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課程介紹

在工作中，您是否遇到過以下情形：

真正的分析是財務總監和企業老總自己在做，因此，財務分析人員被迫成了協助其分析的秘書

財務分析人員根本不具備財務分析的能力，財務分析的能力是超越于財務總監和老總思考之上更專業的能力

財務分析人員沒有途徑獲得真正的財務分析能力，傳統的教科書所教授的都是基于投資者視角的分析，而非企業內部視角的分析

因為市場缺乏真正的財務分析人員供給，企業只能退而求其次——索性不進行有深度（有價值）的財務分析

……

隨著市場環境的變遷，競爭策略上升到價值鏈、產業群、商業模式時代，經營管理進入精益化、大規模定制、變化無常、險象環生的時代，財務分析一躍成為最具價值的財務能力！企業必須能做到隨時預警、科學決策！財務分析師要確保每次提交的報告都是具有建設性價值的，避免盲目決策和拍腦袋帶來的各種陷阱，影響他人根據財務分析報告進行管理和決策！

然而，現實中的財務分析人員絕大多數并不是真正的“分析.analysis”人員，而僅僅是“報告.reporting”人員，常被人戲稱為“表哥、表姐”，這些人本質上只是負責數據的傳輸，是什么導致了這種悲催的結果？

本課程從實戰角度出發， 直擊財務分析和預算最核心的工作和價值，與學員一起深入探討如何編制預算，如何在了解公司運作模式的情況下進行有效的財務分析，并使得預算和財務分析能有效的結合，為公司管理層及各相關部門提供有價值的信息。

