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【課程背景】

在三百六十度無(wú)死角的稅務(wù)監(jiān)控下，應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)新征管體制下的稅務(wù)動(dòng)向？如何做到先知涉稅風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)提前扼殺在搖籃里？企業(yè)如何進(jìn)行票據(jù)自查？日常業(yè)務(wù)中如何對(duì)發(fā)票進(jìn)行規(guī)范和管理？2020年稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的背景，以合法合規(guī)、減稅降費(fèi)為目標(biāo)。

本課程從企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)防控、增值稅風(fēng)險(xiǎn)防控、各稅種之間關(guān)聯(lián)比對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控，以及稅法與會(huì)計(jì)差異風(fēng)險(xiǎn)防控幾個(gè)維度，分析、自查增值稅及發(fā)票常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，以確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展無(wú)隱患，讓財(cái)務(wù)人員透徹掌握稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防患于未然，進(jìn)而帶來(lái)財(cái)務(wù)人員個(gè)人職業(yè)進(jìn)階。

【課程收益】

弄清企業(yè)哪些行為和異常指標(biāo)會(huì)引起稽查局的關(guān)注

找出隱藏在海量申報(bào)數(shù)據(jù)中的稅收風(fēng)險(xiǎn)該如何規(guī)避

理清背后的業(yè)務(wù)邏輯，最大限度減少企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)本企業(yè)涉稅疑點(diǎn)，將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)解決在在萌芽狀態(tài)

準(zhǔn)確剖析涉稅案例的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及具體應(yīng)對(duì)方法；

通過(guò)經(jīng)典涉稅案例分析了解企業(yè)被納稅評(píng)估的流程；

【課程大綱】

一、增值稅納稅風(fēng)險(xiǎn)及防控應(yīng)對(duì)

1、發(fā)票被列入異常憑證范圍的情形

2、.企業(yè)接受“失控發(fā)票”還能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？

1）不真實(shí)成本是怎么被查出的？

2）“走逃企業(yè)”及“失控發(fā)票”認(rèn)定

3）“供、銷(xiāo)”兩者之間關(guān)系界定

4）“失控發(fā)票”進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題

5）作為受票企業(yè)如何采取防范措施

3、購(gòu)銷(xiāo)交易埋藏虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)

1）揭開(kāi)商貿(mào)公司低稅負(fù)背后的秘密

2）服務(wù)類虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的秘密

4、職工薪酬實(shí)物福利支出的增值稅

1）“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”無(wú)數(shù)據(jù)

2）“未開(kāi)具發(fā)票”無(wú)數(shù)據(jù)

3）“代扣代繳手續(xù)費(fèi)申請(qǐng)表”返還

5、特殊業(yè)務(wù)的增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

1）、混合銷(xiāo)售和兼營(yíng)業(yè)務(wù)如何區(qū)分？

2）、違約金是否屬于價(jià)外費(fèi)用？

3）、倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)與租賃服務(wù)有何區(qū)別？

4）、專業(yè)化處理服務(wù)如何簽訂合同？

5）、交易前（合同端）的重點(diǎn)關(guān)注那些內(nèi)容？

6、稅局檢查重點(diǎn)

1）

二、企業(yè)所得稅的風(fēng)險(xiǎn)及防控措施

1、各稅種之間相關(guān)數(shù)據(jù)比對(duì)預(yù)警

1）企業(yè)所得稅收入與增值稅收入、印花稅購(gòu)銷(xiāo)合同比對(duì)

*不同銷(xiāo)售方式下會(huì)計(jì)、所得稅、增值稅規(guī)定一致嗎

*不同促銷(xiāo)方式下稅法與會(huì)計(jì)的差異

*增值稅銷(xiāo)售額、企業(yè)所得稅收入與會(huì)計(jì)收入的金額必須一致嗎

2）企業(yè)所得稅申報(bào)表中的固定資產(chǎn)“房屋、建筑物”原值與房產(chǎn)稅比對(duì)

3）無(wú)形資產(chǎn)“土地使用權(quán)”與城鎮(zhèn)土地使用稅與房產(chǎn)稅比對(duì)

2、收入類風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

1）公司賬面是否存在大額現(xiàn)金交易

*現(xiàn)金收入未按規(guī)定入賬

*未開(kāi)票的收入未按規(guī)定入賬

*以貨易貨、以貨抵債收入未記收入

*銷(xiāo)售收入長(zhǎng)期掛賬不轉(zhuǎn)收入

*收取外單位或個(gè)人水、電、汽等費(fèi)用，不計(jì)、少計(jì)收入或沖減費(fèi)用

*將應(yīng)收取的銷(xiāo)售款項(xiàng)，先支付費(fèi)用，再將余款入賬作收入

2）企業(yè)處置自己生產(chǎn)的產(chǎn)品涉及哪些財(cái)稅問(wèn)題

*視同銷(xiāo)售行為未按規(guī)定確認(rèn)收入

*各種價(jià)外費(fèi)用，未按規(guī)定納稅

逾期未收回的包裝物押金未按規(guī)定計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額

*混合銷(xiāo)售行為和兼營(yíng)未依法納稅

*免稅貨物未依法核算

*不按規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)收入，遞延納稅義務(wù)

