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課程詳情

金稅四期的到來，以票管稅正在向信息管稅過渡的關(guān)鍵階段，納稅人在關(guān)注發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險的同時，更要關(guān)注對外報出的涉稅信息的合法性以及相關(guān)涉稅信息的邏輯關(guān)系的合理性；在關(guān)注合規(guī)納稅基礎(chǔ)上少交稅的同時，更要關(guān)注一旦被稅務(wù)稽查后如何避免損失或者將稅收損失降到最低；在關(guān)注控制稅務(wù)風(fēng)險的同時，更要關(guān)注如何通過納稅籌劃節(jié)稅降費；在關(guān)注涉稅一般違法的危害的同時，更應(yīng)關(guān)注涉稅犯罪所可能帶來的重大刑事風(fēng)險。

本課程將從稅務(wù)稽查的視角，結(jié)合信息管稅的技術(shù)手段，深度解析納稅人可能面臨的稅務(wù)風(fēng)險以及應(yīng)對辦法，結(jié)合現(xiàn)行稅務(wù)法規(guī)以及稅務(wù)監(jiān)管手段，結(jié)合失敗的籌劃案例深入剖析納稅籌劃技巧以及實操落地方案介紹。

【課程收益】

識風(fēng)險：在稅局找你之前識別到涉稅風(fēng)險

管證據(jù)：在稅局找你之前做好證據(jù)鏈管理

爭利益：在與稅局溝通時爭取最大的利益

課程大綱

第一講 大數(shù)據(jù)智能監(jiān)控下的稅務(wù)檢查新動向

一、稅務(wù)管理方式的變化

1. 事前審核向事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變

2. 留存?zhèn)洳楹笮枰⒁獾膯栴}（證據(jù)鏈的整理）

【重點】咨詢稅務(wù)機關(guān)人員稅收政策，“自行判別、申報享受、留存?zhèn)洳?rdquo;已成口頭禪，納稅人該如何自保？

3. 近2年出臺的諸多稅收優(yōu)惠政策，該如何正確使用？10年前的政策該如何使用？

二、稅務(wù)稽查新模式和新手段

1. 稅務(wù)稽查---為什么總是我？稅務(wù)局是如何進行選案的？

2. 多機構(gòu)綜合治稅

【重點】稅務(wù)局是否與商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)，能否看到企業(yè)資金流向？

3. 建立風(fēng)險指標和模型

3.1“發(fā)票比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點1】數(shù)電發(fā)票后，超經(jīng)營范圍開票預(yù)警提示

【重點2】數(shù)電發(fā)票有多少種樣式？企業(yè)之間的官司，法院認可何種樣式的發(fā)票？

【重點3】數(shù)電發(fā)票“紅黃藍”預(yù)警暗示著什么？納稅人需要注意什么？

【重點4】數(shù)電發(fā)票與金稅四期如何關(guān)聯(lián)

【重點5】數(shù)電發(fā)票開具后，對方要求蓋章，如何應(yīng)對？

【重點6】2024年3月1日施行的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》發(fā)生了哪些變化？

3.2“稅表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點】公司之間頻繁無償拆借資金帶來的稅收風(fēng)險

3.3“稅稅比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點】2023年新的“兩稅”比對稅管行動正在開展

3.4“表表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點】往來賬---隱瞞收入、躲避分紅、成本費用虛高、長期掛賬、胡亂對沖

3.5“票表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析

【重點】營業(yè)外支出過大對應(yīng)的涉稅問題---進項稅額轉(zhuǎn)出、資產(chǎn)損失證據(jù)鏈

第二講 稅局曝光典型稽查案例分析與企業(yè)風(fēng)險防范實務(wù)

【重點】A公司采購、C公司付款、B公司開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？

【重點】A公司采購、C公司收款、B公司開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？

【重點】A與B簽合同，公司采購、C公司收款、B公司開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？

【重點】個人代開的勞務(wù)費發(fā)票，是否需要代扣代繳個人所得稅？代扣的個稅能否稅前扣除？如何保證能夠稅前扣除？實務(wù)中如何破解？

【重點】收到稅務(wù)機關(guān)返還的2%個稅手續(xù)費返還費用，到底交不交增值稅？為什么同行業(yè)的企業(yè)有些可以不交？

【重點】公司之間無償拆借資金，是否要按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？實務(wù)中如何破解？

【重點】賣A產(chǎn)品贈送B產(chǎn)品，贈送的禮品是否按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？

【重點】往來賬比較大，稅務(wù)局是否會按轉(zhuǎn)收入處理？是否有視同銷售風(fēng)險？

【重點】某企業(yè)招聘退休人員返聘按照“工資薪金”申報個稅被查，應(yīng)該按“勞務(wù)報酬”？

【重點】某企業(yè)收到1%的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，被稅務(wù)局要求按照1%認證抵扣，稅務(wù)局要求是否合理？

【重點】稅務(wù)機關(guān)依據(jù)企業(yè)上年年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算，有哪些情況？

【重點】企業(yè)2023年“兩稅”比對異常，會帶來哪些稅收風(fēng)險？

【重點】系統(tǒng)提示：2023年企業(yè)所得稅匯算清繳申報的工資總額和人數(shù)與本次殘保金申報的工資總額和人數(shù)不一致？人數(shù)到底是如何確定的？

