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課程介紹

國(guó)家全面推行社保稅征、個(gè)人所得稅改革等政策背景下，企業(yè)用工政策發(fā)生重大變化，政府全方位的監(jiān)管體系已建立。

在經(jīng)濟(jì)寒冬重壓下，傳統(tǒng)的勞動(dòng)關(guān)系已發(fā)生切換，更為靈活的雇傭模式不斷涌現(xiàn):政策傾斜、經(jīng)濟(jì)模式、社會(huì)認(rèn)知、企業(yè)優(yōu)化、個(gè)體崛起、需求升級(jí)。

新政運(yùn)用中如何控制社保稅征帶來(lái)的企業(yè)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對(duì)社保公積金審計(jì)？如何合法合規(guī)降低用工成本，怎樣兼顧人力成本與涉稅成本？

從社保稅征，到個(gè)人所得稅法修改，近千個(gè)法律文件令人應(yīng)接不暇.....這些與HR有關(guān)嗎？

目前可以看到的是：用人單位與人力資源公司新招迭出，勞動(dòng)轉(zhuǎn)勞務(wù)、靈活用工、總包+分包/轉(zhuǎn)包+靈活用工……，但是，所有的調(diào)整方案和措施落地，都需要優(yōu)先考慮員工的接受度？會(huì)不會(huì)因此引發(fā)員工的對(duì)抗？影響雇主品牌？誰(shuí)來(lái)為不盡如人意的結(jié)果買單？企業(yè)特殊人群、特殊情形（靈活用工、工傷、三期、解除、調(diào)崗等）的風(fēng)險(xiǎn)把控如何加強(qiáng)？2019-2020的政策走向？……

HR部門作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與成本管控的關(guān)鍵部門，在“社保稅征”下HR如何成為跨界復(fù)合型人才，理解并客觀評(píng)估新政對(duì)企業(yè)的影響，合法合規(guī)控制企業(yè)成本與風(fēng)險(xiǎn)？

培訓(xùn)受眾

（一）各企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、分管人力副總及相關(guān)人員。（二）各有關(guān)企事業(yè)單位人力資源部、人事部（處）、企業(yè)法律顧問(wèn)、各律師事務(wù)所律師、各類人力資源管理人員和業(yè)務(wù)骨干及相關(guān)人員。（三）各科研、院校從事勞動(dòng)合同法及人力資源研究的專業(yè)人士。（四）各有關(guān)企事業(yè)單位工會(huì)組織主管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員。

課程大綱:

（一）、關(guān)于個(gè)稅新征

1、個(gè)稅所得稅法歷史沿革。 2、個(gè)稅修法歷程（了解）。 3、關(guān)于銀稅聯(lián)動(dòng)。

4、政策和“傳言”、風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)則、物理變化與化學(xué)變化。

5、解析個(gè)稅新法規(guī)（歸納）、八大變化和反避稅條款。

6、個(gè)人所得稅常見(jiàn)誤區(qū)。（向員工發(fā)放用餐費(fèi)是否需要扣繳個(gè)稅？企業(yè)組織旅游是否需要扣繳個(gè)稅？向員工發(fā)放通訊費(fèi)是否需要扣繳個(gè)稅？向員工發(fā)放實(shí)物、購(gòu)物卡等是否需要扣繳個(gè)稅？解除勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償金是否需要扣繳個(gè)稅？、差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助？生育補(bǔ)貼繳個(gè)稅？供暖費(fèi)補(bǔ)貼繳個(gè)稅？）

7、專項(xiàng)附加扣除待確認(rèn)問(wèn)題？ 8、《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除操作辦法（試行）》注意事項(xiàng)。

9、計(jì)稅實(shí)操（分時(shí)段比較）。 10、年終獎(jiǎng)與個(gè)稅籌劃（過(guò)渡期操作）。

11、新政下風(fēng)控管理（年終獎(jiǎng)）、年終獎(jiǎng)發(fā)放（常見(jiàn)問(wèn)題）。

12、解析（未完成經(jīng)營(yíng)指標(biāo)可獲年終獎(jiǎng)？離職員工有年終獎(jiǎng)？新職工可領(lǐng)取當(dāng)年年終獎(jiǎng)？休產(chǎn)假有年終獎(jiǎng)，全額？年底雙薪算不算年終獎(jiǎng)？年前被開(kāi)除還能拿到“年終獎(jiǎng)”？......)。

13、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償（國(guó)稅發(fā) 1999 178號(hào)、財(cái)稅 2001 157號(hào)、財(cái)稅〔2018〕164號(hào)）。

14、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償超過(guò)3倍部分（新政下的變化）。15、預(yù)扣預(yù)繳帶來(lái)的變化？。

