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課程設計

“社保入稅”，是一個老話題的全國性落地，這對企業的不同方式的社保成本合規又會產生什么變化呢？2018年3月21日，中共中央印發了《深化黨和國家機構改革方案》，并發出通知，要求各地區各部門結合實際認真貫徹執行。其中指出，改革國稅地稅征管體制。為降低征納成本，理順職責關系，提高征管效率，為納稅人提供更加優質高效便利服務，將省級和省級以下國稅地稅機構合并，具體承擔所轄區域內各項稅收、非稅收入征管等職責。為提高社會保險資金征管效率，將基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費等各項社會保險費交由稅務部門統一征收。2019最新國務院又出新政策：針對社保降費率和降基數。那么對企業的影響是什么？如何落地實施？CPC精英管理學院特邀著名社保專家張老師為您分享。

課程內容

第一部分 2019社保稅征背景篇

一、2019年社會保險征收政策詳解

1、社保稅征的來龍去脈與延續

（1）社保的稅務征收背后的現狀

（2）社保征收“四大”案例解析：

A、某著名餐飲集團的補繳案例；

B、某制造企業的強制執行案例；

C、某私營單位的注銷手續稅務質疑案例；

D、某服裝企業欠繳行政罰款案例；

（3）國務院落地政策解析——降費率VS降基數

A、“社保費，堵漏才能降負擔”談做實社保費基數；

B、從“20%”到“16%”降費率落地與影響；

C、變社平工資統計口徑的落地與影響；

2、解讀落地政策一覽——從法律到規范性文件

（1）社會保險法中的“單基數”和“雙基數”

（2）所得稅法中的“雙管控”

（3）四大國家部委聯合政策；

（4）各地落地社保征收新政；

3、征收落地政策實踐

（1）社會保險征管職能之“一個改變”和“三個不變”；

（2）社保機構職責；

（3）稅務機構職責；

（4）不得其中清繳原則；

（5）社保征收不受時效限制的定位；

（6）從全局部署到分批移交；

第二部分 2019社保申報統計實操篇

二、工資總額（社保基數）統計申報“新十大”難點問題

1、工資總額怎么算？（略）？

2、“上發薪”和“下發薪”的社保申報統計一樣嗎？（略）

3、其他從業人員要統計嗎？勞務派遣人員要報嗎？勞務外包人員要報嗎？

4、單位提供的各項保險福利（基本五險一金、補充養老保險、補充公積金、補充醫療保險、儲蓄性保險及其他各種商業性保險）是否要算？

5-10、…（略）

三、與社保基數申報統計關聯的工作

1、社保基數申報差錯的法律責任分析；

2、社保基數申報錯誤的補救方式；

3、市場監督管理部門的年度申報

4、統計部門勞動2018年年報與2019年定報

第三部分 工資總額的優化策劃與社保爭議處理篇

四、工資總額的優化與策劃

1、工資福利化的優化探索

（一）工資怎么發？

（1）正常工資什么時間發？

（3）經濟補償金什么時間發？

（4）特殊情況下工資怎么發？

（5）非全日制工資怎么發？

（二）什么是工資福利化？

（1）什么是集體福利費？

（2）福利費怎么用？

（三）其他費用如何發揮作用的實務問題

（1）教育經費的政策；

（2）工會福利的拓展；

（3）其他活動經費；

（四）新型薪酬福利發放渠道解析

2、用工模式的社保優化與策劃

（一）活用非全日制靈活就業；

（二）超級合伙人vs創客老板制；

（三）租賃關系vs承攬工作

（四）-（六）…（略）；

五、社會保險爭議處理經典案例

六、互動問

張老師

上海市法學會勞動法研究會理事，國家人社部核心刊物《中國社會保障》雜志“社保達人”，上海市總工會《勞動報》專欄撰稿人，上海市人社局官刊《上海人力資源和社會保障》專欄撰稿人，上海工會干部管理學院、上海交大成教學院等多家市級院校客座講師。

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