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課程背景

金稅四期將將全面上線，各部委及銀行數據將整合進金稅系統，個人的資產收支更加透明化。為此，國家稅務總局開發了立志全球領先的個人所得稅大數據征管系統。同時，近期國家稅務總局連續查處范冰冰、鄭爽等影視明星偷稅案，薇婭等一系列網絡直播明星個稅案，這些案件中都有一個共同的特點“稅務機關在大數據中發現XXX”。

因此，結合新的征管格局，企業家、高管、營銷骨干、研發技術人員、等高凈值人士、非居民個人的稅收風險大大增加。在新個稅法下，結合新的征管格局，高凈值人士、非居民個人的稅收風險大大增加。未來大數據個人所得稅征管模式有哪些，目前各類非居民個人所得稅風險、CRS情報交換帶來的影響有哪些，以及在新的征管格局下，我們如何進行合理、有效的高管個人所得稅籌劃。本期課程將聚焦這些問題和大家交流。

誰應該參加？

企業董事長、總經理、副總經理

企業財務總監、稅務總監、財務經理、稅務經理及相關負責人員

HR總監、經理和從事薪酬管理的專業人員

課程大綱

第一部分：最新政策解讀

1、個人養老金有關個人所得稅政策解讀

2、延續實施有關個人所得稅優惠政策（股權激勵、）解讀

3、支持居民換購住房個人所得稅政策解讀

4、法律援助補貼有關稅收政策解讀

5、《個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）》政策解讀

6、海南自由貿易港、滬港通個稅優惠政策解讀

7、完善個人所得稅制度，適當擴大綜合所得征稅范圍，完善專項附加扣除項目

第二部分：金稅四期下個稅征管及稅收籌劃專題分析

1、金稅四期下國家稅務總局高收入個人稅收征管趨勢介紹

2、金稅四期大數據和智慧稅收到底是怎么回事

3、金稅四期下大數據是如何鎖定個人稅收問題的

4、金稅四期、智慧稅務下個人銀行卡到底有哪些風險？如何應對？

5、金稅四期如何發現銀行卡辦卡人與持卡人不一致的？

6、金稅四期針對高收入人群將有哪些具體的征管舉措？

7、金稅四期上線后將對以前年度銀行卡流水進行核查，該如何應對？

8、金稅四期及智慧稅務下，針對個人所得稅的稅務稽查趨勢如何？

9、大數據征管對個人所得稅的影響

10、范冰冰、鄭爽稅案、網絡直播明星稅案揭露的哪些個稅籌劃方法未來會面臨更大風險

11、國內避稅地籌劃

12、境外支付工資籌劃

13、個稅稽查的現狀、重點和趨勢

14、收入不合理核定

15、穿透個人所得稅籌劃方法哪些失效了

16、銀行可疑交易、大額交易如何界定，如何應對？

17、存取款現金超5萬，須登記來源和用途的規定取消了嗎？

18、CRS情報交換是怎么回事，海外資產的涉稅風險有哪些？如何應對？

19、高凈值人士在金稅四期下會有哪些方面的風險？

20、注銷銀行卡能不能規避涉稅風險，還是會帶來更大的風險？

第三部分：金稅四期下個稅征管及稅收籌劃及案例分析

1、個人所得稅稅收優惠在個稅籌劃的運用思路

2、個人所得稅不同項目的稅負分析及籌劃案例

3、收入性質轉換在個人所得稅稅收籌劃中的運用

4、網絡直播帶貨個人所得稅籌劃

5、福利平臺個稅籌劃的原理、方法及稅收風險

6、公司替員工購買豪車如何個稅籌劃

7、拍賣在個稅籌劃中的正確運用

8、社保入稅如何實現個稅和社保的協同籌劃

9、勞務公司、服務公司平臺個稅籌劃的原理、方法及稅收風險

10、如何運用稅收洼地規避個稅

11、股權轉讓核定個稅籌劃

12、個稅籌劃中的虛開增值稅發票風險

13、納稅人籌劃及案例分析

14、稅種籌劃及案例分析

15、征稅項目的籌劃及案例分析

16、減少計稅依據的籌劃及案例分析

17、降低適用稅率的籌劃及案例分析

18、選擇計稅方法的籌劃及案例分析

19、工資費用化項目的選擇與實施

20、工資發放方法的籌劃

21、最低工資的稅負方案

22、福利費的避稅籌劃

23、勞務報酬的避稅籌

24、工資項目轉化，等等

25、工資費用的企業所得稅節稅籌劃

26、為職工支付其他費用的所得稅扣除

27、工資稅前列支方式的所得稅籌劃

28、基于降低稅負的企業年金方案設計

第四部分：大數據征管與新個稅法下個人所得稅主要風險點

一、財稅〔2018〕164號：個稅法修改后有關優惠政策銜接

3、上市公司股權激勵優惠政策銜接實操分析

4、保險營銷員、證券經紀人傭金收入優惠政策銜接實操分析

5、個人領取企業年金、職業年金優惠政策銜接實操分析