【重點】虛開發(fā)票的后果？善意取得的虛開發(fā)票是否會被判定為偷稅？是否繳納滯納金？

【典型案例】吉林省典型被稽查案例---吉稅稽處【2021】22號

第三講 稅局曝光典型稽查案例分析與企業(yè)所得稅風(fēng)險防范實務(wù)

一、收入確認過程中涉稅風(fēng)險與應(yīng)對

1. 未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時間確認收入風(fēng)險

【重點】企業(yè)收入指標預(yù)警應(yīng)對與證據(jù)鏈管理

【典型案例】企業(yè)購入“結(jié)構(gòu)性存款”被查---嘉稅二稽罰﹝2022﹞49號

2. 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計利息收入風(fēng)險

【重點】關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)管理規(guī)劃

3.豁免債權(quán)少計收入風(fēng)險管控

【重點】三年應(yīng)付未付的應(yīng)付賬款是否轉(zhuǎn)收入

4.以非貨幣性資產(chǎn)清償債務(wù)少計收入風(fēng)險管控

【重點】以房抵債、以貨抵債是否應(yīng)確認收入

5.企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認涉稅風(fēng)險

【重點】收入明顯偏低是否會被稅務(wù)機關(guān)調(diào)整？如何調(diào)整？

【重點】2024.7.1日施行的新《公司法》帶來了哪些變化？股東進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資等操作是否涉及相關(guān)稅費？股東用股權(quán)、債權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)出資，是否涉及相關(guān)稅費？

二、成本費用類涉稅風(fēng)險與應(yīng)對

1.企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險 【重點】利息支出的稅前扣除的風(fēng)險與控制 2.不符合稅法規(guī)定的捐贈支出在稅前扣除的風(fēng)險 【重點】常規(guī)捐贈與特定捐贈支出的稅務(wù)風(fēng)險與控制

3.會議費未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險

【重點】會議費的證據(jù)鏈留存 4.勞保費未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險 【重點】勞保費的證據(jù)鏈留存 5.企業(yè)稅前扣除應(yīng)由個人或其他單位負擔費用的風(fēng)險 【重點】離退休人員的獎金、津貼、補貼等涉稅問題處理 6.研發(fā)費用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險 【重點】研發(fā)費4種模式的稅收政策規(guī)定

7.資產(chǎn)損失未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險 【重點】資產(chǎn)損失的證據(jù)鏈留存 8.特殊群體等優(yōu)惠事項不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險 【重點1】殘疾人員招用常見涉稅風(fēng)險與風(fēng)險控制

【重點2】退伍軍人招用及退伍干部轉(zhuǎn)業(yè)常見誤區(qū)與風(fēng)險控制

【重點3】脫貧人員常見誤區(qū)與風(fēng)險控制

【重點4】退休人員返聘常見誤區(qū)與風(fēng)險控制

【重點5】隨軍家屬、退休干部轉(zhuǎn)業(yè)稅收政策與應(yīng)用 9.固定資產(chǎn)一次性扣除相關(guān)涉稅風(fēng)險與控制 【重點】固定資產(chǎn)一次性扣除的證據(jù)鏈留存

10.廣告宣傳費的相關(guān)涉稅風(fēng)險與控制

【重點】廣宣費公司之間互相挪用的證據(jù)鏈管控 11.高新技術(shù)企業(yè)認定不符合規(guī)定風(fēng)險 【重點】“偽高新”檢查與風(fēng)險控制

【典型案例】吉林省典型被稽查案例---吉稅稽處【2021】22號

第四講 稅局曝光典型稽查案例分析與個人所得稅風(fēng)險防范實務(wù)

1、企業(yè)不同形式用工的稅務(wù)處理

思考1：企業(yè)支付實習(xí)學(xué)生人工費能否按工資薪金處理？

思考2：企業(yè)支付季節(jié)工、臨時工人工費能否按工資薪金處理？

思考3：企業(yè)支付退休人員返聘人工費能否按工資薪金處理？

思考4：企業(yè)支付兼職人員人工費能否按工資薪金處理？

思考5：企業(yè)替雇員負擔的個人所得稅是否可以稅前扣除？

思考6：雇員取得企業(yè)違法解除勞動合同的賠償金需要扣繳個稅嗎？

2、工資薪金未按規(guī)定申報納稅的稅務(wù)稽查案例及思考；

【案例】6年前的工資表被查，罰40萬---錫稅二稽處【2021】206號

3、向公司以外的人贈送禮品，是否繳納個人所得稅？向公司內(nèi)部員工發(fā)放禮品，是否繳納個人所得稅？

【重點】公司年會搞活動，由于客戶較多，無法取得客戶身份信息，如何代扣代繳個人所得稅？

......（更多詳細內(nèi)容請見日程）

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

陳老師

10多年財務(wù)培訓(xùn)與財務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗。為5家大型國有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計完成了46份企業(yè)年度審計報告、近百份專項股權(quán)改制方案、完成數(shù)百份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實踐經(jīng)驗。 陳老師深入淺出的授課風(fēng)格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

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