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課程背景

在全球可持續(xù)發(fā)展浪潮與“雙碳”目標的驅動下，ESG（環(huán)境、社會與治理）已從企業(yè)社會責任的“道德選擇”演變?yōu)殛P乎生存與增長的核心戰(zhàn)略議題。

歐盟《企業(yè)可持續(xù)發(fā)展報告指令》（CSRD）、中國“雙碳”政策體系以及全球超40萬億美元ESG投資規(guī)模的爆發(fā)式增長，標志著ESG正深度重構商業(yè)規(guī)則與資本流向。

節(jié)能減排可降低能源成本與碳稅支出，綠色產品線可開辟新收入增長極，高ESG評級企業(yè)能獲得更低成本的綠色融資，ESG已成為企業(yè)利潤表與資產負債表的“隱形調節(jié)器”。 全球超80%的上市公司需在2025年前完成ESG數據與財報的整合披露，碳排放、供應鏈人權等非財務信息將納入審計范疇，財務人員若無法量化ESG風險，可能引發(fā)股價波動甚至監(jiān)管處罰。同時，一些機構投資者將ESG評級作為投資準入“硬門檻”，ESG表現(xiàn)不佳的企業(yè)可能被移出投資組合。

作為企業(yè)財務管理者，您在面臨ESG帶來的機遇與挑戰(zhàn)時，是否也曾遇到以下困惑：

- 如何規(guī)避因ESG數據瑕疵導致的財報重述與監(jiān)管罰金；

- 如何識別綠色技術投資、循環(huán)經濟等領域的財務回報機會;

- 如何把握ESG機遇贏得投資者溢價估值，打造企業(yè)長期競爭力;

……

特邀ESG專家孟老師，通過系統(tǒng)的內容分享，分別從ESG對財務績效的直接影響、合規(guī)與監(jiān)管壓力、投資者與利益相關者的驅動、財務人員的角色與機遇、行動建議與實施路徑幾個方面展開，解析ESG如何通過成本優(yōu)化、收入增長與資本傾斜三大路徑重塑財務價值，幫助財務人員從傳統(tǒng)角色轉型為ESG價值架構師，并助力企業(yè)把握未來綠色經濟轉型中的市場機遇。

【課程大綱】

模塊一、背景與ESG的定義

1. ESG的概念與核心要素

- 環(huán)境（Environmental）：氣候變化、資源利用、污染治理等

- 社會（Social）：員工權益、社區(qū)關系、供應鏈責任等

- 治理（Governance）：董事會結構、反腐敗、透明度等

2. ESG在全球的發(fā)展趨勢

- 國際倡議（如UNPRI、TCFD、CSRD等）

- 各國政策法規(guī)的加速落地（如歐盟、中國雙碳目標）

模塊二、ESG對財務績效的直接影響

1. 成本與效率優(yōu)化

- 節(jié)能減排帶來的運營成本降低（如能源稅減免、綠色補貼）

- 供應鏈ESG風險管控避免潛在損失（如罰款、訴訟）

2. 收入增長機會

- 綠色產品與服務市場需求的擴大（如新能源、低碳技術）

- ESG評級提升吸引偏好可持續(xù)投資的客戶群體。

3. 資本成本降低

- 高ESG評級企業(yè)更易獲得低成本融資（綠色債券、ESG基金）

- 銀行信貸政策對ESG表現(xiàn)的傾斜（如綠色貸款優(yōu)惠利率）。

模塊三、合規(guī)與監(jiān)管壓力

1. 強制性披露要求的擴展

- 國際：歐盟CSRD、美國SEC氣候披露提案

- 中國：ESG三大證券交易所報告編制指引、雙碳政策配套法規(guī)對碳核算的影響

2. 財務報告與ESG數據的整合

- 非財務信息（如碳排放數據）逐步納入財報體系

- 審計與鑒證對ESG數據的要求提升（如第三方驗證需求）。

模塊四、投資者與利益相關者的驅動

1. 資本市場的ESG偏好

- 全球ESG投資規(guī)模持續(xù)增長（超40萬億美元資產納入ESG策略）

- 機構投資者（如BlackRock）將ESG納入投研核心指標。

2. 利益相關者溝通需求

- 客戶、員工、社區(qū)對企業(yè)的ESG表現(xiàn)提出更高期待

- ESG表現(xiàn)影響企業(yè)聲譽與長期股東價值。

模塊五、財務人員的角色與機遇

1. ESG能力成為職業(yè)競爭力

- 數據分析：量化ESG指標對財務的影響（如碳成本核算）

- 戰(zhàn)略參與：支持ESG投資決策與資源配置。

2. 新興領域的機會

- 綠色金融工具的設計與發(fā)行（如碳金融、可持續(xù)發(fā)展掛鉤債券）

- ESG績效與高管薪酬掛鉤機制的設計。

模塊六、行動建議與實施路徑

1. 短期舉措

- 學習ESG披露框架（如GRI、SASB、TCFD）

- 參與跨部門ESG工作組，推動數據整合。

2. 長期規(guī)劃

- 建立ESG財務評估模型（如情景分析、碳足跡測算）

- 推動ESG目標與財務目標的協(xié)同（如設定科學碳目標）。

模塊七、數據核對——AI實現(xiàn)自動化財務數據核對

1. 如何利用AI實現(xiàn)兩列數據的核對

2. 如何借助AI實現(xiàn)兩表數據核對

模塊八、總結回顧

- ESG從“加分項”變?yōu)?ldquo;必答題”，財務人員需主動轉型，將ESG納入戰(zhàn)略視野，以規(guī)避風險、捕捉機遇并實現(xiàn)可持續(xù)增長。

孟老師

孟老師擁有多年海外工作經歷，持有多國專業(yè)會計師資格，現(xiàn)任某美資醫(yī)藥公司財務總監(jiān)，稅務師事務所高級合伙人，是對外經濟貿易大學、首都經濟貿易大學、安徽財經大學等國內多所財經院校特聘導師；孟老師曾帶領團隊承接戴姆勒集團與北京汽車集團企業(yè)社會責任落地融合項目及管理報告編制、中國企業(yè)境外稅收籌劃及文化融入、新加坡Miller Heiman教育集團中國境內財務合規(guī)及報表編制咨詢等項目，擁有豐富的實戰(zhàn)經驗，同時課堂輕松風趣，擅長案例教學，深受學員喜愛。

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