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培訓介紹：

舞弊行為常見于企業中，小至虛假發票的報銷，大到導致幾十億美元損失的違規交易，都會給企業帶來危害。越來越多的企業意識到了舞弊審計的重要性，很多大企業已經行動起來，強化反舞弊職能，推進反舞弊工作。但是在反舞弊的過程中，企業常常面臨很多挑戰。

在工作中，您是否遇到以下困惑？ ? 反舞弊工作與刑事偵查到底有何區別？錄音錄像和竊聽是否違法？ 談判進行了數十個小時卻依然沒有進展？如何測謊，如何有效提問？ ? 反舞弊人員明明知道舞弊的存在，卻苦于拿不到證據，如何有效的進行明察暗訪，合法的獲取證據？ ? 對于員工偽造的學歷、背調、簽字、公章等，該如何辨別？ ? ……

為了解決上述困惑，我公司精心研發《企業舞弊審計實務與案例分析》課程，通過大量的實務研討、案例分析與互動演練，介紹先進的審計和反舞弊經驗，切實有效的解決反舞弊調查中的疑難問題，幫助反舞弊人員明確職責定位，找到調查的思路和方法，并能運用到實際工作中，有效的開展反舞弊調查工作。

課程收益：

明確職業舞弊的特征和定位

掌握反舞弊調查的工具方法

明辨文件真偽和數據疑點

洞悉明察暗訪的要點和難點

提高反舞弊談判的技巧

提升撰寫舞弊調查報告能力

培訓對象：

總經理、財務總監、其他相關的高級管理人員及企業主

負責反舞弊、內部控制和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員

財務與其他職能部門的經理和管理人員業務管理人員

課程大綱：

第一模塊：職業舞弊特征與企業內部調查挑戰與局限

• 企業內部調查與刑事偵查的異同與局限范圍

• 企業內部調查基礎原則與法律基礎

• 如何在無公權力局限下做好內部調查

• 識別職業舞弊紅旗預警

• 職業舞弊與心理學 – 認識舞弊三角

第二模塊：取證技術和手段 - 文件檢驗與真偽鑒定

• 文件分析檢驗概念與偽造文件的定義與條件

• 檢驗程序、基本原理、檢驗技巧、檢驗工具

• 鑒定真假公章、認識國家公章要求、特征。。

• 鑒定真假發票、增值稅專票、普票、定額票、收據、小票、國外發票

• 偽造文件、公章、發票、合同等法律責任

• 普遍偽造范圍：時期，序號，金額，聯系人

• 普遍偽造方法：張貼，圖層，復制

• 發現黑天鵝、合理的缺失及異常的存在

• 如何執行職業謹慎 – 留心洞察，如何培養明察秋毫的習慣，邏輯與批判

• 如何鑒定學歷、工作背調

• 鑒定簽名、字跡（力度，轉彎點，顏色，樣本驗證，筆跡特征，紙質，對折，污點）

• 鑒定與識別照片文件（報價單、標書）的P圖 （相對比，顏色，放大，像素，屬性）

• 案例分析/小組活動：識別真假公章、鑒定真假合同、發票、董事決議

• 案例：南京數碼圖像鑒定、咸陽報價單、國外發票、識別豆腐章

第三模塊：取證技術和手段 – 數據分析， 系統檢查與電子法證

• 量化與非量化分析

• 數據畫像 – GEL、本福特、相對濃度

• 數據差異、數據孤兒、空隙

• 數據關系、合理趨勢、平均

• 大數據分析 – 非架構性數據

• 案例分析/小組活動：報價數據、虛假供應商、幽靈員工

• 權限測試、系統日志

• 網絡安全、外接端口

• 系統應用設置、防火防毒

• 電子監視監察、電子痕跡搜查、網絡搜查、社交聊天網站 （工具、軟件）

• IP 地址域名檢索，郵件頭分析，手機信息，身份信息

• 關鍵詞搜索，郵件搜素，郵件真假，釣魚郵件， 附件真假

• 電子文件書屬性分析（.doc .exe .pdf .jpg） • 電子證據舉證合法性

• 電子數據鏡像 （僅讀器）

• 案例： 電信公司付款釣魚案件，一馬公司案件

第四模塊：取證技術和手段 – 觀察監視

• 現場觀察、明查拜訪的準備

• 隱蔽觀察、暗訪注意事項

• 公司內的搜查與合法性 - 秘密搜查、工作間搜查、文件柜搜查

