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課程介紹

25 年稅改進行時，增值稅法新鮮出爐，稅收政策持續(xù)變化，稅務(wù)智能征管及精準預(yù)警持續(xù)發(fā)力。新形勢下，企業(yè)財稅人員在日常工作中面對更加復(fù)雜的稅會、稅稅、稅表差異，若不注意可能會引起混淆，從而引起不必要的涉稅風險。財務(wù)人員亟需多元化發(fā)展，多角度考慮協(xié)調(diào)處理方法：

成本費用與發(fā)票比對異常，如何提供正當理由？

申報表如何填報、取數(shù)與核對？

如何從多角度提供稅會、稅稅差異正當理由？

如何預(yù)判差異，避免引起不必要的涉稅風險 ？

此次課程名課堂攜手實務(wù)專家，以財稅差異協(xié)調(diào)為基礎(chǔ)，揭示涉稅差異關(guān)鍵點，規(guī)避企業(yè)稅務(wù)處理陷阱，全方位解決財稅人員在新形勢下的財稅管控重點、難點、痛點，助力企業(yè)安全、長效、高質(zhì)量的發(fā)展。

課程收益

把握新政下財稅合規(guī)、稽查監(jiān)管新動向

借鑒實操一線實案，舉一反三靈活應(yīng)用

分享實務(wù)經(jīng)驗，全方位提升財稅應(yīng)對能力

多維度預(yù)判風險，掌握合規(guī)實操方法

課程對象

財稅經(jīng)理

財務(wù)會計、稅務(wù)會計

財稅主管

課程大綱

模塊一 財稅新政解析及征管新形勢剖析

1. 增值稅立法的重要變化及影響

(1) 進項稅額抵扣范圍的新變化及其對數(shù)電專票的合規(guī)要求

(2) 貸款服務(wù)抵稅及統(tǒng)借統(tǒng)還、無息借款、關(guān)聯(lián)方拆借的涉稅變化、發(fā)票處理

(3) 視同銷售范圍減縮后，無償提供服務(wù)涉稅、涉票、稅會差異處理

(4) 涉外業(yè)務(wù)及“形式發(fā)票”稅會處理

(5) 征收率“降率”后的“降價”博弈及合規(guī)處理

2. 新會計法主要變化及應(yīng)對措施

(1) 會計虛減利潤造假關(guān)聯(lián)的稅法處罰及合規(guī)不起訴

(2) 會計虛增利潤且已繳稅，造假被罰后，能否要求退稅？

3. 新公司法主要變化及應(yīng)對措施

(1) 實收資本、資本公積彌補虧損后，是否可以繼續(xù)“5 年或 10 年稅前不虧”？

(2) 被稅務(wù)倒查要補稅且資金不足的企業(yè)，是否需要追回相應(yīng)年度股東分紅？

4. 稅務(wù)征管最新手段解析及應(yīng)對措施

(1) 稅務(wù)征管十類新手段

(2) 金四比對預(yù)警彈窗解決策略

5. 數(shù)電發(fā)票最新變化及應(yīng)對措施

(1) 數(shù)電發(fā)票總額度為什么被降了，如何維持和提升開票總額度？

(2) 鐵路、航空客運數(shù)電發(fā)票如何對接無紙化報銷管理？

模塊二 稅會、稅表、稅稅差異實務(wù)難點與合規(guī)處理

一、收入類“稅會票表”差異實務(wù)案例剖析

1. 新老增值稅銷售范圍變化：稅稅、稅會差異及處理

2. 增值稅開票收入與所得稅收入、財報收入比對不一致的風險提示及應(yīng)對

3. 預(yù)繳土地增值稅及所得稅會計處理方法不一致及處理

4. 未開票收入被稽查—業(yè)務(wù)、開票、入賬與申報的合規(guī)調(diào)整

5. 電商返利、網(wǎng)紅分成、買贈：票、稅、表、賬差異與協(xié)調(diào)

