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課程詳情

隨著數(shù)電發(fā)票全國(guó)上線和“以數(shù)管稅”的大力推進(jìn)，企業(yè)稅務(wù)管理數(shù)字化建設(shè)借助信息化系統(tǒng)與智能化工具，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、發(fā)票、稅務(wù)、資金、電子檔案一體化管理，讓業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)核算、發(fā)票管理、資金管理、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控等高度融合，成為大勢(shì)所趨。本課程從降低涉稅管理成本入手，以涉稅風(fēng)險(xiǎn)立體化分析、全方位預(yù)警與防控、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)決定智能化支持等為主要講授點(diǎn)，使企業(yè)真正掌握數(shù)字化時(shí)代下的稅收預(yù)防密碼，做到遠(yuǎn)離風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)合法。

課程收益

通過(guò)學(xué)習(xí)課程，熟練掌握稅收風(fēng)險(xiǎn)控制體系，通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、申報(bào)數(shù)據(jù)等引入，對(duì)納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、稅收優(yōu)惠政策選擇、合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃方面展開(kāi)具體應(yīng)用，為更好適應(yīng)金稅四期下的“智慧稅務(wù)”構(gòu)建企業(yè)專屬的“智慧管理”新模式。

課程對(duì)象

企業(yè)高級(jí)財(cái)務(wù)管理人員、高級(jí)稅務(wù)管理人員、內(nèi)審人員、內(nèi)控人員、辦稅人員等

課程大綱

模塊一、從“十四五”規(guī)劃看“智慧稅務(wù)”對(duì)企業(yè)稅收管理環(huán)境的影響

（一）進(jìn)一步深化稅制改革的五年目標(biāo)將對(duì)企業(yè)稅控產(chǎn)生的影響

1.服務(wù)、監(jiān)管、執(zhí)法三駕馬車下的企業(yè)未來(lái)管理環(huán)境

2.重點(diǎn)領(lǐng)域防控嚴(yán)監(jiān)管，間接稅與直接稅比重新調(diào)整

3.“數(shù)據(jù)互通”——企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)踩雷紅線與預(yù)警指標(biāo)的全面分析

（二）企業(yè)管理需注意：“背調(diào)”并不僅僅只是HR要關(guān)注的重點(diǎn)

1.注意：交易雙方均需“合規(guī)”才能有效防范和降低涉稅風(fēng)險(xiǎn)

2.警惕：行政法往往更注重行為，不要為別人的錯(cuò)誤買單

3.掌握：合同當(dāng)事人、約定稅款承擔(dān)、結(jié)算方式及混合銷售的不同運(yùn)用

4.盤點(diǎn)：合同條款約定下的資金、發(fā)票有可能帶來(lái)的外部風(fēng)險(xiǎn)盤點(diǎn)

5.串聯(lián)：業(yè)務(wù)處理除稅務(wù)領(lǐng)域之外還要考量其他領(lǐng)域的有關(guān)規(guī)定

案例一：與空殼企業(yè)往來(lái)被定性“票貨分離”補(bǔ)繳12萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅額

案例二：發(fā)貨地與供應(yīng)商經(jīng)營(yíng)地不一致引發(fā)的稅務(wù)黃色預(yù)警提醒

案例三：某集團(tuán)訂立租賃合同未關(guān)注稅種關(guān)聯(lián)補(bǔ)稅案

案例四：某建筑公司訴某房產(chǎn)地公司案件中發(fā)票的“尷尬”地位

案例五：跨境電商交易合同約定“包稅”海關(guān)與稅務(wù)處理各不相同

案例六：為逃避繳納社保訂立非全日制用工合同被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰案

案例七：寧夏某企業(yè)接到的環(huán)保處罰決定卻成了后續(xù)稅務(wù)處理決定的導(dǎo)火索

（三）稅收大數(shù)據(jù)整合狀態(tài)下企業(yè)應(yīng)做好的防范措施

1.疑惑：什么是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析？

2.方法：稅務(wù)機(jī)關(guān)如何發(fā)現(xiàn)和分析存疑數(shù)據(jù)？

3.原因：常規(guī)行業(yè)和特定行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)情形列舉

4.提示：從財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的紅線問(wèn)題

案例八：從某合伙企業(yè)被“互聯(lián)網(wǎng)+風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管看現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)合

案例九：碧波糧油工業(yè)有限公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售糧油制品，企業(yè)所得稅核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，增值稅稅率為13%，請(qǐng)根據(jù)以上企業(yè)資料和財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)報(bào)表項(xiàng)目和財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析，指出企業(yè)2023年度可能存在的企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并指出進(jìn)一步的核查思路。

5.防范：列舉匯繳清算中的自查提綱及財(cái)報(bào)中的自查邏輯

6.點(diǎn)撥：面對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示約談，如何寫(xiě)好一份清晰明了的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)說(shuō)明書(shū)

