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課程背景

在當(dāng)今這個經(jīng)濟(jì)全球化和信息化迅速發(fā)展的時代，企業(yè)面臨著日益復(fù)雜的稅務(wù)環(huán)境。隨著各種稅收優(yōu)惠政策的推出，企業(yè)在享受政策紅利的同時，也必須面對由此帶來的稅務(wù)合規(guī)性挑戰(zhàn)。這些政策的變動不僅關(guān)系到企業(yè)日常業(yè)務(wù)的處理，更對企業(yè)內(nèi)部的稅務(wù)管控提出了更高的要求。特別是在金稅四期的背景下，"以數(shù)治稅"的理念已經(jīng)成為稅務(wù)管理的新常態(tài)，涉稅事項的處理和規(guī)劃顯得尤為重要。

本課程將從企業(yè)業(yè)務(wù)的角度出發(fā)，結(jié)合近期的各項最新財稅政策，深入探討金稅四期下企業(yè)日常運營中的高風(fēng)險涉稅事項。課程將重點分析在"以數(shù)治稅"的大環(huán)境下，稅務(wù)局如何運用現(xiàn)代化的信息技術(shù)手段進(jìn)行稅收征管，以及企業(yè)應(yīng)如何構(gòu)建有效的風(fēng)險應(yīng)對措施。

通過實際案例分析，讓學(xué)員深刻理解稅務(wù)風(fēng)險的來源，掌握如何在復(fù)雜的稅務(wù)環(huán)境中進(jìn)行有效的風(fēng)險識別和規(guī)避。同時，還將引導(dǎo)學(xué)員學(xué)習(xí)如何在遵守法律法規(guī)的前提下，合理規(guī)劃企業(yè)的稅務(wù)事項，以降低稅務(wù)風(fēng)險，優(yōu)化稅務(wù)成本，提升企業(yè)的稅務(wù)管理水平。

課程收益

梳理近幾年出臺的關(guān)鍵性稅收政策，合規(guī)合法利用稅收政策

預(yù)先自查企業(yè)涉稅高風(fēng)險事項，防患于未然，提前做好規(guī)劃

理解稅務(wù)風(fēng)險來源，整理好業(yè)務(wù)證據(jù)鏈，留存?zhèn)洳椋档惋L(fēng)險

課程大綱

模塊一、《中共二十屆三中全會》背景下的稅收改革新動向

1. 新一輪財稅體制改革，涉及稅費改革的主要內(nèi)容

2. 財稅改革是否延續(xù)了“三大任務(wù)”框架

3. 新一輪財稅體制改的影響與意義

模塊二、2024年稅務(wù)大數(shù)據(jù)監(jiān)控重點及企業(yè)合規(guī)應(yīng)對策略

1.2024年稅務(wù)局重點檢查的行業(yè)有哪些？企業(yè)如何做到合規(guī)合法經(jīng)營？

2.A公司采購、C公司付款、B公司開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？

3.A公司采購、C公司收款、B公司開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？

4.A與B簽合同，公司采購、C公司收款、B公司開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？

5.個人代開的勞務(wù)費發(fā)票，是否需要代扣代繳個人所得稅？代扣的個稅能否稅前扣除？如何保證能夠稅前扣除？（沒有取得發(fā)票，是否需要繳納個人所得稅？）

6.公司之間無償拆借資金，是否要按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？實務(wù)中如何破解？（搭橋風(fēng)險大，使用需謹(jǐn)慎）

7.賣A產(chǎn)品贈送B產(chǎn)品，贈送的禮品是否按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？

8.往來賬比較大（掛賬7,8年），稅務(wù)局是否要求轉(zhuǎn)收入處理？是否有視同銷售風(fēng)險？

9.某企業(yè)招聘退休人員返聘按照“工資薪金”申報個稅被查，應(yīng)該按“勞務(wù)報酬”？

10.某企業(yè)收到1%的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，被稅務(wù)局要求按照1%認(rèn)證抵扣，稅務(wù)局要求是否合理？（目前稅務(wù)機(jī)關(guān)在陸續(xù)通知納稅人合理抵扣）

11.稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)企業(yè)上年年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項稅額進(jìn)行清算，有哪些情況？

12.企業(yè)2023年“兩稅”比對異常，會帶來哪些稅收風(fēng)險？（沒有給員工買社保或最低標(biāo)準(zhǔn)購買社保，會不會有涉稅風(fēng)險？）

13.系統(tǒng)提示：2023年企業(yè)所得稅匯算清繳申報的工資總額和人數(shù)與本次殘保金申報的工資總額和人數(shù)不一致？人數(shù)到底是如何確定的？

14.建筑分包給個人，能否減掉分包款按照差額計稅方式繳納稅款？（目前稅務(wù)機(jī)關(guān)在做專項檢查）

模塊三、“自行判別”放管服政策下，企業(yè)高頻涉稅證據(jù)鏈整理

1.投資業(yè)務(wù)證據(jù)鏈整理

(1)不同投資業(yè)務(wù)（直接投資、初創(chuàng)企業(yè)、鐵路債券、基礎(chǔ)研究、深港通、滬港通、永續(xù)債）的證據(jù)鏈整理

