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【課程詳情】

數字智能時代，一切業務數據化，一切數據業務化。業務和財務進行有效融合，加入信息技術，多視角、重判斷、精計算，先將數字變成數據，再將數據經過分析變成信息，而信息才是提供給決策者的最大價值。

數據透析企業經營狀況，數據背后都隱藏著實際管理問題以及潛在的風險。作為經常與數據打交道、需要在經營分析會議上做匯報的財務管理者、財務專業人士，您是否也有這樣的好奇與困惑：

什么樣的財務運營分析能在經營分析會議中體現財務價值，讓企業發現問題、并及早解決問題？

什么樣的財務分析能讓投資人做到心中有數，未雨綢繆？

如何透過財務數據的表象，看透企業經營的本質？

有哪些落地的財務經營分析的工具方法可以運用?

本次課程特邀前知名企業財務高管&財務管理實戰專家文輝玲老師傾情講授，結合其多年財務運營分析實戰經驗，講透財務分析的思路與方法，不僅知其然還要知其所以然，幫助學員充分理解隱藏在數據背后的企業財務信息，建立清晰的成本控制意識，并強化現金流意識，提高資金運作效率。文老師還將在課程中親授一整套切實有效的解決方案和落地模式，幫助財務人士在企業經營分析會議中，綜合運用財務報表和運營數據來分析企業的實質經營狀況，把握分析要點，精準找出企業問題所在，并提出建設性建議以改善經營效果。懂運營、謀戰略、作決策，讓財務管理真正幫助企業實現價值提升！

【學習方式】

講師講授+案例分析+經驗分享+小組討論+實操演練，全員參與

【課程收益】

【透析問題】通過報表數據透析企業經營管理問題，把握要點，體現財務價值

【精準決策】運用大數據的財務分析方法，提高企業決策質量，降低決策風險

【熟練應用】在數據中找問題，在問題中找方法，在財務分析實踐中舉一反三

【學員對象】

投資人、財務中高層管理干部、財務經理以及財務人員

【課程內容】

第一講：財務經營分析的思路與方法

模塊一、互動環節導入導引

利潤增長模型

A. 收入增長

B. 成本降低

C. 收入增長VS成本降低難易程度？

【模型工具預測】收入VS成本預測對利潤的影響

【互動環節啟示】開闊全局視野支持業務決策

A. 科學數據做出決策判斷

B. 數據透析企業經營本質

C. 多視角重判斷、精計算

【互動環節啟示】用數據說話

A. 財務深入業務為業務賦能

B. 業務探究財務為管理加分

C. 財務業務信息三位于一體

模塊二、財務運營分析的“兩大法器”

