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課程背景

“沒有什么最好的年代，也沒有更壞的年代，只有更新的年代“。

當前經(jīng)濟形式之所以變幻莫測，是因為每個新事物的出現(xiàn)都值得被期待。新《會計法》的實施，“金稅四期”的逐步搭建，企業(yè)作為經(jīng)濟鏈條主要節(jié)點，從來沒有像今天這樣，迎接著一個高速變化的商業(yè)時代。

業(yè)、財、稅合規(guī)管理已成為當下企業(yè)穩(wěn)健運行與可持續(xù)發(fā)展的核心要素，面對不斷出現(xiàn)的新規(guī)則、新環(huán)境與新事物，作為其中的財務(wù)管理人員，您是否也有以下困惑與思考：

- 新會計法和數(shù)據(jù)資產(chǎn)對企業(yè)的影響有哪些具體表現(xiàn)，該如何應(yīng)對

- 收入核算中涉及的確認、核算等疑難點該如何精細化處理

- 降本增效的大背景下，如何從會計準則入手，做好合規(guī)前置

- … …

特邀財稅管理實戰(zhàn)專家秦老師，通過新會計法的解讀、數(shù)據(jù)資產(chǎn)三步驟、收入精細化核算、會計準則角度進行成本管控四大模塊，提升企業(yè)財務(wù)人員財稅管理水平，增強企業(yè)應(yīng)對復(fù)雜經(jīng)濟環(huán)境的能力，助力企業(yè)在激烈的市場競爭中行穩(wěn)致遠，實現(xiàn)可持續(xù)的高質(zhì)量發(fā)展。

【課程收益】

【把握實務(wù)前沿】掌握新會計法對企業(yè)管理的影響以及數(shù)據(jù)資產(chǎn)三步驟

【提升財稅合規(guī)】精準把脈各項會計準則與稅收制度，從具體業(yè)務(wù)出發(fā)，合規(guī)處理會計與稅法差異；

【聚焦業(yè)財稅銜接】以點帶面，結(jié)合成本管控流程，以會計為基點，理清稅法，從財報、內(nèi)控、績效、決策，全方位全流程梳理

【課程大綱】

一、解讀新《會計法》對企業(yè)管理的主要影響

1. 新《會計法》十大變化，對外提供一套報表要注意哪些

2. 新《會計法》十大變化，會計“六大要素”記賬要求

3. 新《會計法》十大變化，嚴懲作假，稅務(wù)思維做賬有風(fēng)險嗎

4. 新《會計法》十大變化，會計做賬的標準是什么

5. 新《會計法》十大變化，電子憑證會計數(shù)據(jù)標準是什么

6. 新《會計法》十大變化，會計檔案，看九部委發(fā)布的存檔要求

7. 新《會計法》十大變化，會計如何貫徹落實黨和國家路線方針政策

8. 新《會計法》十大變化，假賬還是錯賬，罰會計還是負責人

9. 新《會計法》十大變化，如何保守秘密，保護自己

10. 新《會計法》十大變化，如何應(yīng)對外部檢查

二、數(shù)據(jù)資產(chǎn)三步驟：合規(guī)、入表和增值

1. 經(jīng)營指標：“一利五率”與財務(wù)報表分析

2. 數(shù)據(jù)入表：對企業(yè)融資、投資、信托的影響

3. 數(shù)據(jù)入表：計入存貨還是無形資產(chǎn)

4. 數(shù)據(jù)入表：2024年入表的行業(yè)典型案例

三、收入核算

1. 收入確認的時點：發(fā)貨單、簽收單、驗收單還是發(fā)票

2. 先票后款進度結(jié)算增值稅、所得稅與會計確認收入時點的差異

3. 合同資產(chǎn)核算哪些業(yè)務(wù)：已完工未決算工程項目稅會差異

4. 銷售提成、合同取得成本哪個時點結(jié)轉(zhuǎn)到損益

5. 提前開票的財稅處理，房地產(chǎn)銷售的財稅處理

6. 先制造業(yè)增值稅加計抵減5%的財稅處理

7. 內(nèi)部銷售合并報表：未實現(xiàn)毛利遞延所得稅的會計處理

8. 分期收款銷售相關(guān)的業(yè)財稅處理

9. 暫估入賬：存貨的財稅處理

10. 存貨減值屬于資產(chǎn)負債表日后事項嗎

11. 2024年質(zhì)保金會計處理新變化

12. 抵債業(yè)務(wù)的也財稅票處理

四、成本管控：企業(yè)應(yīng)關(guān)注的幾個具體會計準則的財稅風(fēng)險

1.資產(chǎn)減值：

(1)資產(chǎn)減值計提適用準則、計提科目、所得稅處理

(2)關(guān)聯(lián)企業(yè)往來是否計提信用減值損失

(3)應(yīng)收賬款壞賬損失的計提與稅前扣除資料

2.應(yīng)付職工薪酬：

(1)集團公司人員互派借調(diào)的增值稅、所得稅會計處理。

(2)工資相關(guān)的個人所得稅、企業(yè)所得稅的會計處理

(3)勞務(wù)派遣、殘保金、勞保費、勞務(wù)費是否計入應(yīng)付職工薪酬

3.固定資產(chǎn)：

(1)在建工程轉(zhuǎn)固與借款費用資本化時點對利潤考核指標的影響

(2)固定資產(chǎn)暫估入賬折舊處理的財稅差異

(3)基建維修是資本化還是費用化？

4.政府補助：

(1)政府補貼購進的固定資產(chǎn)可以抵扣進項稅嗎

(2)政府補貼購進的固定資產(chǎn)的遞延所得稅處理

(3)其他收益的核算范圍

5.研發(fā)費用：

(1)研發(fā)費資本化與費用化的所得稅影響與業(yè)績

(2)研發(fā)失敗會計與稅務(wù)處理

(3)研發(fā)費加計扣除的遞延所得稅會計處理

6. 投資與理財：

(1)大額存單應(yīng)收利息的遞延所得稅的會計處理

(2)商業(yè)匯票背書與貼現(xiàn)的財稅處理——6+9銀行

(3)集團內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)借款如何歸集

(4)對外投資歸集到不同科目對利潤的影響

(5)新《公司法》下減資的財稅處理

7.租賃業(yè)務(wù)：

(1)新租賃準則對“一利五率”財務(wù)指標的影響

(2)租賃準則承租人與增值稅的協(xié)調(diào)

(3)租賃準則對遞延所得稅的確認。

秦老師

秦老師擁有大型集團企業(yè)的20余年財稅管理工作，熟悉企業(yè)財務(wù)實況，深諳企業(yè)的涉稅需求，具有豐富財稅實戰(zhàn)經(jīng)驗，并操刀數(shù)十家大型企業(yè)稅收籌劃。秦老師善于思索，筆耕不輟，出版著作6部，在《財務(wù)與會計》《注冊稅務(wù)師》《財會月刊》《財會通訊》《會計之友》《國際貿(mào)易會計》等省部級以上刊物發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇。兼任中國稅務(wù)報、中國會計報等10多家著名報刊和雜志的“專家答疑”、“專家坐堂”等欄目特約撰稿人，專欄作者，并兼任業(yè)內(nèi)三大知名機構(gòu)在線咨詢老師、專家?guī)斐蓡T、講師等。秦老師是山東省婦女代表，“中國會計十大榜樣”，同時，是經(jīng)濟學(xué)學(xué)士、高級會計師、注冊稅務(wù)師。

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