6、一次性補償收入優惠政策銜接實操分析

7、外籍個人有關津補貼優惠政策到期是否會取消，如何最好銜接

9、國家稅務總局最新自然人信息系統（ITS）介紹及大數據征管模型

二、新個稅法實施條例實務解析

1、非居民劃分標準從1年改為183天對外籍個人稅收規劃的影響？

2、完善有關納稅人的規定

3、完善來源于中國境內的所得范圍

4、完善應稅所得范圍

5、明確綜合所得辦理匯算清繳情形

6、工資薪金所得的實際稅負比較

7、專項附加扣除政策的操作方法：疑難解答

8、稅款計算—居民個人綜合所得預扣預繳稅款的計算方法案例分析

9、稅款計算—非居民個人四項所得應代扣代繳的計算方法案例分析

10、《境外所得個人所得稅征收管理暫行辦法》

11、個稅法修訂對CRS數據交換的影響？CRS最新進展？

12、關聯交易、CFC、一般反避稅規則引入后個人所得稅反避稅最新精神把握？

13、個稅法修訂后多部門聯動會涉及個人銀行賬戶的監控嗎？

14、個稅最新稅率的變化表體現稅負如何變化？

第五部分：新個稅法下外籍人士個稅熱點問題和國際人才派遣稅務難點分析

1、居民納稅人與非居民納稅人的區分

2、外籍個人境內多處取得收入如何繳納個人所得稅

3、境內居住天數的計算含義和未來調整預測（90天、183天、1年、5年的計算方法）

4、外籍人員工資薪金的組成，工資、薪金所得來源地判定問題

5、外籍人士八項補貼的改革趨勢和應對

6、港澳地區補貼免稅；

7、關于在中國境內、境外工作期間的界定

8、外籍董事、高管個人所得稅計算差異分析

9、境內外工資薪金所得的個人所得稅計算方法；

10、港澳人員特殊計算方法；境外保險、實物福利等問題

11、一次取得年終獎金及數月獎金

12、外商投資企業的董事擔任直接管理職務征稅問題

13、90天（183天）申報問題，境外收入的申報問題

14、匯率的折算問題

15、外籍個人派遣勞務與常設機構認定問題

16、獨立個人勞務和非獨立個人勞務認定規則與調整

17、外籍個人如何提前做好新個稅法修訂后的境內稅收事務安排

18、離境個人所得稅清算是脫籍稅嗎？

19、外籍個人如何規劃境內外居住天數以避免重復征稅？

20、雙重居民身份如何認定識別：永久性住所——重要經濟利益中心——習慣居住地

21、究竟哪些外籍個人需要履行申報義務，不申報有什么風險

22、如何正確識別雇傭狀態：境內外雙重受雇——僅受雇境外——僅受雇境內

23、非居民個人境內繳納社保能否稅前扣除——爭議點及解決之道

24、外籍個人海外保險的個人所得稅申報風險問題

25、境外股權激勵行權所得的個人所得稅風險問題

26、境外收入是否需要進行年度申報——CRS與個人所得稅年度匯算

27、外派人員來華的個人所得稅風險點梳理及把控

28、外籍董事、高管如何正確劃分收入計算個人所得稅；

29、外籍個人股息所得的稅收優惠是否取消

30、個人多出取得工資、經營收入ITS系統如何進行風險監控

31、稅務機關針對六項專項附加扣除中識別出來的主要風險點梳理

32、多處發放年終獎在個稅匯算中的系統風險識別與控制

33、社保稅務局征收后，異地社保繳納與個人所得稅風險把控

34、離境清算是否適用外籍個人

陳老師

曾任某市稅務稽查副局長、全國稅務系統特聘培訓講師，注冊稅務師、注冊納稅籌劃師、律師，某省國稅稽查局選案專家組成員，國稅系統人才庫人員及稽查領軍人物，已有30年的稅收一線稅務機關征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經驗，曾受多家咨詢公司、律師事務所委托成功實施多個稅務籌劃、稅務行政復議及稅務行政訴訟案例，有著深厚的財稅理論功底和豐富的實踐經驗，其所講稅務案例、稅務稽查風險應對、納稅籌劃、稅收政策精講等課程實操性強，深受廣大學員歡迎。

上海財大、上海國家會計學院、某稅務干部學校特聘講師，研究領域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業涉稅風險及內部控制問題、金融稅制問題等。曾經為歐盟商會、外商協會、稅收機關、博士（中國）、萬科集團、可口可樂、西門子、華為、聯想、三星、中國電信、和記黃埔等世界500強企業開展稅務培訓，授課內容理論和實務并重，實用性強，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。

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