模塊二、數(shù)電發(fā)票形勢(shì)下企業(yè)資金鏈條和涉稅單據(jù)策略管理

（一）“自省自審”——財(cái)務(wù)內(nèi)控鏈條中與稅收相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)提醒

1.認(rèn)知誤區(qū)：自然人與法人身份“混同”帶來(lái)的資金風(fēng)險(xiǎn)

2.理解偏差：只要是公司借出款項(xiàng)發(fā)生損失就可以自行申報(bào)稅前扣除

3.約定俗成：公轉(zhuǎn)私、私進(jìn)公只要沒(méi)有少繳稅就是合法合規(guī)

4.人格混同：財(cái)務(wù)獨(dú)立可避免濫用有限責(zé)任導(dǎo)致混同帶來(lái)的穿透風(fēng)險(xiǎn)

5.無(wú)視責(zé)任：個(gè)人所得稅代扣代繳引發(fā)的一系列連鎖反應(yīng)

6.商業(yè)違規(guī)：回扣、居間、傭金、賄賂在稅務(wù)處理上的表現(xiàn)

案例十：某企業(yè)為股東置產(chǎn)買田被補(bǔ)稅罰款50余萬(wàn)

案例十一：某公司借款無(wú)法收回稅前扣除后被責(zé)令補(bǔ)繳稅款300萬(wàn)

案例十二：依照“某音”視頻平臺(tái)幫助老板公轉(zhuǎn)私被稅務(wù)處罰案

案例十三：被訴訟人員、財(cái)務(wù)等“混同”引發(fā)敗訴巨額賠償案

案例十四：西安某企業(yè)發(fā)放服務(wù)獎(jiǎng)為少繳個(gè)稅引發(fā)普通發(fā)票虛開(kāi)案

案例十五：某公司轉(zhuǎn)換傭金與回扣表象被查補(bǔ)稅案

7.苦口婆心：如何勸阻老板在虛抵成本中的一意孤行？

（二）“自查自糾”——發(fā)票行政責(zé)任與刑事責(zé)任的區(qū)分與防范

1.火眼金晴：教你一眼看出發(fā)票票面存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

2.上下聯(lián)動(dòng)：公司全員都應(yīng)知知會(huì)的發(fā)票和資金的關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)

3.相較取輕：行政法與刑法上對(duì)“虛開(kāi)”的認(rèn)定與制裁

4.保存要點(diǎn)：OFD、PDF及XML發(fā)票“雙保存”要點(diǎn)提示

案例十六：某集團(tuán)企業(yè)對(duì)開(kāi)、環(huán)開(kāi)發(fā)票未被移送司法機(jī)關(guān)案

模塊三、數(shù)字時(shí)代巨變下的企業(yè)稅籌務(wù)必實(shí)施階段性策略管理

（一）收入確認(rèn)合同識(shí)別、合并、變更的處理方式

案例十七：發(fā)生退貨情形下的稅會(huì)差異及匯算調(diào)整點(diǎn)撥

案例十八：合同包含重大融資行為下的稅會(huì)差異處理

案例十九：存在兩種可能發(fā)生的結(jié)果稅收與會(huì)計(jì)上的不同選擇

案例二十：保修業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)“合同負(fù)債”與“預(yù)計(jì)負(fù)債”的稅前扣除

稅收優(yōu)惠政策運(yùn)用的時(shí)點(diǎn)與企業(yè)數(shù)字環(huán)境的結(jié)合

1.購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)享受優(yōu)惠的最佳時(shí)點(diǎn)的判斷

2.集團(tuán)公司或母子公司進(jìn)行技術(shù)服務(wù)轉(zhuǎn)讓時(shí)應(yīng)“有償”還是“無(wú)償”

3.債務(wù)重組與稅收優(yōu)惠之間如何把握“度”的問(wèn)題

4.納稅信用與稅收優(yōu)惠政策的體現(xiàn)與滲透

（二）辨析“視同銷售”行為在會(huì)計(jì)與稅法中的不同運(yùn)用

（三）不同理解下的“與取得收入無(wú)關(guān)的支出”稅企爭(zhēng)議焦點(diǎn)的體現(xiàn)

（四）一般企業(yè)與特殊行業(yè)彌補(bǔ)虧損與優(yōu)惠政策的結(jié)合運(yùn)用

案例二十一：租入土地的會(huì)計(jì)處理及稅收繳納分析

案例二十二：某企業(yè)與殘疾人協(xié)會(huì)合作享受就業(yè)優(yōu)惠被查案

案例二十三：某企業(yè)重組享受土增、契稅等延緩納稅政策案

案例二十四：青年創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)報(bào)道引發(fā)的咨詢服務(wù)虛開(kāi)案

晨老師

晨老師從事稅務(wù)工作二十年，是某省稅務(wù)高端人才、省級(jí)稅務(wù)局兼職培訓(xùn)師，并多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號(hào)。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：數(shù)字技術(shù)加持企業(yè)稅務(wù)管理實(shí)案運(yùn)用(太原)