我要報名

咨詢電話：
手　　機(jī)：	郵箱：

課程詳情

2024年又是一個機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存的一年：一方面，金稅四期已經(jīng)全面上線，增值稅數(shù)電發(fā)票已經(jīng)在全國鋪開，新《公司法》認(rèn)繳制出資5年內(nèi)完成實繳，加之新電子稅務(wù)局上線迫在眉睫，稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管力度空前強(qiáng)大；另一方面，多行業(yè)和中小微企業(yè)“留抵退稅”常態(tài)化，加之增值稅將在2025年完成立法，貸款利息允許抵扣等亮點頻出，新稅制的政策紅利就在眼前。

身處金稅四期“大數(shù)據(jù)采集”、“信息管稅”的時代，企業(yè)想立于不敗之地，依法規(guī)避涉稅風(fēng)險已是至關(guān)重要的一項工作，尤其是稅局對于財務(wù)報表數(shù)據(jù)開始進(jìn)行采集與強(qiáng)制比對，使得企業(yè)中的財稅不合規(guī)或錯誤處理一覽無遺，讓企業(yè)極易被稅局納入檢查范圍，面臨著巨大的涉稅風(fēng)險。

在當(dāng)下經(jīng)濟(jì)下行之際，結(jié)合稅收新政，合法合規(guī)地利用減稅政策保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，剖析稅務(wù)風(fēng)險管控要點，講解湖北省涉稅指標(biāo)預(yù)警值，幫助企業(yè)規(guī)避涉稅風(fēng)險，最大限度降低企業(yè)被稅務(wù)稽查和納稅評估的風(fēng)險的同時，解讀近年來涉稅真實案例，打造企業(yè)財稅管控實務(wù)的最優(yōu)化。

【課程收益】

控風(fēng)險：新政、趨勢執(zhí)行落地實踐，最先知

接地氣：涉稅要點、當(dāng)?shù)刂攸c指標(biāo)，全解析

注重點：全實例看以數(shù)治稅風(fēng)險應(yīng)對思路

課程大綱

模塊一：新稅制下，數(shù)電發(fā)票改革帶來的稅務(wù)稽查評估變化

(一) 全面推行增值稅數(shù)電發(fā)票試點，全國已完成數(shù)電票上線工作，加之馬上上線運行的新電子稅務(wù)局，未來會對企業(yè)帶來哪些直接變化和影響？稅局通過數(shù)電發(fā)票采集那些涉稅信息？對于企業(yè)“無票扣除”、“白條列支”企業(yè)所得稅的涉稅預(yù)警，是否能被稅務(wù)機(jī)關(guān)實時監(jiān)控？

(二) 金稅四期模塊下稅務(wù)機(jī)關(guān)風(fēng)險提示系統(tǒng)的上線，財務(wù)報表與企業(yè)所得稅申報表數(shù)據(jù)強(qiáng)制比對，2024年新增哪些涉稅指標(biāo)，怎樣正確進(jìn)行的進(jìn)行賬務(wù)處理、填寫納稅申報表，才能夠不被稅局機(jī)關(guān)關(guān)注？

【案例1】稅務(wù)登記表信息與財務(wù)報表信息配比分析發(fā)現(xiàn)企業(yè)部分利息支出不得稅前扣除，應(yīng)繳未繳注冊資本和利息支出稅前扣除有怎樣的關(guān)系？ 新《公司法》認(rèn)繳制下，注冊資本金5年未到位的涉稅風(fēng)險分析。

(三) 金稅四期納稅評估和稅務(wù)稽查通常采集哪些涉稅數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)警？從財務(wù)報表數(shù)據(jù)如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的紅線問題。如何避免觸及預(yù)警稅務(wù)評估紅線指標(biāo)？預(yù)警指標(biāo)都是自己申報出來的？選案，為什么會被選上？稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)注的四大會計敏感科目是什么？

【案例2】其他應(yīng)付款和其他用收款會計科目余額較大，稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅評估，主要檢查哪些問題？三年以上的應(yīng)付未付款項，是否應(yīng)作為收入并入應(yīng)納稅所得額？

