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課程背景

疫情影響下，國家出臺(tái)了一系列稅收優(yōu)惠政策,“減稅降費(fèi)”力度持續(xù)加大，小微企業(yè)“普惠”政策頻出。印花稅步入“法”治時(shí)代、研發(fā)費(fèi)用新政改革進(jìn)一步發(fā)力，新稅收環(huán)境下企業(yè)所得稅匯算清繳即將面臨新的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，您準(zhǔn)備好了嗎？

全電發(fā)票受票試點(diǎn)全面推開，金稅四期在 2022 年底基本完成開發(fā)，隨著稅收征管體制改革及大數(shù)據(jù)的廣泛應(yīng)用，稅收監(jiān)管模式也已發(fā)生了根本性變化。稅務(wù)機(jī)關(guān)初步實(shí)現(xiàn)了稅收征管信息的集中收集、數(shù)據(jù)比對(duì)及執(zhí)法行為標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范化，大數(shù)據(jù)應(yīng)用使得稅務(wù)管理手段如“鳥槍換炮”，對(duì)企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)的后續(xù)監(jiān)管能力顯著提升。

新形勢，新任務(wù)，新問題，新要求。高頓邀請(qǐng)具有多年實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)和深厚理論基礎(chǔ)的稅務(wù)處理專家，以最新政策為理論依據(jù)，以實(shí)務(wù)操作為導(dǎo)向，以納稅申報(bào)為主線，系統(tǒng)提示匯算清繳實(shí)務(wù)要點(diǎn)，全面篩查解決疑難問題，降低企業(yè)匯算清繳的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益

形勢研判把握稅收改革新方向

稅政辨析 準(zhǔn)確理解政策新要求

經(jīng)典回顧 洞悉疑難問題新風(fēng)險(xiǎn)

熱點(diǎn)追蹤 緊跟行業(yè)稅政新變化

課程對(duì)象

財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)

財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管

課程內(nèi)容

一、 稅收新政解析

1. 所得稅申報(bào)表修改簡析

2. 企業(yè)購置設(shè)備、器具稅前扣除新政解析

3. 《增值稅法（草案）》變化對(duì)匯算的影響

4. 小規(guī)模納稅人免征、減征增值稅優(yōu)惠政策對(duì)匯算的影響

5. 印花稅法修訂及疑難案例解析

二、 稅會(huì)差異常見問題對(duì)匯算清繳的影響

1. 租賃準(zhǔn)則下的稅會(huì)差異問題解析

(1) 租賃的判斷及財(cái)稅處理解析

(2) 經(jīng)營租賃方式下承租人稅會(huì)差異解析

(3) 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則問題解答 16 號(hào)下承租人稅會(huì)處理