課程收益

【掌握核心】系統掌握財務分析的核心工作

【提煉方法】提煉財務分析和預算編制方法

【聯系實際】展示關鍵績效指標考核和財務分析報告的實際案例

【熟練運用】得心應手、運用自如的學會利用財務分析和預算得到可用信息

課程對象

財務分析人員

財務控制經理

財務總監

課程大綱

第一模塊: 財務分析和預算的核心價值-為經營層提供決策支持

為什么要有財務分析和預算？ 作用在哪里？

集團公司對于財務職能的架構設置

財務團隊的裂變：不同財務職能在公司中的作用

做好財務分析和預算工作的基礎

-了解公司的商業模式

-如何根據商業模式設置收入中心/成本中心/利潤中心/投資中心

-掌握 ERP各模塊之間的邏輯關系

-會計科目(Cost Element)設置的思路及示例

-基于信息系統的多套財務報表的設計思路

第二模塊：預算的價值和編制技巧實務

預算的價值究竟是什么？

為什么要做預算？

如何做好預算的前期準備工作

-設立好預算工作的組織管理

財務控制部門在預算管理中的作用是什么？

-制定統一的表格

什么時候做預算才是最好？

思考與討論：第一個該做的預算是銷售預算還是生產預算？

關鍵預算的編制方法與實操演練

【銷售預算的編制】

-銷售預算在整個預算工作中的重要作用

-如何確定銷售目標？

-由誰來編制銷售預算？

-如何來做銷售預算的明細計劃？明細計劃如何落地？

-案例分析：怎樣做出準確的銷售預測？

【生產預算的編制】

-生產預算的編制步驟

-生產預算是手工做還是通過ERP系統來做？

-用ERP系統做生產預算的好處是什么？

【費用預算的編制】

-市場費用預算如何做？

-銷售費用預算如何做？

-管理費用預算如何做？

-人事費用預算如何做？

-思考與討論：不同費用如何分配到不同的利潤中心去？

【利潤表預算的編制】

-要點及方法

【資產負債表項目預算的編制】

-要點及方法

-Capex預算（資本性支出預算）

-存貨預算——銷售、生產預算是基礎

-應收賬款預算——銷售預算是關鍵

-現金預算——決定公司的資本結構

案例分析：一家500強公司的預算編制全過程

實戰演練：一家公司的預算編制：利潤表和現金流量表預算編制練習

第三模塊：如何進行預算的有效跟蹤-關鍵KPI指標的設計與分析

KPI的作用和設置邏輯

月度財務分析報告該如何結合預算和KPI？

【收入情況分析】

-哪個產品需要重點管理？

-哪個區域需要重點巡查？

-哪個渠道的業績不正常？

【資產周轉情況分析】

-如何提升存貨周轉

-如何提升應收賬款的周轉

-應付賬款的周轉

-什么是營運周期（Cash to cash cycle days）及其重要作用

-如何優化企業的周轉情況，提升公司業績

【資金結構情況分析】

-財務杠桿

-經營杠桿

-兩大杠桿的作用和意義

【盈利能力分析】

-ROS/ EBIT/EBITDA/GM 的分析

-如何提升ROA

-如何提升ROCE

-如何提升ROE

【EVA 分析】

-EVA-公司的運營結果是否彌補了其資本成本？是否創造了額外的盈利？

-如何提高EVA?

-案例分析：EVA 在500強公司的實際運用

其他業務相關KPI指標的分析

管理層最關心的整個公司層面的KPI該有哪些？

思考與討論：一些關鍵部門的KPI設置思路

案例分析：一家著名的公司到底靠什么在賺錢

第四模塊：月度財務分析報告和滾動預測

如何從信息系統、數據庫中快速高效的收集所需的關鍵信息

財務分析的成果--月度財務報告

-如何突出財務分析報告的重點

-如何使財務分析報告為業務部門所理解和提供決策支持

現金流情況分析與呈現

利潤的綜合分析與呈現

資金占用與來源的分析與呈現

各業務部門需要的其他報告的設計思路與呈現方式

財務分析報告的五大作用

-溝通信息（告知、總結）

-發現問題（監控、分析）

-解決問題（督促、協調）

-提出建議（責任、游說）

-支持決策（預見、依據）

業財融合，如何做好財務分析報告的重點

為什么要做滾動預測？

滾動預測該如何來做？

案例分析：一家500強公司的月度財務分析報告

案例分析：一家公司結合三種維度的成本管理

全景案例討論：直播一場經營分析匯報大會

馮老師

馮老師從事財務管理領域多年，具有扎實的財務功底和深厚的經驗積淀。馮老師將培訓重心傾注在非財課程、預算管理、成本控制、Excel及PPT的高效使用方面，自2007年至今，共講授財務管理類課程近千場，贏得了學員的一致好評，課程落地性與實用性得到了眾多學員的充分認可。

工作經驗：馮老師曾就職于法國圣戈班、美標潔具、施耐德電氣等世界500強公司，歷任財務主管、財務經理、財務總監等職。在施耐德擔任財務總監期間，在做好制度完善、風險管控的基礎上，將財務的職責定位于業務的引領者和價值的創造者，先后牽頭或參與實施了多項革新舉措，包括新的SAP系統的上線、產品標準成本的制定、業務財務崗位的設立和管理等，實現了公司整體財務管理職能的突破和管理水平的提升，其效果在當時的各項運營指標中得到顯著體現。

個人風格：馮老師一直致力于財務知識的總結和傳播，在預算、非財、財務工具（EXCEL、PPT等工具）等多

個方面有很高的理論水平和豐富的實踐經驗；其培訓是多年來不斷學習和提煉的智慧凝結，在教學過程中，精心設計了大量的案例，用形象通俗的語言來闡明相對枯燥的概念和理論，內容扎實，形式活潑，深受學員喜愛。

部分客戶：福特汽車、本特勒、上汽通用、奇瑞汽車、默克化工、揚子石化、百事、思念食品、華潤怡寶、亨氏、相宜本草、王老吉、卡夫、瑪氏箭牌、嬌蘭、惠氏、中信銀行、中國銀聯、支付寶、平安資產

中國投資、國都證券、愛立信、貝塔斯曼、中國電信、英特爾、方正、平安科技、拜耳、云南白藥、上海上藥、葛蘭素史克、華東醫藥、參天制藥、阿迪達斯、耐克、波司登、溢達紡織、三元紡織、布言布語、金地集團、浦東路橋建設、華東建筑設計、復地集團、浦東路橋建設

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