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課程介紹

中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《國稅地稅征管體制改革方案》,明確自2019年1月1日起社會保險費由稅務(wù)部門統(tǒng)一征收。運行20年之久的社保雙主體征收體制，轉(zhuǎn)變?yōu)槎悇?wù)統(tǒng)征。政府此次采取的大數(shù)據(jù)和互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)，以及人工智能分析，將在很大程度上減少人工干預(yù)，形成自動化合規(guī)監(jiān)控，可以預(yù)期對合規(guī)企業(yè)影響不大，對以往不合規(guī)企業(yè)會產(chǎn)生較大影響。進一步數(shù)據(jù)的打通，使年度五險基數(shù)采集申報工作，都可以驗證申報的真實性，甚至直接采用稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)自動進行；稅務(wù)機關(guān)的征繳強度，預(yù)計將大于社保中心，對不按規(guī)定申報五險的企業(yè)會帶來合規(guī)性風險，那么企業(yè)如何合規(guī)來平衡這幾者的關(guān)系？怎么發(fā)工資和繳社保、個稅對企業(yè)有利？

國務(wù)院總理李克強2018年9月6日主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，確定落實新修訂的個人所得稅法的配套措施，為廣大群眾減負：工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬和特許權(quán)使用費等四項勞動性所得首次實行綜合征稅;個稅起征點由每月3500元提高至每月5000元(每年6萬元); 首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等專項附加扣除;優(yōu)化調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)，擴大較低檔稅率級距……

從人力資源的角度來說，在嚴格遵守國家稅法的前提下，HR如果具有良好的合法避稅意識，并做好個人稅務(wù)籌劃進行合法避稅，還將從國家的稅收法律法規(guī)和政策中獲得更大的實惠,從而降低人力資源成本。

課程對象

企業(yè)總經(jīng)理、法務(wù)、人力資源負責人、財務(wù)負責人等

課程大綱

一、 2019年社保改嫁稅務(wù)后，企業(yè)如何應(yīng)對

1．“金稅三期”下的社會保險繳納管理新流程及“五險一金”的稅會處理。

2．社保如何與工資、稅收、勞動關(guān)系管理體系的協(xié)調(diào)統(tǒng)一？

3．社保改嫁稅務(wù)后，對企業(yè)有哪些影響？

4．稅務(wù)征收社保，如何影響企業(yè)招聘

5．可否協(xié)商不繳納社會保險，將社保費用以補貼形式發(fā)放？

6．協(xié)商不繳社保后，員工能否反悔索要經(jīng)濟補償？

7．繳納的社會保險險種不全，可否要求單位支付經(jīng)濟補償？

8．如何確定社會保險繳費基數(shù)？

9．低于社會保險繳費基數(shù)申報，勞動者可否要求支付經(jīng)濟補償？

10．低于社保繳費基數(shù)繳納工傷保險，是否由單位承擔賠償責任？

11．試用期應(yīng)否繳納社會保險？

12．離職當月是否仍需繳納社會保險？

13．如何處理社會保險爭議問題？

14．如何應(yīng)對員工要求補繳社保？

15．企業(yè)從哪些方面可以降低用工成本？

16. 如何合規(guī)降低社保基數(shù)？

二、新《個稅法（修正案）》等法律的新變化及對企業(yè)的影響

1、優(yōu)化調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)，擴大較低檔稅率對代扣代繳義務(wù)人的影響

