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課程詳情

隨著2025年建立“智慧稅務”的任務節點越來越近，利用大數據分析和人工智能“畫像”等新型工具對企業稅票的全生命周期進行實時監控已經進入了倒計時階段，數電發票試點工作已全面開展，3月20日，國家稅務總局吉林省稅務局發布《關于開展全面數字化的電子發票試點工作的公告》，自2023年3月22日起，在吉林省的部分納稅人中開展數電票試點；

全面覆蓋已是大勢所趨，也意味著紙質發票即將退出歷史舞臺，數電發票的管理將為企業財務人員帶來全新的挑戰。

數電票如何開具、取得報銷、歸檔？

數電票和原發票有何異同？

數電票操作上有哪些注意點和技巧？

針對財務人員近期關注和面臨的焦點問題，本次課程從電子發票的背景和趨勢、數電票的開具、數電票取得報銷審核、數電票歸檔以及數電票下稽查高風險事項及處理技巧和數電票風險管理要點一一進行梳理，以幫助大家防范發票相關風險、強化發票事項管控、提升電子化憑證管理實操技能。

【課程收益】

稽查“新形勢”：了解金稅四期環境下的稅務稽查新形勢

管理“新策略”：學習智慧稅務時代下的稅收管理新策略

實操“新技能”：掌握數電發票背景下的票據處理新技能

【課程內容】

模塊一：數電票—稅務稽查的一柄利劍

1. 數電票優點多多，風險多多

2. 金稅四期+數電票讓企業財稅風險“裸露”

3. 數電票的前世今生和未來

4. 數電票+財稅一體化系統對企業意味著什么？

模塊二：數電票開具財稅實操要點及風險防控策略

1. 票據開具的3大系統平臺及有效發票種類

2. 數電票和電子發票有何區別

3. 數電票的“畫像”及實操運用

4. 數電票的票面信息及實操運用技巧

5. 數電票開具金額總額度管理及業務重塑實操

6. 開票份數、開票金額限制與以前相比有什么不同？

7. 開具金額總額度3種調整方式及案例實剖

8. 剩余可用額度如何使用？

9. 開票紅字數電票財稅要點把控及實操案例

10. 開具紅字發票后，是否需要追回已開具的發票？

11. 開具的數電票進行紅沖后開票方當月的可用授信額度會增加嗎？

12. 數電票對藍字發票進行部分紅沖時，有何具體要求？

13. 數電票是否需要開具銷貨清單？

14. 數電票開具時點涉稅要點把控及處理技巧

模塊三：數電票取得報銷審核財稅實操要點及風險防控策略

1. 數電票的查驗渠道有哪些？

2. 開票人、復核人、收款人為同一人或填寫不齊全是否為不合規票據？

3. 地址、電話、開戶行沒有填寫是否為不合規發票？

4. 數電票備注欄變大，意味著什么？

5. 如何避免電票重復報銷入賬？

6. 數電票 “三性”原則及風險把控

7. 數電票財務審核要點及實操處理

8. 數電票下“四流不一致”如何處理？

9. 真票假業務審核與補救

10. 數電票抵扣和其他發票有何異同？

11. 異常增值稅扣稅憑證如何處理？

12. 數電票下證據鏈的完善

模塊四：數電票歸檔財稅實操要點及風險防控策略

1. 數電票報銷入賬歸檔常見誤區及處理技巧

2. 數電票用途確認、風險提示、信息下載

模塊五：數電票下稽查高風險事項及處理技巧

1. 關聯交易—天使（節稅）與魔鬼（風險）的綜合體

2. 上下游客戶關聯—做好自己也要預防“豬一樣”的隊友

3. 資金流關聯—無法抹去痛（痕跡）

4. 票據流關聯—無往不利稽查利劍

5. 無票成本列支及處理技巧

6. 數電票下財稅人員刑事風險防控

現場彩蛋：數電票風險管理4大要點

李老師

中瑞岳華稅務師事務所合伙人，中央財經大學、北京國家會計學院特聘講師，從事稅務工作20余年，熟悉稅收征管工作的實際情況，深諳企業的涉稅需求，具有豐富稅務實戰經驗，并操刀數十家上市公司及大型企業稅收籌劃。先后在上百個城市舉辦過財稅專題講座與培訓，深受業內人士好評。在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用； 授課風格生動詼諧、風趣幽默，深受學員好，業內稱為“實戰大師、金牌講師”。李老師是稅務師、資產評估師、全國管理咨詢師；中央財經大學、北京國家會計學院、河北財經學院等院校特聘講師。

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