(4) 租賃期限超過 20 年的稅會(huì)差異解析

(5) 租賃變更下承租人稅會(huì)差異解析

(6) 退租違約金的稅會(huì)差異解析

(7) 轉(zhuǎn)租賃的稅會(huì)差異解析

(8) 出租人存在免租期的稅會(huì)差異解析

2. 收入準(zhǔn)則下的稅會(huì)差異問題解析

(1) 現(xiàn)金返利和實(shí)物返利的財(cái)稅處理解析

(2) 時(shí)段法的判斷及財(cái)稅處理解析

(3) 未簽訂合同情況下的稅會(huì)處理解析

(4) 銷售+安裝（服務(wù)）業(yè)務(wù)的稅會(huì)處理解析

(5) 銷售傭金稅會(huì)處理解析

(6) 凈額法下財(cái)稅處理解析

3. 金融工具和債務(wù)重組準(zhǔn)則下的稅會(huì)差異解析

(1) 結(jié)構(gòu)性存款稅會(huì)差異解析

(2) 處置其他權(quán)益工具投資稅會(huì)差異解析

(3) 債務(wù)重組中無法取得放棄債權(quán)公允價(jià)值時(shí)稅會(huì)差異解析

三、 納稅調(diào)整事項(xiàng)實(shí)務(wù)操作之收入類

1. 取得政府財(cái)政資金的財(cái)稅處理

2. 不征稅收入與免稅收入的區(qū)別

3. 研發(fā)過程中產(chǎn)出的產(chǎn)品對(duì)外銷售時(shí)的財(cái)稅處理

四、 納稅調(diào)整事項(xiàng)實(shí)務(wù)操作之成本費(fèi)用類

1. 投資性房地產(chǎn)的稅務(wù)處理問題

2. 集團(tuán)母公司表彰子公司和相關(guān)人員獎(jiǎng)金稅前扣除問題

3. 發(fā)票分割單

4. 購買的文物、藝術(shù)品如何稅前扣除

5. 對(duì)外捐贈(zèng)的扣除政策

(1) 捐贈(zèng)扣除政策解析

(2) 捐贈(zèng)中發(fā)生的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)處理新政

(3) 集團(tuán)捐贈(zèng)開票問題解析

6. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除基數(shù)

7. 債券利息稅前扣除憑證問題

8. 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除問題

9. 開辦費(fèi)無法取得發(fā)票的稅務(wù)處理

10. 未攤銷完裝修費(fèi)的稅務(wù)處理

11. 企業(yè)培訓(xùn)涉及的交通費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)的稅務(wù)處理問題

12. 資產(chǎn)損失確認(rèn)時(shí)間問題

13. 因被投資企業(yè)破產(chǎn)而形成的股權(quán)投資損失確認(rèn)時(shí)點(diǎn)問題

14. 墊款、往來款項(xiàng)的政策口徑問題

(1) 集團(tuán)內(nèi)企業(yè)間無償拆借資金發(fā)生的損失能否稅前扣除

(2) 集團(tuán)內(nèi)單位之間資金無償借貸行為增值稅和企業(yè)所得稅的處理

(3) 企業(yè)集團(tuán)的標(biāo)準(zhǔn)

15. 股份支付的稅前扣除政策

(1) 股份支付的會(huì)計(jì)處理

(2) 股份支付的所得稅處理

(3) 以母公司股票進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)的稅務(wù)處理問題

16. 預(yù)付卡的稅前扣除

17. 計(jì)提尚未到支付期的借款利息，能否稅前扣除

18. 非金融企業(yè)之間的借款利息，未取得發(fā)票能否扣除

19. 從自然人借款稅前扣除憑證

20. 關(guān)聯(lián)企業(yè)債資比的計(jì)算

五、 工資薪金及福利費(fèi)涉稅處理

1. 勞務(wù)派遣問題的稅會(huì)解析

2. 職工福利費(fèi)支出稅前扣除問題

(1) 職工體檢費(fèi)稅前扣除問題

(2) 為員工報(bào)銷的醫(yī)藥費(fèi)稅前扣除問題

(3) 以發(fā)票形式報(bào)銷的供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療費(fèi)用稅前扣除問題

(4) 為員工報(bào)銷的供暖費(fèi)及物業(yè)費(fèi)稅前扣除問題

(5) 集體宿舍支出稅前扣除問題

3. 對(duì)外贈(zèng)送禮品涉稅問題

(1) 增值稅與企業(yè)所得稅

(2) 個(gè)人所得稅

4. 保險(xiǎn)費(fèi)稅前扣除問題

(1) 集體人身意外險(xiǎn)稅前扣除問題

(2) 工傷保險(xiǎn)賠償以外的賠償金稅前扣除問題

六、 稅收優(yōu)惠政策的適用

1. 所得減半與低稅率優(yōu)惠疊加的處理

2. 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的計(jì)算與稅收優(yōu)惠

七、 常見境外費(fèi)用支付涉稅處理

1. 向境外支付費(fèi)用稅前扣除憑證問題

2. 向母公司支付大額關(guān)聯(lián)勞務(wù)費(fèi)用

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