我要報名

咨詢電話：
手　　機(jī)：	郵箱：

課程詳情

隨著數(shù)電發(fā)票在全國范圍內(nèi)的試點(diǎn)推廣，全國交易流的管控已進(jìn)入電子化、數(shù)據(jù)化的新時代。這一轉(zhuǎn)變意味著稅務(wù)機(jī)關(guān)將更加高效地利用大數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)等新型工具，對企業(yè)稅票的全生命周期進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控。這種全方位的監(jiān)管方式將使企業(yè)的財稅管理更加透明和規(guī)范，同時也對企業(yè)的財稅管理成本和工作效率產(chǎn)生了積極的影響。

在此背景下，如果企業(yè)仍然停留在傳統(tǒng)的稅票管理方式，不僅會因?yàn)闊o法適應(yīng)新的監(jiān)管環(huán)境而影響企業(yè)的財稅管理成本和工作效率，還可能因?yàn)闈撛诘呢敹悊栴}未被及時發(fā)現(xiàn)和處理而給企業(yè)帶來不必要的損失。

為了應(yīng)對這一變化，本次課程從數(shù)電發(fā)票的背景和趨勢出發(fā)，對電票下的信息化風(fēng)險比對指標(biāo)、最新稅政下的發(fā)票風(fēng)險管控方法及“智慧稅務(wù)”重點(diǎn)監(jiān)控涉稅問題等事項(xiàng)進(jìn)行一一梳理，深入探討智慧稅務(wù)征管環(huán)境下企業(yè)票據(jù)管理重點(diǎn)事項(xiàng)的合規(guī)處理要點(diǎn)和方式方法，以幫助大家做好發(fā)票風(fēng)險防控工作、提升電子化憑證管理實(shí)操技能，全面提高控制稅收風(fēng)險能力。

【課程收益】

了解電子發(fā)票發(fā)展趨勢；

探討企業(yè)票據(jù)管理方法；

掌握發(fā)票風(fēng)險管控手段；

保障企業(yè)經(jīng)營稅收安全。

課程大綱

模塊一 “以數(shù)治稅”會給我們帶來哪些影響？

（一）什么是信息管稅？什么是資金管稅？

（二）稅收大數(shù)據(jù)智能分析方法在稅務(wù)管理中的應(yīng)用

（三）稅收大數(shù)據(jù)下監(jiān)測企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的主要方法

1. 表表核對發(fā)現(xiàn)企業(yè)申報異常

2. 比較分析法在某超市風(fēng)險分析案例中的應(yīng)用

3. 邏輯分析法發(fā)現(xiàn)某房地產(chǎn)公司資金融通風(fēng)險

4. 投入產(chǎn)出法和能耗測算法看破企業(yè)隱匿產(chǎn)量問題

（四）外部信息如何為稅收大數(shù)據(jù)分析提供數(shù)據(jù)支撐

1. 政府職能部門信息如何助力稅務(wù)稽查？

2. 企業(yè)官網(wǎng)信息也會暴露企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險問題？

3. 舉報信息能夠?yàn)槎悇?wù)風(fēng)險分析提供怎樣的支持？

4. 第三方信息在稅收風(fēng)險分析中起到了怎樣的作用？

模塊二 “以票控稅”引發(fā)的預(yù)警風(fēng)險與應(yīng)對

1. 企業(yè)開具發(fā)票收入大于所得稅申報收入風(fēng)險與應(yīng)對

2. 企業(yè)取得高額咨詢服務(wù)類發(fā)票稅前扣除風(fēng)險與應(yīng)對

3. 企業(yè)財務(wù)費(fèi)用稅前扣除未足額取得發(fā)票入賬風(fēng)險與應(yīng)對

4. 企業(yè)取得大型商超開具的發(fā)票稅前扣除風(fēng)險與應(yīng)對

5. 企業(yè)取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票占比過高風(fēng)險與應(yīng)對

6. 企業(yè)取得成品油發(fā)票占比過高的風(fēng)險與應(yīng)對

7. 企業(yè)開具租賃發(fā)票收入與房產(chǎn)稅申報記錄比對異常風(fēng)險及應(yīng)對

8. 企業(yè)取得“小微企業(yè)”開具的發(fā)票占比過大風(fēng)險與應(yīng)對

9. 企業(yè)取得人力資源服務(wù)費(fèi)發(fā)票占比過高風(fēng)險與應(yīng)對

10. 企業(yè)取得個人代開發(fā)票占比過高風(fēng)險與應(yīng)對

11. 企業(yè)取得代發(fā)勞務(wù)費(fèi)發(fā)票金額大于勞務(wù)報酬個人所得稅預(yù)扣預(yù)繳金額風(fēng)險與應(yīng)對

12. 企業(yè)取得員工代開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票風(fēng)險與應(yīng)對