1. “顯微鏡法”見微知著

1）層層深入，刨根問底

2）“五個為什么”分析法

A. 背景來由

B. 場景應用

舉一反三轉化應用：企業利潤為什么下降了？

舉一反三案例剖析：庫存存貨分析所折射的實際管理問題

A. 通過數據發現實際管理問題

B. 深挖問題背后的真正原因；

C. 對癥下藥，提出解決辦法及管理措施

D. 進行效果檢驗，優化與完善管理過程

案例總結：財務運營分析的PDCA四步曲閉環管理

思考啟示：從結構優化到范式轉移，突破常規財務思維模式

思考啟示：財務運營分析從不同維度折射分析出怎樣的實際管理問題

深度思考：一個企業保持低庫存的好處與高庫存風險

模型工具展示應用：庫存測算分析模型解決企業管理問題

2. “望遠鏡法”登高望遠

1) 對比行業財務價值，找到自身差距

對標管理“靈魂三問”：

A. 行業對標數據從哪來？

B. 對標的對象需要注意哪些問題？

C. 對標的效果有哪些？

【案例分享】通過數據的對標分析激發員工的源動力

【案例分享】某著名企業標桿瞄準法的應用－對標管理示意圖

2) 跳出財務看企業，看懂行業盈利模式

透徹理解商業世界需要財務思維

A. 巴菲特的選股理論

B. 透過ROE理解企業賺錢的商業之道

C. 杜邦分析法拆解三種商業模式

D. 杜邦分析法的四大核心指標

E. 簡易理解IRR(內部投資收益率)

【案例講解】某企業的反其道而行，突破常規財務思維

模塊三、透過財務數據的表象，看透企業經營的本質

1. 財務分析的現象與本質

1) 貨幣計量的報表不能反映非財務信息

2) 警惕財務指標表象背后的假象

2. 財務分析的量變與質變

1) 企業由盛轉衰的五個信號

2) 量變到質變的4種財務分析啟示

A. 關注異常變化

B. 分析演變趨勢

C. 預測未來風險

D. 警鐘長鳴

【案例講解】如何真正識別企業的經營風險

【案例講解】如何察覺企業由盛轉衰的蛛絲馬跡

第二講：財務三大報表解讀分析思路

模塊四、利潤表：不可不察的績效成績單

1. 關鍵科目的解讀及運營狀況分析

利潤表的八大功能

收入的確認原則

成本費用的確認原則

利潤表的負債的節稅效應和盈利效應

利潤的多步式三層次

利潤表的“會計利潤”與“經濟利潤”

解讀：為什么業務和財務收入和費用不一致？

2. 利潤表的解讀思路與方法

從結果著手，先看結果再找原因

重點看盈利情況

利潤表的4大局限性

分析增長能力

【案例解讀】某企業利潤表巨虧說明企業的盈利能力差嗎？

3. 判斷公司盈利持續性標準

重要客戶是否穩定

利潤是否靠主業

主營產品是否屬于淘汰類范圍

是否靠稅收優惠或財政補貼吃飯

是否靠重要商標、專利等吃飯

【案例解讀】某昔日霸主不靠主業靠投資的戰略反思

模塊五、透過資產負債表看企業經營狀況

1. 資產負債表的功能

通過截面，診斷企業是否“貧血”

企業的“新陳代謝”是否正常

資產的變現能力和流動性是否太差

企業的債務負擔是否“超重”

2. 資產決策的三大核心問題分析

從資產負債表看公司風險偏好

從資產負債表看公司戰略轉型

從資產負債表看公司決策成敗

3. 透過資產負債表看清實質管理問題

資產未必是資產，看清數據的假象

負債未必是負債，負債的雙面性

公司資產質量分析的“7大思路”

案例分析與討論

模塊六、透過現金流看企業經營狀況

1. 現金流量表的功能

經營活動表項解讀——企業造血功能

投資活動表項解讀——企業換血功能

籌資活動表項解讀——企業輸血功能

2. 現金流量表的分析要點

經營獲得的現金流分析要點：能否立身之本

投資獲得的現金流分析要點：能否錦上添花

籌資獲得的現金流分析要點：能否雪中送炭

企業現金流的八大情形分析

3. 導致企業資金鏈斷裂的五大核心原因

經營性現金流缺乏

固定資產投資過大

過多庫存積壓滯銷

應收賬款逾期過多

過多的短期借款

【案例講解】某上市企業資金鏈斷裂的前因后果

模塊七、財務能力指標解讀經營狀況

把脈問診盈利能力－不賺錢的企業是不道德的

把脈問診償債能力－債務常常成為壓垮公司的最后一根稻草

把脈問診營運能力－貨如輪轉方能財源廣進

把脈問診發展能力－持續經營靠什么

交付：四大財務能力指標KPI解讀及計算公式

文老師

文老師有著18年的企業高管經歷，曾擔任財務總監、總經理、集團業務督導等職務，對企業財務部門與業務部門各項實務都有深刻理解，緊跟企業管理“業財融合”的發展趨勢，擅于幫助企業建設業財融合團隊，協調業務部門和財務部門緊密協作。 文老師憑借豐富的財務管理經驗和扎實的理論基礎，被特聘為中國財政科學研究院（財政部直屬單位）內控管理委員會委員&教材編寫組成員，曾參與編制《流程優化與績效管理》、《各業務環節業務流程規范制度》等書籍。 擅長領域：業財融合管理、財務運營、財務分析、企業內控與風險管理、全面預算與績效管理、非財務人的財務管理。

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