2.利息支出證據(jù)鏈

(1)出資未到位的利息支出證據(jù)鏈整理

(2)關(guān)聯(lián)企業(yè)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)、個人之間有償借貸利息支出證據(jù)鏈整理

(3)關(guān)聯(lián)企業(yè)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)、個人之間無償借貸利息支出證據(jù)鏈整理

3.捐贈支出證據(jù)鏈

(1)當(dāng)年有效的公益性組織資料證明

(2)常規(guī)捐贈和特殊捐贈的證據(jù)鏈整理

4.會議費未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險

(1)會議費的證據(jù)鏈留存

5.勞保費未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險

(1)勞保費的證據(jù)鏈留存

6.研發(fā)費證據(jù)鏈

(1)研發(fā)費不同模式（自主、委托、合作、集中研發(fā)）的證據(jù)鏈留存

7.資產(chǎn)損失證據(jù)鏈

(1)資產(chǎn)損失的證據(jù)鏈留存

8.無票支出證據(jù)鏈

(1)對方一直不開發(fā)票，也沒有注銷，需要哪些證據(jù)鏈留存?zhèn)洳?/p>

(2)收款憑證在什么情況下可以當(dāng)發(fā)票使用，需要哪些證據(jù)鏈留存?zhèn)洳?/p>

(3)食堂采購無發(fā)票，需要哪些證據(jù)鏈留存?zhèn)洳?/p>

9.特殊群體等優(yōu)惠事項證據(jù)鏈

(1)殘疾人員招用證據(jù)鏈整理

(2)退伍軍人招用證據(jù)鏈整理（2011.11.1日之后退伍的不能享受優(yōu)惠政策？）

(3)脫貧人員證據(jù)鏈整理

(4)退休人員返聘證據(jù)鏈整理

(5)隨軍家屬、退休干部轉(zhuǎn)業(yè)證據(jù)鏈整理

(6)實習(xí)生招用證據(jù)鏈整理

(7)包工頭代開工程款發(fā)票證據(jù)鏈整理

10.固定資產(chǎn)一次性扣除優(yōu)惠事項證據(jù)鏈

(1)稅務(wù)要求只需3項留存資料，是否需要購銷合同？

11.廣告宣傳費證據(jù)鏈

(1)廣宣費公司之間互相挪用的證據(jù)鏈管控

12.公司發(fā)放給員工補(bǔ)貼，又不想繳納個稅證據(jù)鏈整理

(1)公司對工作10年老員工發(fā)放補(bǔ)助（員工突發(fā)狀況，發(fā)放5萬補(bǔ)貼）

13.企業(yè)取得政府補(bǔ)助證據(jù)鏈

(1)企業(yè)收到補(bǔ)助增值稅不征稅鏈條整理

(2)企業(yè)收到補(bǔ)助企業(yè)所得稅不征稅鏈條整理

(3)企業(yè)收到補(bǔ)助個人所得稅不征稅鏈條整理

14.集團(tuán)公司拆借資金稅收優(yōu)惠證據(jù)鏈

(1)集團(tuán)內(nèi)部無償拆借免稅鏈條整理

(2)集團(tuán)內(nèi)部無償拆借免稅鏈條整理

15.股權(quán)轉(zhuǎn)讓證據(jù)鏈

(1)自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)證據(jù)鏈

(2)法人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)證據(jù)鏈

(3)稅務(wù)機(jī)關(guān)對轉(zhuǎn)讓收入判斷標(biāo)準(zhǔn)

16.房產(chǎn)稅繳納證據(jù)鏈

(1)房屋免租和無租是由出租人還是承租人繳納房產(chǎn)稅？證據(jù)鏈

2)證據(jù)鏈如何整理？

17.私車公用證據(jù)鏈

(1)直接發(fā)放車補(bǔ)，是否繳納個稅？

(2)實報實銷（按照公司報銷制度，1公里1.2元），是否繳納個稅？

(3)車子租給公司，簽訂租車協(xié)議，是否繳納個稅？

18.個人代開勞務(wù)費發(fā)票證據(jù)鏈

(1)有些代開的勞務(wù)費發(fā)票是不需要代扣代繳個稅的，需要留存哪些證據(jù)鏈資料？

19.購物卡不同用途證據(jù)鏈

(1)維護(hù)關(guān)系發(fā)放的購物卡，是否繳納增值稅？是否繳納個人所得稅？

(2)辦公室自行采購的購物卡，是否繳納增值稅？是否繳納個人所得稅？

(3)卡中有券，是否繳納個人所得稅？

20. 合同簽訂、證據(jù)留存重要性

陳老師

10多年財務(wù)培訓(xùn)與財務(wù)咨詢服務(wù)經(jīng)驗。為5家大型國有企業(yè)、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務(wù)工作，累計完成了46份企業(yè)年度審計報告、近百份專項股權(quán)改制方案、完成數(shù)百份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統(tǒng)組織的征管和稽查業(yè)務(wù)考試、競賽中連續(xù)十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎(chǔ)和稅收管理以及籌劃實踐經(jīng)驗。 陳老師深入淺出的授課風(fēng)格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學(xué)員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

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