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課程背景

企業的業務流程是一系列活動的連接流轉，對這些業務流程中的風險關鍵控制點進行描述和要求則是企業內控管理的任務。2020年4月，號稱要“做每個人都喝得起”的瑞幸咖啡終于玩不下去了，用“自爆”的方式告訴全世界瑞幸存在財務造假行為，究其根本是內控制度的缺失和不健全。利用內控的漏洞造假舞弊的例子不在少數，如何堵住內控的漏洞，建立行之有效的內控制度和體系，是企業實現長久健康發展的必然前提。

如何搭建科學、合理的內控體系，并利用內控制度和手段來增強企業防范風險的能力呢？本次工作坊將通過還原重點業務循環中的各種管理危機與挑戰，剖析不相容崗位、監督和檢查環節的一系列關鍵問題。課程中學員將化身“內控風險管理小組” 根據案例進行問題剖析、業務場景“對話”，追本溯源的親自梳理內控流程并完成內控體系的搭建，課程現場即可實現知識向實踐的轉化。

課程收益

• 體驗內控體系各流程的搭建過程，并親自迚行案例解讀明晰難點和漏洞

• 了解具體業務領域中的關鍵控制點，掌握內控具體推勱思路和工具方法

• 模擬真實業務場景，提升崗位理論水平的同時強化內控管理的實踐能力

• 完善內控手冊，通過責任分工監督、檢查和授權將管理規則不制度落地

課程對象

財務總監/經理內控總監/經理

業務總監/經理內控風險管理小組成員

課程形式

以學員參與和體驗為主的工作坊學習方式，通過豐富的案例教學和實戰場景演練，突破知易行難的狀況，在課堂上即可實現知識向實踐的轉化，達到技能活學活用，現學現用的目的。

課程大綱

1、搭建內控體系：內部控制體系的建立和思考

【場景導入】

經過多輪面試，我最終應聘上Y&L公司的內控經理，上任的第一天，就接到了財務總監張總的電話。他說公司即將上市，非常關注內控體系的搭建，但這方面以往沒有明確的職能界定，也無相關的制度，希望我能根據公司業務模式在2個月內輸出一份內控制度?？简灱磳砼R，由于時間方面的巨大壓力，我開始思考如何在1-2天內完成一系列的快速摸底以便確定下一步的行勱。

【問題討論】

• 面對這樣的局面，應該從哪些方面著手？

• 內部控制的目標是什么？如何確定？ • 內控體系搭建有哪些步驟？如何才能保證完整無遺漏？

【工具模板】內控體系搭建金字塔

2、內控建設基礎：風險與內控手段

【場景導入】

我應該從哪里上手呢？是丌是可以直接就開始做流程制度梳理?一位內控總監的朊友得知我的想法后告訴我說“你這這是還未打好基礎就開始建樓房了，地基丌穩效果肯定丌好，正確的做法是應該先打好基礎。“

【問題討論】

•內控到底控什么？內控有哪些手段？

•不相容職務如何分離？審批授權控制如何開展？

•如何加強關鍵點的監督?

•合規行為不賄賂行為的紅線如何劃分？

【工具模板】不相容職務分離表格、風險模板

(注：課程中將有更為詳盡的案例信息)

3、內控建設落地：流程制度擬定執行評估

【場景導入】

接下來可以開始梳理制度流程了。流程制度是內控的載體，風險和內控手段應該嵌入其中。公司應該有多少流程制度？嵌入在實際中如何執行呢？實務中采購和銷售有哪些關鍵內控點？又該如何向領導保證內控體系沒有重大缺陷？

【問題討論】

•公司應該有多少制度流程？流程和制度是什么關系?

•制度設計中應如何嵌入風險和內控手段？

•銷售、采購環節中有哪些內控關鍵點？當銷售在事中要求擴大授權時，如何管控風險？

•內控評估如何開展？

【工具模板】制度建設六六順框架

4、內控長效機制：監督溝通與內控環境

【場景導入】

很多公司內控體系建設丌成功的重要原因之一是管理層凌駕于制度之上，一切都是領導說了算。這個問題的根源其實是內控環境的缺陷。規避內控失效的方法是構建良好的內控環境，促迚公司文化建設，打造內控的長效機制。這也是接下來我的工作重點。

【問題討論】

•內控溝通如何開展？

•內控監督體系如何構建？如何有效的監督領導？

•如何考核內部控制執行情況？

•內控環境如何構建迚而促迚公司文化建設？

•內控長效機制建設，如何更好地平衡業務發展不風險防范？

【工具模板】內控手冊的編制

(注：課程中將有更為詳盡的案例信息)

邱老師

邱老師：國際注冊內部審計師（CIA），國際注冊內部控制師（CICS），高級風險評估專業人員證書（RAPC），國際注冊信息系統審計師（CISA），國際注冊管理會計師(CMA)

曾任中國衛浴龍頭企業九牧集團內控部總監、伊利集團集團審計部總監、德豪潤達電器股份集團審計監察部經理

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