟實施要點介紹

3）主要經(jīng)驗與做法

（二）內(nèi)部控制手冊的編寫

1）內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)

2）內(nèi)部控制手冊編寫重點與難點

3）內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論

（三）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素

1）控制環(huán)境

2）內(nèi)部牽制

3）內(nèi)部審計

4）財務內(nèi)控

模塊三：財務風險及防范篇

一、財務風險的一般概念、種類、特征及其成因分析

（一）財務風險的一般概念

1）財務風險的概念

2）財務風險與經(jīng)營風險的關(guān)系

（二）財務風險的特征

1）客觀性

2）全面性

3）不確定性

4）激勵性

二、財務風險的評估模型

（一）經(jīng)營虧損預警

（二）資金鏈預警

（三）沃爾比重評分法

（四）Z-Score模型

徐老師

資深財務管理咨詢顧問

清華大學總裁班，清華大講堂特邀講師

《首席財務官》雜志顧問

財務技術(shù)開發(fā)及應用中心顧問

曾在北京諾基亞移動通信公司工作多年，后就職于北京首信科技公司，歷任成本分析、財務主管、財務總監(jiān)等職位。在企業(yè)財務會計、財務管理方面有著豐富的實踐經(jīng)驗。現(xiàn)擔任財智東方總經(jīng)理。

領(lǐng)導和創(chuàng)辦了全國財務經(jīng)理人俱樂部，邀請有影響力的CFO、財界精英傳授經(jīng)驗，為本土財務經(jīng)理人成長打造職業(yè)發(fā)展平臺。

利用自身經(jīng)驗和專業(yè)知識，為多家公司和財務經(jīng)理個人提供財務咨詢、培訓等服務。在財務管理實踐方面，解決思路新穎，方法切實有效，獲得了眾多好評。

擅長領(lǐng)域：

Excel在財務管理中的高級應用

財務經(jīng)理高級PPT技巧

內(nèi)部控制難點與實戰(zhàn)工具詳解

風險管理與內(nèi)部控制

高級成本管理----打造公司成本優(yōu)勢

高級財務分析----突破傳統(tǒng)的分析與報告技術(shù)

超越數(shù)字----建立高效的預算管控體系

全面預算管理----預算制勝之道

項目型銷售財務管理

生產(chǎn)財務管理

授課風格：

實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，講解深入淺出，理論和實踐相結(jié)合，視角獨特，注重思路和方式方法的培養(yǎng)。講解生動，與學員積極互動，有很強的控場和應變能力。解決實際問題并進行前期調(diào)查，課中征詢反饋，課后跟蹤回訪。使其能與學員很好的交流，建立良好的關(guān)系，得到眾多企業(yè)及學員的認可和好評。

曾服務過的客戶：

旺旺集團，格蘭仕空調(diào)，奧克斯空調(diào)，聯(lián)通北京分公司，比亞迪，KAPPA，美的集團，歐普燈飾，華圖教育，安徽電力，安倫通訊、電控集團，比亞迪汽車，中糧集團，中國移動，中鐵集團，嘉里大通物流，綠盟科技，沃森生物，中盛光電，日本旭硝子玻璃集團，元朗食品，日立集團，神州數(shù)碼集團，中物集團，郵電大學，中國石油大學等等。

學員評價：

通過此次excel的培訓學習，真是讓我受益匪淺，很多困擾的小問題都得到了很好的解決，提高了工作效率，包含我們財務總監(jiān)都表揚我最近的表格做的很好！通過這個平臺與更多的同行、前輩進行了交流，非常感謝財務經(jīng)理人網(wǎng)，感謝老師！

----中國聯(lián)通 財務經(jīng)理

通過此次培訓，對全面預算管理的定義、流程有了清晰的概念，對一些難點問題如如何調(diào)整預算、業(yè)績考核有了更多的經(jīng)驗積累和思考，回去可以跟管理層提出建議和探討。老師講解非常生動、精辟！

----比亞迪公司 財務總監(jiān)

徐老師的課程勞逸結(jié)合，不時穿插的小游戲也活躍了課堂的氣氛，并擅長運用案例使枯燥的理論變得生動。讓人記憶深刻的一堂課。

----美的家電 財務經(jīng)理

徐老師親和力十足，參加過不少的培訓，能這么專業(yè)的財務培訓確實還是頭一次，財務的內(nèi)容本身就比較枯燥，但老師用了這么好的課程方式及案例分析，讓我們更容易接受，《非財務經(jīng)理的財務課程》真的很專業(yè)，謝謝老師！

----怡斯寶特 生產(chǎn)經(jīng)理

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