6. 賠償違約金、承兌利息、貸款貼息、購車貼息的票賬表處理

7. 手續(xù)費返還的增值稅、所得稅、個稅、賬務(wù)處理

8. 政府補助補貼的發(fā)票開具、不征稅收入的賬務(wù)處理、稅務(wù)處理

9. 差額征稅增值稅、所得稅申報表填報要點

10. 新租賃準則、預(yù)收租金的稅稅差異、稅會差異調(diào)整

二、成本費用支出類“稅會票表”差異實務(wù)案例剖析

1. 費用、支出與發(fā)票扣稅的比對及賬表稅比對

2. 企業(yè)財報支出項目與所得稅、增值稅的表表比對、表稅比對

3. 常見期間費用的財務(wù)報表數(shù)據(jù)與申報表差異合規(guī)管控

4. 工資薪金、勞務(wù)報酬、經(jīng)營所得及新社保申報的疑點、差異與合規(guī)處理

5. 內(nèi)退、辭退、提前退、停薪留職的稅會差異及合規(guī)處理

6. 靈活用工票臺、自然人代開的稅會差異及合規(guī)處理

7. 傭金、咨詢費、技術(shù)維護費、宣傳推廣費等超比例預(yù)警指標及其處理

8. 請客送禮、市場促銷、居間返利的稅稅差異、稅會差異處理

9. 集團支付管理費、租金費、利息費、內(nèi)部人員派遣的合同、發(fā)票、稅務(wù)比對

10. 最新留抵退稅、加計抵減政策申報表填報要點

三、資產(chǎn)負債類“賬面價值與計稅基礎(chǔ)”差異實務(wù)案例剖析

1. 外購固定資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎(chǔ)的差異處理

2. 外購軟件、SAAS、 升級服務(wù)、無形資產(chǎn)的票稅差異、稅會差異

3. 跨年度應(yīng)收款項壞賬扣除爭議：賬稅表差異與協(xié)調(diào)

4. 其他應(yīng)收款“視同銷售”的票賬表稅差異與協(xié)調(diào)

5. 列示不當?shù)呢攧?wù)報表對稅務(wù)優(yōu)惠的影響及消除途徑

6. 存貨盤盈、盤虧、在庫處理以及賬實不符差異與協(xié)調(diào)

7. 資源回收等反向開票的稅會處理

8. 長期掛賬負債的風險提示與應(yīng)對

9. 合同負債、預(yù)提費用的新準則變化與稅務(wù)風險

10. 資管產(chǎn)品、基金的增值稅、所得稅以及會計差異處理

四、資本運作類差異實務(wù)案例剖析

1. 嚴查稅收洼地背景下的限售股銷售調(diào)整方案

2. 企業(yè)劃轉(zhuǎn)、重組、注銷中的的稅稅差異、稅會差異風險應(yīng)對

3. 股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資、撤資、清算的方案選擇

4. 明股實債、明股實地、對賭的稅稅差異、稅會差異風險應(yīng)對

5. 有限合伙股權(quán)架構(gòu)調(diào)整及稅會差異處理

6. 公司制股權(quán)架構(gòu)調(diào)整及稅會差異處理

7. 核定征收合規(guī)操作及稅會差異處理

8. 紅籌及 VIE 架構(gòu)調(diào)整及稅會差異處理

9. 代持股轉(zhuǎn)讓及個稅股息紅利的涉稅風險解決之道

10. 盡職調(diào)查的重點及稅會差異風險評估

五、遞延及優(yōu)惠類差異實務(wù)案例剖析

1. 享受稅前加計扣除的研發(fā)費用大于財務(wù)報表的研發(fā)費用疑點

2. 加計扣除的無形資產(chǎn)攤銷額超過本年度無形資產(chǎn)攤銷總金額疑點

3. 殘疾人工資加扣優(yōu)惠及殘保金指標比對差異處理

4. 企業(yè)虧損及遞延所得稅資產(chǎn)確認的稅會差異

5. 減計收入在企業(yè)所得稅、增值稅和會計準則上的差異

6. 個稅稅收優(yōu)惠常見風險及雙稅差異調(diào)整

7. 企業(yè)疊加享受減免稅優(yōu)惠的差異處理

安老師

★赴美訪問學者★資深財稅培訓(xùn)專家★稅務(wù)智能研究所研究員★天津工業(yè)大學特聘專家★天津市會計學會特聘專家 ★稅務(wù)師全國統(tǒng)一考試金牌培訓(xùn)講師★15年以上稅務(wù)、財務(wù)、會計行業(yè)資深培訓(xùn)經(jīng)驗具有多年稅務(wù)、財務(wù)、會計行業(yè)資深培訓(xùn)經(jīng)驗，精通財會、稅務(wù)專業(yè)理論和項目實操，業(yè)務(wù)素質(zhì)全面。安老師是多家企事業(yè)單位的特聘專家及內(nèi)訓(xùn)講師。天津市會計學會特聘專家，天津市財政局、天津市教委、天津市塘沽大港人才交流服務(wù)中心、天津人力資源發(fā)展促進中心等內(nèi)訓(xùn)講師。天津市稅務(wù)局、山東稅務(wù)稽查局、河北稅務(wù)局、貴州稅務(wù)稽查局，青海稅務(wù)局等稅局內(nèi)訓(xùn)講師；航天信息、航天金稅、用友集團、神州浩天財稅培訓(xùn)特聘講

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