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課程介紹

國地稅合并無疑是2018年最大的財稅事件，合并給納稅人帶來納稅便利的同時，風險也與之而來，各稅種的關聯性及同步稽查將是財稅人員不得不面臨的新風險和挑戰。再加上金稅三期強大的信息共享、風險預警、過程監控稅功能，以及金三系統和增值稅發票新系統、協查管理系統等多系統聯手，一張嚴密的信息化稽查網絡已經鋪開。

隨著個人收入和財產信息系統建設及個人所得稅立法的推進，個人所得稅被推倒風口浪尖上， 社保在2019年改由稅務機關征收，像研究稅收政策一樣研究社保政策，像征稅一樣征收社保的環境下，沒有全部繳納或者沒有按照標準繳納社保將如何應對？社保是否成為壓垮企業的最后一根稻草？而社保和個人所得稅、企業所得稅的比對會給企業帶來哪些風險？這些都將成為財稅人員迫在眉睫的問題。

本次課程以國地稅合并背景，全方位為你剖析企業常見易錯高發納稅誤區、分析相關涉稅風險、提出規劃策略，并對個稅新政及社保等重要的稅收政策進行執行深度剖析，使納稅人在新征管模式下知己知彼、從容面對，并降低財稅人員的涉稅風險及刑事風險，降低企業的稅收成本，體現財稅價值。

課程收益

-學習重大稅收政策執行口徑深度剖析及風險防控

-規避“金三”，教您風險排查，要從事后排查提前到事前排查

-以案為例，全方位為你剖析企業常見易錯高發納稅誤區

-學習財稅風險防控布局與稽查風險八大化解策略

課程大綱

第一天

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

模塊一：國地稅合并等征管新環境對企業的喜與憂

1.國地稅合并對企業的所有稅種一網打盡

2.稅種關聯度使企業涉稅風險驟增

3.金三形成的信息控稅使企業涉稅風險無形可遁

4.個稅改革及新政對個人和企業的喜與憂

5.社保“改嫁”稅務局對“兩稅”的致命一擊

6.雙隨機搖號選戶的條件及評估稽查應對技巧

模塊二：重大稅收政策執行口徑深度剖析及風險防控

1.增值稅稅率變動新政剖析及涉稅風險把控

2.《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》新政剖析及風險管控

3.固定資產扣除新政及處理技巧

4.固定資產進項稅額抵扣等增值稅政策深度剖析及要點把控

5.混合銷售涉稅政策差異及風險應對

6.營業賬簿減免印花稅新政剖析及涉稅風險把控

……

12:00 午餐

13:30 課程開始

模塊三：成本費用類常見納稅誤區規劃策略

1.票據稽查的“九字方針”及管控策略

2.發票列支稅收原則及5大特例

3.稅前扣除憑證“三性”原則及風險把控

4.告知60日內補開、換開票據新規及處理技巧

5.食堂票據列支技巧和風險規避

6.臨時工費用列支技巧和風險規避

7.融資費用常見納稅誤區管控策略

8.工資薪金支出關注及風險點及規劃策略

9.“三費”列支技巧和風險規避

10.成本核算、結轉常見納稅誤區規劃策略

11.資產損失常見納稅誤區規劃策略

12.業務招待費風險排查與防控

13.差旅費、會議費常見納稅誤區規劃策略

14.跨期費用常見納稅誤區規劃策略

16:30 課程結束

第二天

09:00 課程開始

模塊四：收入類常見納稅誤區規劃策略

1.特殊銷售方式常見納稅誤區規劃策略

2.違約金常見納稅誤區規劃策略

3.不征稅收入與免稅收入常見納稅誤區規劃策略

4.視同銷售常見納稅誤區規劃策略

5.營銷手段常見納稅誤區規劃策略

6.關聯方交易常見納稅誤區規劃策略

模塊五：個人所得稅新政精解、風險把控及應對策略

1.防不勝防—個人所得稅的征稅范圍

2.綜合所得個稅操難點及處理技巧

-4項綜合所得收入額實戰操作及處理技巧

-專項扣除常見誤區及處理技巧

-6項專項附加扣除深度剖析及實操技巧

-過渡期工資薪金所得實操及處理技巧

-年終一次性獎金“生死未卜”及規劃策略

-不可忽視的福利費風險

-食堂中存在涉稅風險

-先進個人獎勵個稅扣除常見誤區及處理技巧

-離職所得的個稅處理及籌劃策略

-私車公用個人所得稅風險把控及處理技巧

-補發工資如何計算個人所得稅？

-通訊費、交通補個人所得稅涉稅要點把控

-誤餐補助涉稅要點把控

-差旅費中隱藏的個人所得稅風險

3.經營所得個稅操難點及處理技巧

4.利息、股息、紅利所得個稅操難點及處理技巧（股東借款未還等）

5.財產租賃所得個稅操難點及處理技巧（私車公用等）

6.財產轉讓所得個稅操難點及處理技巧

7.偶然所得個稅操難點及處理技巧（促銷展業等）

8.個稅視同銷售涉稅風險把控及處理技巧

9.公益性捐贈新政剖析及規劃策略

10.新個稅優惠政策深度剖析及處理技巧

11.境外所得新政剖析及處理技巧

12.不可忽視個稅征管程序和稽查新手段

12:00 午餐

13:30 課程開始

模塊六：社保破局及財稅風險管控策略

1.社保繳費與“兩稅”比對差異應對

2.社保繳費的基本規則與違規處罰

3.社保的繳費范圍及處理技巧

4.社保的繳費基數及管控策略

5.那些“工資”項目不計入社保繳費基數？

6.社保“運籌帷幄”策略

模塊七：稽查風險八大化解策略

1.政策解釋法

2.案例解釋法

3.法律位階抗辯法

4.避免定性逃稅法

5.尋找稅務機關責任法

6.實質重于形式法

7.審時度勢法

8.法律救濟法

16：30 課程結束 

李老師

李國華老師從事稅務工作20余年，熟悉稅收征管工作的實際情況，深諳企業的涉稅需求，具有豐富稅務實戰經驗，并操刀數十家上市公司及大型企業稅收籌劃。先后在上百個城市舉辦過財稅專題講座與培訓，深受業內人士好評。在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用； 授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好，業內稱為“實戰大師、金牌講師”。李老師是稅務師、資產評估師、全國管理咨詢師；中央財經大學、北京國家會計學院、河北財經學院等院校特聘講師。

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在線報名：新征管形式下的涉稅高風險區域應對策略(廣州)