模塊三 數(shù)電發(fā)票的到來帶給我們怎樣的影響？

1. 數(shù)電發(fā)票和金稅四期是什么關(guān)系？

2. 數(shù)電票時代，對于企業(yè)來說，是不是企業(yè)數(shù)據(jù)無所遁形？

3. 數(shù)電發(fā)票和電子發(fā)票、紙質(zhì)發(fā)票有什么不同？如何防范重復(fù)報銷？

4. 數(shù)電發(fā)票的保存有什么要求？只保存打印件可以嗎？

5. 數(shù)電發(fā)票限定開具額度嗎？額度大小和企業(yè)風(fēng)險大小有關(guān)系嗎？不夠用時如何調(diào)整？

6. 增值稅納稅申報時間影響數(shù)電發(fā)票開具，是真的嗎？

7. 試點(diǎn)納稅人開具不同種類的發(fā)票是否共用同一個開具金額總額度？

8. 開具發(fā)票時出現(xiàn)紅黃藍(lán)預(yù)警是怎么回事？如何處理？

9. 數(shù)電發(fā)票還需要開具銷貨清單嗎？

10. 試點(diǎn)納稅人開出的數(shù)電發(fā)票如何交付給對方？

模塊四 票據(jù)管理與流程重塑

（一）新《發(fā)票管理辦法》“新”在哪？

（二）虛開發(fā)票和異常憑證的風(fēng)險防范

【案例】靈活用工平臺虛開發(fā)票被稅務(wù)稽查

1. 稅務(wù)機(jī)關(guān)嚴(yán)厲打擊虛開發(fā)票行為和你們企業(yè)有關(guān)嗎？

2. 取得虛開增值稅發(fā)票是否會被認(rèn)定為虛開增值稅發(fā)票行為？

3. 資金流與票流不一致是否有風(fēng)險？

4. 簽訂票貨分離合同是否有風(fēng)險？

5. 企業(yè)取得發(fā)票被認(rèn)定為異常憑證的增值稅處理？

6. 業(yè)務(wù)真實(shí)卻收到虛開發(fā)票怎么辦？

7. 收到虛開發(fā)票無法抵扣稅款，可否向出票人索賠？

8. 銀行付款憑證備注欄內(nèi)容與發(fā)票內(nèi)容矛盾，無法證明業(yè)務(wù)真實(shí)性被定性為偷稅

9. 對外虛開發(fā)票后已申報納稅，稅局如何處理？

10. 接收虛開發(fā)票被查，需要提供哪些資料？

（三）發(fā)票開具管理與流程重塑

【案例】富余票虛開被判八年，案解“未開票收入”涉稅風(fēng)險及應(yīng)對

1. 發(fā)票開具需要與合同相匹配

2. 未開票收入暗藏涉稅風(fēng)險及正確處理策略

3. 提前開具發(fā)票被處罰！

4. 案例解析小規(guī)模納稅人開票注意事項(xiàng)

5. 發(fā)票開具與增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的關(guān)系

6. 開具發(fā)票就一定要確認(rèn)企業(yè)所得稅收入嗎？

7. 買一贈一業(yè)務(wù)如何開具發(fā)票？

8. 簽訂包稅合同，如何去代開發(fā)票？

9. 混合銷售和兼營如何開票？

10. 收到政府補(bǔ)助，是否需要開發(fā)票？

（四）取得發(fā)票管理與流程重塑

【案例】發(fā)票是否是唯一的合法稅前扣除憑證？

1. 不需要發(fā)票即可在企業(yè)所得稅稅前扣除的支出有哪些？

2. 公司日常支出稅前扣除，12項(xiàng)一定要發(fā)票的情況

3. 是不是所有個人抬頭的發(fā)票都不稅前扣除？

4. 跨年發(fā)票報銷應(yīng)該如何處理？

5. 應(yīng)扣未扣支出取得發(fā)票后如何正確稅前扣除？

6. 接受代開發(fā)票要注意這些風(fēng)險

7. 典型無發(fā)票業(yè)務(wù)的財稅分析及賬務(wù)處理

（1）存貨采購暫估業(yè)務(wù)處理

（2）固定資產(chǎn)無票業(yè)務(wù)處理及相關(guān)稅會差異處理

（3）違約金稅前扣除需要發(fā)票嗎？

（4）＂共同分?jǐn)傎M(fèi)用＂時需必須要開發(fā)票才分?jǐn)倖幔?/p>

（5）賣方不開發(fā)票，買方找稅務(wù)機(jī)關(guān)是否有用？

8. 能否以對方未開票為由拒絕付款？

9. 賣方拖延開具發(fā)票致買方稅款損失，法院這樣判

10. 集中采購，付款方為總公司，發(fā)票可以開給分公司嗎？

（五）發(fā)票作廢、紅沖風(fēng)險防范

【案例】CSO虛開發(fā)票沖紅后被稅務(wù)稽查，涉事藥企被協(xié)查！

1. 紅沖、作廢發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險指標(biāo)解讀

2. 客戶不付款，能不能通過紅沖發(fā)票解決問題？

3. 頻繁作廢發(fā)票被查，滯補(bǔ)罰超1億！作廢發(fā)票千萬別用這幾種方式

4. 違規(guī)作廢發(fā)票被定性偷稅

5. 數(shù)電發(fā)票如何沖紅？誰發(fā)起沖紅流程？發(fā)起紅沖時，應(yīng)如何選擇紅字發(fā)票票種？

6. 因商業(yè)糾紛違規(guī)作廢和紅沖發(fā)票定偷稅

7. 案發(fā)前沖紅虛開的發(fā)票，還會構(gòu)成虛開罪嗎？

8. 紅字發(fā)票的賬務(wù)及稅務(wù)處理

9. 發(fā)票我已入賬，你卻偷偷沖紅

10. 通過對開發(fā)票方式處理銷售退回業(yè)務(wù)是否可行？

16:30 講解結(jié)束，互動問答

17:00 課程結(jié)束

高老師

省級稽查人才庫、納稅評估人才庫和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長、檢查科科長，納稅評估分局分局長；曾榮獲“全省國稅系統(tǒng)稅務(wù)稽查能手”和“全省國稅系統(tǒng)征管領(lǐng)軍人才”等稱號。同時，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務(wù)稽查方法，了解納稅評估流程，掌握企業(yè)涉稅核算需求，為學(xué)員提供極其實(shí)用的涉稅工作指導(dǎo)。 授課風(fēng)格嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實(shí)。

我要報名

在線報名：新電票時代，企業(yè)票據(jù)管理與流程重塑(南京)