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課程介紹

“全電發(fā)票”強(qiáng)勢(shì)來襲！

2021年12月1日起，在內(nèi)蒙古呼和浩特、上海、廣州市、佛山市和橫琴粵澳深度合作區(qū)開展全電發(fā)票試點(diǎn)工作；

2022年4月15日，國(guó)家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局發(fā)文，自4月1日起，在廣東地區(qū)（不含深圳，下同）的部分納稅人中進(jìn)一步開展全電發(fā)票試點(diǎn)；

2022年5月20日，國(guó)家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步開展全面數(shù)字化的電子發(fā)票試點(diǎn)工作的公告》，自2022年5月23日起，在上海市部分納稅人中進(jìn)一步開展全電發(fā)票試點(diǎn)。

事實(shí)證明，我國(guó)“全電發(fā)票”時(shí)代正加速到來，稅收征管數(shù)字化升級(jí)和智能化改造正在全面推進(jìn)中！

然而，全電發(fā)票相較于以往的普通發(fā)票有何異同？全電發(fā)票將對(duì)企業(yè)的發(fā)票管理帶來哪些影響、如何應(yīng)對(duì)？企業(yè)日常發(fā)票處理涉稅風(fēng)險(xiǎn)有哪些？如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)……一系列問題需要企業(yè)重點(diǎn)解決。

本次課程將對(duì)上述問題一一梳理，以全電發(fā)票為背景，重點(diǎn)介紹全電發(fā)票的最新進(jìn)展，全面梳理企業(yè)日常發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)及管控要點(diǎn)，幫助企業(yè)順應(yīng)形勢(shì)變化，及時(shí)做好調(diào)整，完成合規(guī)、高效的發(fā)票管理方法，實(shí)現(xiàn)自身財(cái)稅管理數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型。

課程收益

了解全電發(fā)票進(jìn)展，提前做好數(shù)字化轉(zhuǎn)型準(zhǔn)備工作；

掌握發(fā)票管控要點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)金稅系統(tǒng)嚴(yán)征管下的應(yīng)對(duì)；

排查發(fā)票涉稅風(fēng)險(xiǎn)，完成合規(guī)、高效發(fā)票管理方法。

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 金稅四期時(shí)代即將到來，您準(zhǔn)備好了嗎？

1.如何實(shí)現(xiàn)信息共享？什么是信息管稅？什么是資金管稅？

2.稅務(wù)機(jī)關(guān)如何利用發(fā)票數(shù)據(jù)給企業(yè)畫像？

3.各方數(shù)據(jù)“云化打通”意味著什么？

模塊二 “以票控稅”引發(fā)的預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1.企業(yè)開具發(fā)票收入大于所得稅申報(bào)收入風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

2.企業(yè)取得高額咨詢服務(wù)類發(fā)票稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

3.企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用未足額取得發(fā)票入賬風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

4.企業(yè)取得大型商超開具的發(fā)票稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

5.企業(yè)取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票占比過高風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

6.企業(yè)取得成品油發(fā)票占比過高的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

7.企業(yè)匯總開具增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

8.企業(yè)取得“小微企業(yè)”開具的發(fā)票占比過大風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

9.企業(yè)取得人力資源服務(wù)費(fèi)發(fā)票占比過高風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

10.企業(yè)取得個(gè)人代開發(fā)票占比過高風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

11.企業(yè)取得代發(fā)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票金額大于勞務(wù)報(bào)酬個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳金額風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

12.企業(yè)取得員工代開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

模塊三 發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管理策略

（一）全電發(fā)票的到來帶給我們?cè)鯓拥挠绊懀?/p>

（二）電子發(fā)票憑證入賬要點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防范

（三）虛開發(fā)票和異常憑證的風(fēng)險(xiǎn)防范

1.稅務(wù)機(jī)關(guān)嚴(yán)厲打擊虛開發(fā)票行為和你們企業(yè)有關(guān)嗎？

2.偏離了合同內(nèi)容的發(fā)票是否屬于虛開？

3.取得虛開增值稅發(fā)票是否會(huì)被認(rèn)定為虛開增值稅發(fā)票行為？

4.資金流與票流不一致是否有風(fēng)險(xiǎn)？

5.簽訂票貨分離合同是否有風(fēng)險(xiǎn)？

6.企業(yè)取得發(fā)票被認(rèn)定為異常憑證的增值稅處理？

7.業(yè)務(wù)真實(shí)卻收到虛開發(fā)票怎么辦？

8.集中采購(gòu)，付款方為總公司，發(fā)票可以開給分子公司嗎？

（四）發(fā)票是否是唯一的合法稅前扣除憑證？

1.公司日常支出稅前扣除，7項(xiàng)不需要發(fā)票的情況

2.公司日常支出稅前扣除，12項(xiàng)一定要發(fā)票的情況

3.是不是所有個(gè)人抬頭的發(fā)票都不稅前扣除？

（五）應(yīng)扣未扣支出取得發(fā)票后如何正確稅前扣除？

（六）典型無發(fā)票業(yè)務(wù)的財(cái)稅分析及賬務(wù)處理

1.企業(yè)取得收入未開具發(fā)票的業(yè)務(wù)處理

2.存貨采購(gòu)暫估業(yè)務(wù)處理

3.固定資產(chǎn)無票業(yè)務(wù)處理及相關(guān)法規(guī)分析

4.違約金處理

5.＂共同分?jǐn)傎M(fèi)用＂的稅會(huì)處理

（七）混合銷售和兼營(yíng)如何開票？

（八）賣方拖延開具發(fā)票致買方稅款損失，法院這樣判

（九）簽訂包稅合同，如何去代開發(fā)票？

（十）收到政府補(bǔ)助，是否需要開發(fā)票？

16:30 講解結(jié)束，互動(dòng)問答

17:00 課程結(jié)束

高老師

省級(jí)稽查人才庫成員

原某省稽查局審理科科長(zhǎng)、檢查科科長(zhǎng)

高璟老師是省級(jí)稽查人才庫、納稅評(píng)估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長(zhǎng)、檢查科科長(zhǎng)，納稅評(píng)估分局分局長(zhǎng)；曾榮獲“全省國(guó)稅系統(tǒng)稅務(wù)稽查能手”和“全省國(guó)稅系統(tǒng)征管領(lǐng)軍人才”等稱號(hào)。同時(shí)，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務(wù)稽查方法，了解納稅評(píng)估流程，掌握企業(yè)涉稅核算需求，為學(xué)員提供極其實(shí)用的涉稅工作指導(dǎo)。 授課風(fēng)格嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實(shí)。

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