2、新政后不同地區(qū)人群的收入變化：能節(jié)省的錢更多了

3、個稅六項專項附加扣除你能扣除幾項？

4、六個專項附加扣除如何落地實施？

5、《個稅法（修正案）》如何匯算清繳與退稅？

6、個稅工資薪金的風險臨界點的控制。

7、工資、社會保險、稅收典型風險及風險控制策略

8、外包、非全日制、派遣等用工形式的有效應(yīng)對運用

9、發(fā)放年終獎、月薪、年薪的綜合節(jié)稅籌劃

10、工資薪金收入福利化或轉(zhuǎn)為企業(yè)經(jīng)營費用

11、個人所得稅籌劃、法定工資標準及工資扣減、調(diào)整、支付風險控制

三、調(diào)薪與工資扣減的風險管控

1.什么情況下可以調(diào)薪？如何把握調(diào)薪的合理性？

2.如何控制調(diào)薪的法律風險？

3.正常扣減工資與克扣工資的認定與風險防范；

4.遲到一次罰款50元的規(guī)定是否有效？

5.員工不提前通知及離職，公司能否扣除一個月工資作為賠償？

6.如何設(shè)計扣減工資的條款？

7.拖欠工資與克扣工資的仲裁時效

四、二倍工資問題

（一）二倍工資適用情形

1.未簽書面勞動合同

2.未簽訂無固定期限勞動合同

（二）二倍工資的計算及司法實踐

1.二倍工資如何計算？年終獎是否計入二倍工資？

2.二倍工資的仲裁時效如何計算？

五、勞動合同解除/終止與工資及相關(guān)款項的支付

（一）勞動合同解除/終止

1.如何認定未及時足額支付勞動報酬？

2.勞動合同違法解除至恢復(fù)履行勞動合同期間，員工損失如何支付？

3.代通知金如何計算？

4.勞動合同解除后，何時支付員工的工資？

（二）經(jīng)濟補償與賠償金

1.經(jīng)濟補償支付情形以及經(jīng)濟補償如何計算？

2.員工未履行交接手續(xù)，可否不發(fā)工資和經(jīng)濟補償？

3.賠償金如何計算？

4.經(jīng)濟補償、賠償金、代通知金如何計算個人所得稅？

5.履行裁判文書中確定的數(shù)額時，可否扣除個人所得稅？

（三）與勞動合同解除/終止相關(guān)的其他款項支付問題

1.競業(yè)限制經(jīng)濟補償金如何計算？

2.競業(yè)限制經(jīng)濟補償如何支付？

3.醫(yī)療補助費如何計算？

4.解除/終止勞動合同的競業(yè)限制經(jīng)濟補償如何計算個人所得稅？

5.醫(yī)療補助費如何計算個人所得稅？

蘇老師

華東政法大學(xué)法律系法律碩士

世界500強企業(yè)上汽集團（600104）總法律顧問

(法律事務(wù)部總監(jiān))

高級經(jīng)濟師、高級培訓(xùn)師

央視法律頻道CCTV12《法律講堂》特邀客座教授

【工作經(jīng)歷】

蘇老師長期服務(wù)在世界500強上海汽車集團股份有限公司（600104），從事人力資源管理及法律事務(wù)領(lǐng)導(dǎo)工作，積累了大量的企業(yè)經(jīng)濟法律及人力資源管理實務(wù)經(jīng)驗。曾服務(wù)于上海通用汽車有限等公司、上海匯眾汽車制造公司，擔任法律事務(wù)部及人力資源部總監(jiān)，曾經(jīng)為上海貝爾阿爾卡特股份有限公司、上海大眾汽車股份有限公司、德國萊尼（中國）電子有限公司、得爾福汽車零部件中國工廠、艾默生管道制造（上海）有限公司、艾默生（沈陽）谷輪冷凍機有限公司、中美延鋒偉世通汽車飾件有限公司、華東理工大學(xué)（國際貨運專業(yè)）、上海電視大學(xué)（工商管理專業(yè)）、上海人事局“緊缺人才培訓(xùn)工程聯(lián)席會議辦公室”等近300多家中外企事業(yè)單位提供各類企業(yè)實務(wù)培訓(xùn)或編寫相關(guān)教材。

【主要課程】

蘇老師開設(shè)了《依法治企的法律思維與風險防控》《人力資源管理系列培訓(xùn)》、《集團公司內(nèi)部控制與風險管理》、《公司法人治理》、《企業(yè)商事合同的法律風險防范》、《公司知識產(chǎn)權(quán)的保護》、《會計法規(guī)與現(xiàn)行稅法差異及其協(xié)調(diào)》、《企業(yè)勞動合同的管理及糾紛處理》、《汽車營銷法律實務(wù)》、《工廠安全管理實務(wù)操作》、課程等30余門經(jīng)典培訓(xùn)課程，受到廣大企事業(yè)單位的普遍好評。

【授課風格】

蘇老師在富有激情的授課同時，不乏詼諧幽默，把難懂的法學(xué)原理及人力資源管理學(xué)內(nèi)涵通過一個個活生生的企業(yè)案例，演繹出一堂堂通俗易懂、實用易操作的法務(wù)、管理培訓(xùn)課。

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