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課程背景

2021 年，中華人民共和國民法典正式施行，建設(shè)工程施工合同司法解釋全新修訂，工程總承包合同示范文本發(fā)布；新收入準(zhǔn)則、新金融工具準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則、新債務(wù)重組準(zhǔn)則、PPP 項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)則解釋等相繼施行；國家稅制改革進(jìn)入深水區(qū)，減稅降費(fèi)力度進(jìn)一步加大，建設(shè)領(lǐng)域企業(yè)面臨財(cái)稅法多維度相互交織、錯(cuò)綜復(fù)雜的新環(huán)境。隨著增值稅制度的全面深化，面對(duì)電子發(fā)票政策、企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的不斷更新，稅收征管越來越嚴(yán)格，企業(yè)面臨越來越多的財(cái)稅政策風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，這對(duì)提高企業(yè)財(cái)稅管理水平提出了更高的要求。

為幫助廣大建設(shè)領(lǐng)域企業(yè)適應(yīng)新環(huán)境，提高財(cái)稅法協(xié)同管理水平，做好新形勢(shì)下的財(cái)稅管理工作，解決生產(chǎn)經(jīng)營過程中的財(cái)稅疑難問題，充分利用現(xiàn)有優(yōu)惠政策，突破企業(yè)財(cái)稅管理的瓶頸。

課程特色：

緊扣施工企業(yè)需求，無縫貼近工程實(shí)踐，突出實(shí)務(wù)操作！師生互動(dòng)， 現(xiàn)場答疑。你問專家答，來著不拒，精心點(diǎn)撥。

課程收益：

梳理《民法典》對(duì)企業(yè)管理提出的新要求，歸納合同涉稅條款的設(shè)計(jì)要點(diǎn)；解決建筑業(yè)增值稅關(guān)鍵環(huán)節(jié)疑難問題，幫助企業(yè)化解增值稅制下的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)；洞析現(xiàn)行稅制下稅企間財(cái)稅爭議及解決途徑，全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；學(xué)習(xí)最新勞動(dòng)社保政策，采取措施確保農(nóng)民工工資

支付；結(jié)合所得稅新政策，講解增值稅制下企業(yè)所得稅等相關(guān)財(cái)稅政策應(yīng)用實(shí)踐，幫助企業(yè)樹立新時(shí)期經(jīng)營管理的新思路。

課程提綱：

（一）、最新政策實(shí)務(wù)解析1.最新財(cái)稅政策實(shí)務(wù)解析

2.最新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)務(wù)解析

3.最新建筑法規(guī)實(shí)務(wù)解析

（二）、招投標(biāo)與工程計(jì)價(jià)涉稅1.合同相對(duì)人涉稅因素

2.合同稅目確定

3.計(jì)稅方法選擇

4.工程造價(jià)基本原理

5.招投標(biāo)中的甲供工程

6.暫列金和暫估價(jià)

7.投標(biāo)保證金、招投標(biāo)費(fèi)用處理

（三）、合同訂立與涉稅條款1.合同效力及其法律后果

2.工程概況信息

3.合同價(jià)格形式

4.工期與違約金

5.聯(lián)合體承包

6.資質(zhì)共享

7.工程價(jià)款支付

8.合同涉稅條款

（四）、合同履行階段涉稅實(shí)操1.合同相對(duì)性及其突破

2.合同轉(zhuǎn)讓與合同解除

3.債權(quán)債務(wù)特殊履行

4.工程結(jié)算與收入確認(rèn)

5.預(yù)繳稅款

6.成本核算與所得稅前扣除

7.掛靠項(xiàng)目涉稅管理

（五）、收入稅會(huì)差異及新準(zhǔn)則的應(yīng)用

1.工程投標(biāo)與工程結(jié)算中涉稅價(jià)款的調(diào)整；

2.竣工審計(jì)結(jié)果對(duì)工程款結(jié)算的影響及應(yīng)對(duì)；

3.《民法典》對(duì)建設(shè)工程合同價(jià)款的規(guī)定；

4.工程中斷、毀損的法律規(guī)定及涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

5.增值稅對(duì)銷售額的規(guī)定及應(yīng)用疑難解答；

6.兼營、混合銷售與合同條款的擬定；

7.增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的規(guī)定及稅率變化對(duì)造價(jià)的影響；

8.所得稅收入的確認(rèn)及稅會(huì)差異分析；

9.新《收入》準(zhǔn)則下建筑施工企業(yè)的核算程序；

10.“合同資產(chǎn)”、“合同負(fù)債”及“合同結(jié)算”科目的應(yīng)用；

11.企業(yè)內(nèi)部能否同時(shí)使用產(chǎn)出法和投入法計(jì)算履約進(jìn)度？

12.單項(xiàng)履約義務(wù)的確定與收入核算的差異比較；

13.合同變更對(duì)收入核算的不同影響；

14.新《收入》準(zhǔn)則對(duì)企業(yè)項(xiàng)目管理的要求；

15.工程質(zhì)保金涉稅處理及會(huì)計(jì)核算。

（六）、稅收優(yōu)惠政策解析及應(yīng)用籌劃

1.小微企業(yè)優(yōu)惠政策及其在建筑業(yè)的應(yīng)用；

2.統(tǒng)借統(tǒng)還中的減免稅政策及應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)；