16、納稅申報(bào)（個(gè)人）、2019年還需辦理12萬(wàn)元以上自行納稅申報(bào)？個(gè)稅申報(bào)實(shí)務(wù)？

17、兼職保潔阿姨收入個(gè)稅怎么申報(bào)？退休再任職是否可以減除專項(xiàng)附加扣除？勞務(wù)報(bào)酬熱點(diǎn)問(wèn)題？

18、5種“踩雷”的工資避稅方式？“金稅三期”的預(yù)警？ 19、稅籌（案例）

20、人事常用協(xié)議、表單調(diào)整建議？HR須知的異動(dòng)管理？

（二）、關(guān)于社保稅征

1、社保“入”稅這個(gè)說(shuō)法對(duì)嗎？社保征繳為何如此高調(diào)？ 2、《中國(guó)企業(yè)社保白皮書2018》

3、社會(huì)保險(xiǎn)法第63條、第86條............關(guān)于維穩(wěn)和聯(lián)合懲戒？ 4、規(guī)則帶來(lái)的差異（測(cè)算）？

5、衡量社保合規(guī)的三個(gè)要素？6、社稅之策（2018——2021）？7、社保成本控制方法（15）？

8、HR視角下實(shí)例解讀 9、社保“暫緩”稅征？對(duì)暫緩時(shí)間的推斷？

10、五險(xiǎn)變四險(xiǎn)？4大疑惑HR須關(guān)注？ 11、應(yīng)對(duì)社保審計(jì)？ 12、社稅下用工風(fēng)險(xiǎn)管控？

13、解析（補(bǔ)繳社保年限等于勞動(dòng)關(guān)系存續(xù)年限？追繳公積金無(wú)時(shí)效限制？員工承諾不繳社保事后要補(bǔ)償，怎么補(bǔ)？自愿不繳社保后被迫辭職，公司需要支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償嗎？“社保折現(xiàn)”支付后，怎么退還？境外受傷適用社保法？員工拒將社保關(guān)系轉(zhuǎn)入，單位可否解除勞動(dòng)關(guān)系？未及時(shí)辦理社會(huì)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)損失？）

（三）、關(guān)于薪稅合規(guī)成本管理

1、工資核算和人力成本籌劃？ 2、薪稅管理復(fù)雜性？薪稅管理（重構(gòu)）？

3、工資總額和福利費(fèi)了解要點(diǎn)？ 4、靈活用工是下一個(gè)風(fēng)口？

5、全日制和非全比較？ 6、社保/個(gè)稅籌劃下靈活用工薪資處理、勞動(dòng)關(guān)系？

7、靈活用工模式的合規(guī)考量？ 8、詳解非全日制用工風(fēng)險(xiǎn)防范與操作（案例）

9、事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系如何認(rèn)定？ 10、靈活用工之承攬合同關(guān)系的合法合規(guī)？

11、用工變化和升級(jí)轉(zhuǎn)型的預(yù)判。

（四）、HR管理中的幾個(gè)風(fēng)控點(diǎn)

1、2018年十大勞動(dòng)法事件（回顧與反思）

2、勞動(dòng)糾紛案件裁判規(guī)則（企業(yè)停薪留職、未達(dá)到法定退休年齡的內(nèi)退人員因與新用人單位發(fā)生用工爭(zhēng)議提起訴訟的，應(yīng)按勞動(dòng)（勞務(wù)）關(guān)系處理？勞動(dòng)者遭受工傷且符合用人單位可以解除勞動(dòng)合同的情形時(shí)用人單位能否解除勞動(dòng)合同？勞動(dòng)者違反公序良俗為由解除勞動(dòng)合同？符合訂立無(wú)固定期限勞動(dòng)合同之情形，但用人單位實(shí)際與勞動(dòng)者訂立固定期限勞動(dòng)合同的處理問(wèn)題？用人單位要求勞動(dòng)者賠償損失的處理問(wèn)題？網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)下的勞動(dòng)關(guān)系認(rèn)定？違法解除情形下勞動(dòng)合同的繼續(xù)履行問(wèn)題？電子證據(jù)效力？....)