(四) 金稅四期后臺的各項預(yù)警，讓你的信息全方位“裸奔”，金稅四期共有哪些第三方信息采集渠道？有哪些稅種之間的分析比對讓企業(yè)“自投羅網(wǎng)”？金稅四期到底是否會完成與商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)，帳外經(jīng)營稅務(wù)機(jī)關(guān)是否會“一網(wǎng)打盡”？合伙企業(yè)將迎來被稅務(wù)稽查評估的高峰。

(五) “八部門”聯(lián)合打擊涉稅違法犯罪將對稅務(wù)稽查工作帶來哪些促進(jìn)作用？稅務(wù)機(jī)關(guān)能取得更多的涉稅信息嗎？“兩高”下發(fā)危害稅收征管刑事案件的司法解釋，對納稅人到底是利空大于利好，還是利好大于利空？第一時間解讀。

(六) 究竟要不要在意稅負(fù)率，稅負(fù)過低真的能立即納入預(yù)警嗎？

(七) 新《行政處罰法》出臺對稅務(wù)稽查案件最新追征期的規(guī)定有無變化？主觀故意、偷稅、非主觀故意的追征期如何界定？稅務(wù)總局最新執(zhí)法口徑：企業(yè)所得稅的追征期應(yīng)如何計算？

模塊二：稅費優(yōu)惠政策延續(xù)及增值稅立法對稅務(wù)稽查評估的影響

（一）國務(wù)院組合式稅費支持稅收優(yōu)惠政策推出對稅務(wù)稽查的影響

1、 國務(wù)院稅費優(yōu)惠政策完美延續(xù)，解讀哪些政策得到最新優(yōu)化？

2、 “留抵退稅“是非多，怎樣安全的進(jìn)行退稅，又不被扣上“騙取留抵退稅違法犯罪行為”的帽子，被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查補繳？

3、 增值稅期末留抵退稅政策講解：房地產(chǎn)企業(yè)是“留抵退稅”的最大贏家，但是”存量留抵”政策取消后，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)怎樣應(yīng)對？手把手教你“增量留底退稅”“留抵抵欠”。

（二）增值稅生產(chǎn)生活服務(wù)業(yè)加計抵減政策已經(jīng)截止，先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計抵減新政，企業(yè)如何享受稅收優(yōu)惠政策？加計抵減政策多遞減的增值稅是否繳納企業(yè)所得稅？

（三）與現(xiàn)行《增值稅暫行條例》及《全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》逐條進(jìn)行比對，剖析草案變化講解企業(yè)未來風(fēng)險應(yīng)對。“貸款服務(wù)”進(jìn)項稅額終于可以抵扣，企業(yè)迎來重大利好

模塊三：近年來稅務(wù)稽查評估案例解析與合規(guī)納稅規(guī)劃

(一) 企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)鍵點把握：小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)如何判斷？無法取得稅前扣除憑證應(yīng)怎樣扣除?成本費用原始分割單如何使用？支付的違約金到底是否需要發(fā)票才能稅前扣除？

(二) 企業(yè)買車供股東使用：如何判定其是否與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)。全國正在進(jìn)行“二手車交易”未申報收入或少申報收入納稅大檢查

(三) 企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間資金的無償借貸行為免征增值稅新政對企業(yè)所得稅的影響及風(fēng)險應(yīng)對實務(wù)，怎樣界定企業(yè)集團(tuán)才能獲得稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可？統(tǒng)借統(tǒng)還、向信托投資公司借款納稅案例分析與案例分析與風(fēng)險防范

(四) 沒有扣除額限度扣除項目的案例分析----以會議費、咨詢費、服務(wù)費、管理費為例。

【案例3】稅務(wù)總局規(guī)定的大額咨詢費發(fā)票必須進(jìn)行實地核查，大額咨詢費標(biāo)準(zhǔn)是多少？某醫(yī)藥企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險防范案例解析