• 錄音錄像的合法性 、竊聽的違法性、侵犯隱私

第五模塊：取證技術和手段 – 如何進行審計訪談

• 審計談話與普通文化異同

• 審計談話的重要性、談話語言學與心理學

• SWOT談話方式 （策略、武器、組織、表演）

• 如何規劃調查性談話、非調查性談話

• 如何安排問題順序、選擇問題種類及詢問方式

• 如何以開放式問題、關閉式問題、誘導式問題快速取得信息

• 談話前的大量準備、預判、假設、去除偏見、設題推測、設題排查

• 談話前的對被談話人的大量調研

• 如何制定問題大綱 – 改什么？5W2H

• 聆聽技巧、訓練察言觀色能力、說了什么、什么沒說、為何沒說

• 如何測謊 （3L方法 – 微反應、微語言、微邏輯）、如何因對謊言、何時揭穿

• 訪談的權利與法律基礎 （不嚴刑逼供，非法囚禁）

• 了解無罪推定與有罪假設的重要性和一線之差

• 審計談話時間、地點、座位安排、保密、隱私、營造壓力，如何邀請談話人

• 審計主要和助理問話人的要求、合理安排

• 審訊參與人保密要求，角色安排 （人事、法務、業務）

• 應對各類被問話人的方法（嫌疑人、嫌疑人的領導下屬、舉報人、流程關系人、非厲害關系人、外人、專家、供應商、領導等）

• 如何防止降低串通

• 如何提高回答概率、提高共情、建立合作氛圍、取得信任

• 如何利用博弈原理 – 囚徒困境、引出天使

• 了解策略與戰術的重要性

• 如何利用心理學原理提高供述動機

• 以OPEN專業審訊方式 打開潘多拉盒子 – 引出真相

• 10大自我創造認知方式、如何利用思維病毒、自我合理化，對抗無效，投降不晚

• 營造短期思維、直擊人心弱點

• 如何營造氣氛提高被談話人心理壓力

• 了解談話中什么可說、什么不可說、紅線在哪

• 是否可錄音、需要告訴他嗎？法律上認可嗎？

• 誰來寫筆錄、改簽名嗎？筆錄注意事項、筆錄格式 （對答vs描述）

• 了解當地習俗、當地法律法規，對非同性別嫌疑人的訪談注意事項

• 案例分析/小組活動：測謊游戲、傳話中信息流失

• 案例分析/小組活動：設計訪談提綱

• 案例分析/小組活動：查看詢問視頻 – 找出詢問技巧

• 案例分析/小組活動：訪談角色扮演、模擬訪談

第六模塊：調查報告與訴訟

• 調查報告與審計報告異同

• 調查報告組成基本元素 （事件來源、調查過程、證據、發現、結論）

• 證據重要性排序、標記

• 報告順序 – 時間數序 vs 邏輯順序

• 用詞斟酌、中立、客觀、不夸大、不寫沒證據的事、不添加個人意見、不添加色彩

• 內控薄弱點、流程改進、資產流失與回收

• 人事處分

• 調查報告注意事項

• 經濟犯罪案件立案程序、標準

• 檢舉人需要提交的證據材料

• 追究刑事法律責任與否 ？ • 一把手工程

胡老師

澳大利亞陽光海岸大學工商管理碩士MBA、英國倫敦大學法學榮譽學士LLB、馬來西亞會計榮譽學士BA、美國注冊舞弊審查師CFE、國際注冊內部審計師CIA、國際注冊系統審計師CISA馬來西亞注冊會計師CPA、特許會計師CA

胡老師有著豐厚的實戰審計與反舞弊調查經驗。曾于世界500強集團領軍國內及亞太審計團隊、擔任500強集團全球反舞弊調查部總監。曾在國內各地、亞太區、澳洲新西蘭、南北美洲、歐洲多國開展審查項目。其中一些調查項目涉及巨大金額，國際犯罪集團，并在當地作為頭條被報道。

個人風格：胡老師擁有豐富的實戰經驗與國際化視野，其培訓生動有趣、嚴謹系統、實戰落地。課程運 用大量工作及咨詢中的實戰案例，緊密貼合企業實際，內容充實縝密，落地性強，給人耳目一新的感覺。胡老師力求把先進的風控技巧及審計經驗傳授給學員，不僅能讓學員知其然，更能知其所以然，更重要的是將理論、工具、方法、思路與企業經營實際緊密結合，實現培訓內容的轉化與落地，讓學員能夠真正將所學化為所用。

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