3、最高人民法院四大勞動(dòng)爭(zhēng)議司法解釋關(guān)鍵法條（串講）之（受案范圍、規(guī)章制度、當(dāng)事人和訴訟參與人、舉證責(zé)任、時(shí)效問(wèn)題、勞動(dòng)關(guān)系、調(diào)解和協(xié)議問(wèn)題

競(jìng)業(yè)限制）

4.0、上海高院工傷保險(xiǎn)待遇爭(zhēng)議問(wèn)題研討紀(jì)要（關(guān)于用人單位單方解除勞動(dòng)合同或雙方協(xié)商解除勞動(dòng)合同，是否需支付工傷人員一次性傷殘就業(yè)補(bǔ)助金的問(wèn)題？關(guān)于因是否患職業(yè)病或因再次鑒定、復(fù)查鑒定傷殘等級(jí)結(jié)論前后不一，法院可否依后一結(jié)論為依據(jù)判決用人單位與勞動(dòng)者恢復(fù)勞動(dòng)關(guān)系并支付相應(yīng)工傷保險(xiǎn)待遇的問(wèn)題？關(guān)于停工留薪期如何確定的問(wèn)題？關(guān)于勞動(dòng)者享授完24個(gè)月的停工留薪期后，仍需繼續(xù)治療的，按何標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資的問(wèn)題？因單位不配合辦理相關(guān)手續(xù)，致勞動(dòng)者無(wú)法獲得工傷保險(xiǎn)基金賠付，勞動(dòng)者要求用人單位支付工傷保險(xiǎn)待遇是否支持的問(wèn)題？如何認(rèn)定勞動(dòng)者與用人單位自愿簽訂的賠償協(xié)議效力的問(wèn)題？）

4.1、人社部關(guān)于執(zhí)行《工傷保險(xiǎn)條例》若干問(wèn)題的意見(jiàn)（工傷職工死亡補(bǔ)償選擇？未辦理退休職工工傷待遇？參保后新發(fā)生費(fèi)用確認(rèn)？單位組織活動(dòng)工傷確認(rèn)？外派工作工傷確認(rèn)？上下班途中確認(rèn)？用人單位所在地確認(rèn)?工傷認(rèn)定期限中止？虛報(bào)工傷處理？）

4.2、工傷“三工”“三原則”

4.3、解析（去單位請(qǐng)假摔傷，屬于工傷？回家加班突發(fā)疾病死亡？翻大門吃午飯摔傷？下班繞道送同事發(fā)生交通事故？新員工迎新會(huì)上，醉酒傷亡算工傷嗎？出差酒店休息發(fā)病死亡？感覺(jué)不適離崗未離廠后發(fā)病48時(shí)內(nèi)死亡算工傷？由部分員工及家屬參加并各自承擔(dān)費(fèi)用的旅游活動(dòng)中受傷算工傷？工會(huì)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的體育活動(dòng)中受傷，算工傷？春節(jié)返鄉(xiāng)途中發(fā)生交通事故，算工傷嗎？員工在工作場(chǎng)所爭(zhēng)執(zhí)引起的傷害算工傷？....）

4.4、HR之工傷應(yīng)對(duì)？

5.0、調(diào)崗調(diào)薪規(guī)定（部分地區(qū)）、調(diào)崗剖析？

5.1、如何調(diào)整崗位？協(xié)商一致的預(yù)先設(shè)計(jì)和約定？

5.2、合理性認(rèn)定（用人單位未按約定提供勞動(dòng)條件？考評(píng)不合格，不勝任調(diào)崗？工作地點(diǎn)變更？降低薪資？）

5.3、單方強(qiáng)行降薪的風(fēng)險(xiǎn)？用人單位調(diào)崗調(diào)薪常見(jiàn)問(wèn)題及解決？

5.4、調(diào)薪調(diào)崗操做指引

5.5、解析（員工拒絕調(diào)崗，仍在原崗打卡不去新崗報(bào)到？不能勝任工作的員工調(diào)崗調(diào)薪？平級(jí)調(diào)崗，薪資不變，需要征得員工同意嗎？工傷后是否有權(quán)調(diào)崗調(diào)薪？）

6.0病假管理—病假三大類、醫(yī)療期與延長(zhǎng)醫(yī)療期、醫(yī)療期與病假&勞動(dòng)合同、6.1病假&病假工資&病假管理制度

6.2病假之神器（腰椎盤突出、抑郁癥、高血壓等）應(yīng)對(duì)？

6.3解析（“泡病假”的攻與防？員工病假期間去國(guó)外旅游，單位直接開(kāi)除？抑郁癥員工確認(rèn)無(wú)固定期限勞動(dòng)關(guān)系？孕期員工不執(zhí)行請(qǐng)假制度違法？員工割雙眼皮屬病假還是事假？）

7.1司法實(shí)踐中補(bǔ)償金與賠償金。

7.2補(bǔ)償金與賠償金常見(jiàn)問(wèn)題及適用條件？

7.3經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金基數(shù)的核定？（包含個(gè)人社保、個(gè)稅及個(gè)人公積金?是否包括加班工資?是否包括十三薪及年終獎(jiǎng)?是否包括報(bào)銷款?是否包括飯貼、車貼?）