3.母子公司之間借款的優(yōu)惠政策；

4.《民法典》關(guān)于借款合同涉稅條款；

5.加計(jì)抵減政策及直接減免稅政策差異及應(yīng)用；

6.留抵退稅政策及其應(yīng)用；

7.稅控設(shè)備及技術(shù)維護(hù)費(fèi)稅收優(yōu)惠政策及應(yīng)用；

8.銷售使用過的固定資產(chǎn)與舊貨的區(qū)別及優(yōu)惠政策；

9.技術(shù)轉(zhuǎn)讓的增值稅及所得稅優(yōu)惠政策；

10.高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策及其在建筑行業(yè)的應(yīng)用；

11.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策在建筑業(yè)的應(yīng)用；

12.固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)加速折舊或攤銷政策；

13.退役軍人、殘疾人就業(yè)優(yōu)惠政策；

14.資源利用及環(huán)保相關(guān)優(yōu)惠政策；

15.海南自由貿(mào)易港優(yōu)惠政策及地方性園區(qū)優(yōu)惠政策及應(yīng)用。

（七）、采購支付流程要求及票據(jù)管理

1.采購支付的涉稅規(guī)定及“三流一致”的管理誤區(qū)；

2.《民法典》對(duì)采購合同涉稅條款設(shè)計(jì)要點(diǎn)；

3.“資質(zhì)共享”下稅務(wù)與建筑法規(guī)的協(xié)調(diào)；

4.虛開發(fā)票的界定及避免取得虛開發(fā)票方法；

5.最新政策下各類進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證匯總及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控；

6.電子發(fā)票的規(guī)定及內(nèi)部管理；

7.進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣政策的誤區(qū)及規(guī)避；

8.個(gè)人代開發(fā)票的金額、數(shù)量及地點(diǎn)限制；

9.無需開具發(fā)票及不征稅發(fā)票的情形及處理方法；

10.客戶不需要發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制；

11.最新發(fā)票丟失的處理方法；

12.增值稅、所得稅及會(huì)計(jì)核算對(duì)票據(jù)要求差異分析；

13.工傷事故及醫(yī)療費(fèi)用的涉稅處理；

14.小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的認(rèn)定及收據(jù)的應(yīng)用；

15.無法取得發(fā)票、取得發(fā)票有瑕疵、發(fā)票丟失等情況的處理；

16.發(fā)票開具的形式及時(shí)間要求；

17.增值稅制度下物資采購決策方法及案例分析；

18.《民法典》中口頭、書面合同形式的要求與區(qū)分；

19.購銷、工程承包等合同的補(bǔ)充協(xié)議是否具有法律效力？

20.項(xiàng)目部如何簽訂合同才有效？

（八）、建筑服務(wù)稅收政策及實(shí)務(wù)操作 1.農(nóng)民工用工模式的選擇及社保籌劃；

2.聘用臨時(shí)工、季節(jié)工的社保及個(gè)稅問題；

3.非全日制用工政策在建筑施工企業(yè)的運(yùn)用；

4.社保繳費(fèi)基數(shù)的規(guī)定及籌劃；

5.《保障農(nóng)民工工資支付條例》執(zhí)行中的若干疑難問題；

6.總包方代發(fā)工資的流程管理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控；

7.勞務(wù)公司轉(zhuǎn)型、云（網(wǎng)絡(luò)）用工平臺(tái)的應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)防范；

8.建筑施工企業(yè)對(duì)核定征收個(gè)人所得稅的處理；

9.支付給包工頭、班組長的勞務(wù)費(fèi)如何代扣代繳個(gè)稅？

10.建筑法規(guī)對(duì)轉(zhuǎn)包、違法分包的界定及風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避；

11.掛靠業(yè)務(wù)的基本操作及票據(jù)處理、利潤提取；

12.《民法典》、建筑法規(guī)及稅法對(duì)違法建筑行為規(guī)定的差異及協(xié)調(diào)；

13.差額納稅的基本規(guī)定及新政策的應(yīng)用；

14.《民法典》與稅法對(duì)施工設(shè)備租賃帶操作人員業(yè)務(wù)的規(guī)定比較；

15.“私車公用”涉稅處理及《民法典》對(duì)租賃業(yè)務(wù)的規(guī)定；

16.一般計(jì)稅及簡易計(jì)稅的政策應(yīng)用與方法選擇；

17.甲供工程政策的應(yīng)用要點(diǎn)、票據(jù)及賬務(wù)處理；

18.異地預(yù)繳增值稅政策及特殊請(qǐng)況處理；

19.跨項(xiàng)目預(yù)繳稅金、應(yīng)納稅額的抵減問題；

20.《民法典》下建設(shè)工程合同涉稅條款設(shè)計(jì)

參會(huì)對(duì)象：

房建、市政工程、水利工程、消防工程、園林綠化、公路工程、鐵路工程、環(huán)保工程、安全工程、基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備安裝等建筑、施工類企業(yè)老板、企業(yè)高管、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、法律部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、商務(wù)、采購、物資、設(shè)備人員；各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員。

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