(五) 企業(yè)的五種用工模式講解。哪些情況放發(fā)工資薪金可以不繳納社保費？稅務(wù)總局勞務(wù)派遣行業(yè)大檢查，暴露的涉稅問題解析

(六) 企業(yè)所得稅堅持“無票扣除”原則的風(fēng)險防范，成本費用率異常說明企業(yè)存在什么稅收問題？如何鎖定具體異常費用項目？

【案例4】A企業(yè)無法取得發(fā)票，暫估入賬，匯算清繳期之前無法取得發(fā)票，堅持“無票扣除”的稅務(wù)處理實操案例講解

【案例5】接受虛開發(fā)票和異常扣稅憑證，企業(yè)怎樣舉證非主觀故意性，解讀企業(yè)陳述申辯筆錄和情況說明如何書寫，才能獲得稅局的認(rèn)可。

(七) 個人所得稅管理再升級，“生育津貼補助”、“工資薪金比對”、“職工福利發(fā)放”、“員工體檢費支出”成為檢查重點，偶然所得匯總申報最大變化講解？

(八) 2024年稅務(wù)總局對高新技術(shù)企業(yè)匯算清繳指標(biāo)設(shè)置及研發(fā)費加計扣除重點講解及報表填報，避免被取消高新技術(shù)企業(yè)資格

【案例6】被取消高新結(jié)束企業(yè)資格認(rèn)證的三起涉稅典型案例分析

模塊四：湖北省涉稅指標(biāo)預(yù)警值分析與合規(guī)納稅規(guī)劃

(一) 企業(yè)所得稅匯繳指標(biāo)預(yù)警值：“跟票管，按戶管”稅務(wù)稽查評估32個指標(biāo)設(shè)置。

(二) 自然人代開發(fā)票金額次數(shù)超過標(biāo)準(zhǔn)及單位接收自然人代開發(fā)票累計超過標(biāo)準(zhǔn)的指標(biāo)預(yù)警。新格局下房開企業(yè)合同控稅的誤區(qū)：稅務(wù)總局ITS系統(tǒng)上線，個人代開發(fā)票第二年被強(qiáng)制要求經(jīng)營所得匯算清繳，受票方企業(yè)所得稅、土地增值稅風(fēng)險激增解決方案。

(三) 稅務(wù)總局最新下發(fā)的《企業(yè)所得稅匯繳規(guī)范1.0版本》，內(nèi)部執(zhí)行口徑解讀：

1、 企業(yè)接受大額咨詢費發(fā)票實地核查的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

2、 大額資產(chǎn)損失實地核查的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

3、 大額多繳退稅實地核查的標(biāo)準(zhǔn)是多少？

4、 小額多繳退稅無需進(jìn)行審批的金額是多少？

5、 更正以前年度納稅申報將受到嚴(yán)重限制，更正申報的最新執(zhí)行口徑是什么？

(四) 湖北省特有的全稅種稅務(wù)指標(biāo)講解

劉老師

多年在稅收一線從事稅務(wù)稽查和審理工作，曾多次參與稅務(wù)總局組織和布置的行業(yè)專項專案檢查工作，是國家稅務(wù)總局稽查人才庫成員，稅收師資庫成員。 行業(yè)方面，劉老師在市局機(jī)關(guān)工作期間，著力從事特定行業(yè)稅收政策管理工作，多次參與總局組織的熱點行業(yè)最新政策研討會，多次參與對一線稅務(wù)干部、納稅人及中介機(jī)構(gòu)的稅收政策培訓(xùn)工作。于此同時，圍繞房地產(chǎn)行業(yè)涉稅風(fēng)險管理，他建立了一套行之有效的房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險防控體系，得到稅務(wù)機(jī)關(guān)、房地產(chǎn)企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)的一致認(rèn)可。 學(xué)術(shù)上，劉老師擔(dān)任國家稅務(wù)總局揚州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院兼職教師，是山東大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院客座教授。劉老師還參與編寫《企業(yè)所得稅納稅遵從風(fēng)險與防范》等多本書籍。

擅長領(lǐng)域：稅務(wù)合規(guī)與籌劃發(fā)票稅收優(yōu)惠

我要報名

在線報名：2024稅務(wù)稽查評估涉稅指標(biāo)預(yù)警與合規(guī)納稅規(guī)劃(武漢)