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課程背景

2021 年，中華人民共和國民法典正式施行，建設工程施工合同司法解釋全新修訂，工程總承包合同示范文本發布；新收入準則、新金融工具準則、新租賃準則、新債務重組準則、PPP 項目會計處理準則解釋等相繼施行；國家稅制改革進入深水區，減稅降費力度進一步加大，建設領域企業面臨財稅法多維度相互交織、錯綜復雜的新環境。隨著增值稅制度的全面深化，面對電子發票政策、企業稅收優惠政策的不斷更新，稅收征管越來越嚴格，企業面臨越來越多的財稅政策風險和機遇，這對提高企業財稅管理水平提出了更高的要求。

為幫助廣大建設領域企業適應新環境，提高財稅法協同管理水平，做好新形勢下的財稅管理工作，解決生產經營過程中的財稅疑難問題，充分利用現有優惠政策，突破企業財稅管理的瓶頸。

課程特色：

緊扣施工企業需求，無縫貼近工程實踐，突出實務操作！師生互動， 現場答疑。你問專家答，來著不拒，精心點撥。

課程收益：

梳理《民法典》對企業管理提出的新要求，歸納合同涉稅條款的設計要點；解決建筑業增值稅關鍵環節疑難問題，幫助企業化解增值稅制下的財稅風險；洞析現行稅制下稅企間財稅爭議及解決途徑，全面有效降低企業稅務風險；學習最新勞動社保政策，采取措施確保農民工工資

支付；結合所得稅新政策，講解增值稅制下企業所得稅等相關財稅政策應用實踐，幫助企業樹立新時期經營管理的新思路。

課程提綱：

（一）、最新政策實務解析1.最新財稅政策實務解析

2.最新會計準則實務解析

3.最新建筑法規實務解析

（二）、招投標與工程計價涉稅1.合同相對人涉稅因素

2.合同稅目確定

3.計稅方法選擇

4.工程造價基本原理

5.招投標中的甲供工程

6.暫列金和暫估價

7.投標保證金、招投標費用處理

（三）、合同訂立與涉稅條款1.合同效力及其法律后果

2.工程概況信息

3.合同價格形式

4.工期與違約金

5.聯合體承包

6.資質共享

7.工程價款支付

8.合同涉稅條款

（四）、合同履行階段涉稅實操1.合同相對性及其突破

2.合同轉讓與合同解除

3.債權債務特殊履行

4.工程結算與收入確認

5.預繳稅款

6.成本核算與所得稅前扣除

7.掛靠項目涉稅管理

（五）、收入稅會差異及新準則的應用

1.工程投標與工程結算中涉稅價款的調整；

2.竣工審計結果對工程款結算的影響及應對；

3.《民法典》對建設工程合同價款的規定；

4.工程中斷、毀損的法律規定及涉稅風險；

5.增值稅對銷售額的規定及應用疑難解答；

6.兼營、混合銷售與合同條款的擬定；

7.增值稅納稅義務時間的規定及稅率變化對造價的影響；

8.所得稅收入的確認及稅會差異分析；

9.新《收入》準則下建筑施工企業的核算程序；

10.“合同資產”、“合同負債”及“合同結算”科目的應用；

11.企業內部能否同時使用產出法和投入法計算履約進度？

12.單項履約義務的確定與收入核算的差異比較；

13.合同變更對收入核算的不同影響；

14.新《收入》準則對企業項目管理的要求；

15.工程質保金涉稅處理及會計核算。

（六）、稅收優惠政策解析及應用籌劃

1.小微企業優惠政策及其在建筑業的應用；

2.統借統還中的減免稅政策及應用風險；

3.母子公司之間借款的優惠政策；

4.《民法典》關于借款合同涉稅條款；

5.加計抵減政策及直接減免稅政策差異及應用；

6.留抵退稅政策及其應用；

7.稅控設備及技術維護費稅收優惠政策及應用；

8.銷售使用過的固定資產與舊貨的區別及優惠政策；

9.技術轉讓的增值稅及所得稅優惠政策；

10.高新技術企業優惠政策及其在建筑行業的應用；

11.研發費用加計扣除政策在建筑業的應用；

12.固定資產及無形資產加速折舊或攤銷政策；

13.退役軍人、殘疾人就業優惠政策；

14.資源利用及環保相關優惠政策；

15.海南自由貿易港優惠政策及地方性園區優惠政策及應用。

（七）、采購支付流程要求及票據管理

1.采購支付的涉稅規定及“三流一致”的管理誤區；

2.《民法典》對采購合同涉稅條款設計要點；

3.“資質共享”下稅務與建筑法規的協調；

4.虛開發票的界定及避免取得虛開發票方法；

5.最新政策下各類進項稅額抵扣憑證匯總及風險點管控；

6.電子發票的規定及內部管理；

7.進項稅額抵扣政策的誤區及規避；

8.個人代開發票的金額、數量及地點限制；

9.無需開具發票及不征稅發票的情形及處理方法；

10.客戶不需要發票的涉稅風險控制；

11.最新發票丟失的處理方法；

12.增值稅、所得稅及會計核算對票據要求差異分析；

13.工傷事故及醫療費用的涉稅處理；

14.小額零星經營業務的認定及收據的應用；

15.無法取得發票、取得發票有瑕疵、發票丟失等情況的處理；

16.發票開具的形式及時間要求；

17.增值稅制度下物資采購決策方法及案例分析；

18.《民法典》中口頭、書面合同形式的要求與區分；

19.購銷、工程承包等合同的補充協議是否具有法律效力？

20.項目部如何簽訂合同才有效？

（八）、建筑服務稅收政策及實務操作 1.農民工用工模式的選擇及社保籌劃；

2.聘用臨時工、季節工的社保及個稅問題；

3.非全日制用工政策在建筑施工企業的運用；

4.社保繳費基數的規定及籌劃；

5.《保障農民工工資支付條例》執行中的若干疑難問題；

6.總包方代發工資的流程管理及涉稅風險管控；

7.勞務公司轉型、云（網絡）用工平臺的應用及風險防范；

8.建筑施工企業對核定征收個人所得稅的處理；

9.支付給包工頭、班組長的勞務費如何代扣代繳個稅？

10.建筑法規對轉包、違法分包的界定及風險的規避；

11.掛靠業務的基本操作及票據處理、利潤提取；

12.《民法典》、建筑法規及稅法對違法建筑行為規定的差異及協調；

13.差額納稅的基本規定及新政策的應用；

14.《民法典》與稅法對施工設備租賃帶操作人員業務的規定比較；

15.“私車公用”涉稅處理及《民法典》對租賃業務的規定；

16.一般計稅及簡易計稅的政策應用與方法選擇；

17.甲供工程政策的應用要點、票據及賬務處理；

18.異地預繳增值稅政策及特殊請況處理；

19.跨項目預繳稅金、應納稅額的抵減問題；

20.《民法典》下建設工程合同涉稅條款設計

參會對象：

房建、市政工程、水利工程、消防工程、園林綠化、公路工程、鐵路工程、環保工程、安全工程、基礎設施、設備安裝等建筑、施工類企業老板、企業高管、財務總監、稅務總監、合同管理、法律部負責人、財務經理、稅務經理、財務人員、商務、采購、物資、設備人員；各會計師事務所、稅務師事務所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責人及其工作人員。

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