7.4經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)腘、N+1、2N、2N+1的情形？

7.5經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金“分段計(jì)算”的問(wèn)題？

7.6新規(guī)下HR如何應(yīng)對(duì)三期女員工的管理難題？

8.1如何依法對(duì)三期女職工進(jìn)行調(diào)崗、調(diào)薪？

8.2如何對(duì)三期女職工進(jìn)行各類假期管理？

8.3三期女員工的疑難雜癥詳解。（關(guān)于產(chǎn)檢、關(guān)于“保胎假”的各類疑難、辦理離職期間時(shí)發(fā)現(xiàn)懷孕了？產(chǎn)假工資和生育津貼二者可否兼得？用人單位未安排女職工哺乳時(shí)間，能否視為加班并支持加班工資？用人單位以《勞動(dòng)合同法》第四十條規(guī)定解除了與女職工的勞動(dòng)合同，女職工現(xiàn)以懷孕期間不能解除勞動(dòng)合同為由，要求恢復(fù)勞動(dòng)關(guān)系，是否支持？如其要求支付違法解除勞動(dòng)合同的賠償金，是否支持？勞動(dòng)合同期滿終止或解除后，女職工發(fā)現(xiàn)在勞動(dòng)合同期限內(nèi)已經(jīng)懷孕，能否要求單位恢復(fù)勞動(dòng)關(guān)系？因用人單位解除、終止勞動(dòng)合同決定違法被撤銷，恢復(fù)勞動(dòng)關(guān)系、繼續(xù)履行勞動(dòng)合同的，如何確定用人單位應(yīng)賠償給三期女職工造成的工資收入損失？對(duì)勞動(dòng)合同確定解除后的工資和福利待遇，是否支持？遇架構(gòu)調(diào)整、勞動(dòng)合同到期，可以解除三期女員工？疑似惡意懷孕“騙三期待遇”怎么辦？員工懷孕，公司增派人員，提成比例調(diào)整？孕期員工，不符合錄用條件解除？女員工簽訂協(xié)商解除勞動(dòng)合同協(xié)議后發(fā)現(xiàn)懷孕，訴求三期待遇能否獲得支持？）

9、2018北京市勞動(dòng)人事?tīng)?zhēng)議仲裁十大典型案例及實(shí)操（2018年10月19日，北京市人力社保局發(fā)布）

韓老師

韓智力 人社部中國(guó)人力資源和社會(huì)保障出版集團(tuán)副總編輯, 著名勞動(dòng)法專家；

白永亮 中國(guó)勞動(dòng)保障報(bào)社法律事務(wù)中心高級(jí)顧問(wèn)、清華大學(xué)法學(xué)博士；

韓 君 具有企業(yè)HR方面專業(yè)知識(shí)及實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)。中國(guó)人力資源和社會(huì)保障網(wǎng)培訓(xùn)中心/中國(guó)人力資源管理學(xué)會(huì)/中國(guó)企業(yè)管理培訓(xùn)中心客座講師；專家委員會(huì)委員。高級(jí)人力資源管理師；高級(jí)人力資源法務(wù)師；注冊(cè)薪酬管理師；勞動(dòng)爭(zhēng)議預(yù)防調(diào)解師（高級(jí)）會(huì)計(jì)從業(yè)資格； 薪稅師；高級(jí)人力資源經(jīng)理；人力資源風(fēng)控管理工作經(jīng)驗(yàn)近20年；主持政府就業(yè)擇業(yè)輔導(dǎo)公益項(xiàng)目。具有管理實(shí)操心得；曾主持上海大型國(guó)有（上市公司）人力風(fēng)控管理工作。

韓 佳 國(guó)家人力資源管理師、北京市奕明律師事務(wù)所人力資源首席顧問(wèn)，“企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)防范與優(yōu)化在線互動(dòng)系統(tǒng)”創(chuàng)始人 、中國(guó)人力資源和社會(huì)保障出版集團(tuán)人力資源高級(jí)顧問(wèn)、中國(guó)勞動(dòng)保障報(bào)社法律事務(wù)中心高級(jí)顧問(wèn) 、北京市勞動(dòng)和社會(huì)保障法學(xué)會(huì)會(huì)員、中國(guó)勞動(dòng)關(guān)系協(xié)調(diào)師培訓(xùn)講師、中國(guó)員工關(guān)系管理師培訓(xùn)講師、勞動(dòng)爭(zhēng)議預(yù)防調(diào)解師培訓(xùn)講師、中國(guó)人力資源管理學(xué)會(huì)/中國(guó)企業(yè)管理培訓(xùn)中心專家委員會(huì)委員。

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在線報(bào)名：新政下企業(yè)薪稅風(fēng)險(xiǎn)管理暨人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)防范與用工成本優(yōu)化實(shí)務(wù)操作高級(jí)培訓(xùn)班(廣州)