*不符合差額征稅規(guī)定，而按照差額征稅方法計(jì)算增值稅

*有代扣代繳義務(wù)未扣繳稅款

3）房地產(chǎn)公司預(yù)售未完工產(chǎn)品涉稅如何處理

4）企業(yè)所得稅免稅收入和不征稅收入有何區(qū)別

5）應(yīng)收、其他應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)有何風(fēng)險(xiǎn)

3、扣除類風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

1）應(yīng)付職工薪酬列支風(fēng)險(xiǎn)

●工資及三項(xiàng)費(fèi)用的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、證據(jù)鏈及風(fēng)險(xiǎn)防范

●利息費(fèi)的六大涉稅風(fēng)險(xiǎn)

●稅前扣除憑證要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)

4、資產(chǎn)類風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

●固定資產(chǎn)折舊及加速折舊備查資料的整理

●存貨進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出及資產(chǎn)損失的涉稅處置隱藏的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

5、優(yōu)惠類風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

1）企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理

2）所得稅優(yōu)惠實(shí)例操作及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及應(yīng)對(duì)

3）特殊業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

●長(zhǎng)期投資業(yè)務(wù)應(yīng)注意哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

●非貨幣資產(chǎn)投資應(yīng)注意哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

三、稅務(wù)稽查重點(diǎn)

1、不同促銷(xiāo)方式下稅法與會(huì)計(jì)的差異

2、存貨的變化情況

1）購(gòu)進(jìn)存貨的入賬價(jià)值

2）無(wú)票采購(gòu)的處理及調(diào)整

3、股權(quán)變化及投資收益

1）先轉(zhuǎn)后分

2）先分后轉(zhuǎn)

3）以房易地以地易房

4）增資及轉(zhuǎn)增

5）各類損失列支

四、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控應(yīng)對(duì)策略

1、企業(yè)賬務(wù)處理與合同相匹配

2、依法賬務(wù)處理，規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)

3、納稅自查，排查賬務(wù)中的納稅盲點(diǎn)

4、交易中又需重點(diǎn)關(guān)注那些內(nèi)容？

5、交易后要做好那些工作，可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？

五、企業(yè)稅收籌劃的主要途徑

1、靈活運(yùn)用稅收政策、降低企業(yè)的稅收成本

2、合理選擇納稅人身份

3、充分利用稅務(wù)籌劃技術(shù)（案例列舉）

4、加強(qiáng)稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn) 聘用稅務(wù)顧問(wèn)

胡老師

原恒大控股地產(chǎn)分公司（03333）項(xiàng)目財(cái)務(wù)總監(jiān)

★和潤(rùn)科技（837746）掛牌審計(jì)負(fù)責(zé)人

★原河北方德實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

★財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家 注冊(cè)會(huì)計(jì)師 注冊(cè)稅務(wù)師

★中國(guó)社科院稅務(wù)律師，高級(jí)稅務(wù)信息化管理師

★滄州佰瑞會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）合伙人

★滄州博揚(yáng)稅務(wù)師事務(wù)所有限公司總經(jīng)理

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

胡老師從事財(cái)稅工作20余年，曾擔(dān)任大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理，協(xié)助十幾家中小型新銳企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范，稅務(wù)合規(guī)，成本最低并順利走向資本市場(chǎng)；協(xié)助多家地產(chǎn)企業(yè)接受稅務(wù)稽查，使企業(yè)順利通過(guò)且得到董事會(huì)高度認(rèn)可；協(xié)助恒大子公司跟蹤預(yù)算及工程造價(jià)對(duì)外鑒定工作，為公司挽回?fù)p失數(shù)千萬(wàn)；現(xiàn)任某會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人、某事務(wù)所有限公司總經(jīng)理，致力于做能解決學(xué)員問(wèn)題的財(cái)稅名師、同時(shí)做解決企業(yè)財(cái)稅問(wèn)題的高級(jí)咨詢顧問(wèn)。

胡老師在多年的財(cái)稅管理、審計(jì)、稅籌實(shí)踐工作中，核心關(guān)注點(diǎn)即審查業(yè)務(wù)合同及圍繞業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)合同，總結(jié)了一套基于業(yè)、財(cái)、稅融合基礎(chǔ)上的合同控稅方法，以長(zhǎng)期積累的大量的實(shí)戰(zhàn)實(shí)操案例指導(dǎo)教學(xué)及方案落地，對(duì)中小企發(fā)展中各階段的財(cái)稅問(wèn)題及解決方案有較為貼近的思路，為幫助中小企業(yè)財(cái)稅規(guī)范并通過(guò)財(cái)稅規(guī)范實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值。

胡老師累計(jì)服務(wù)專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)及大型企業(yè)100余家，培訓(xùn)學(xué)員萬(wàn)余人次，足跡遍布全國(guó)百余個(gè)城市。先后主持多個(gè)企業(yè)稅務(wù)籌劃咨詢項(xiàng)目，幫助企業(yè)成功實(shí)現(xiàn)安全節(jié)稅和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。

【課程領(lǐng)域】

獨(dú)家品牌課程（大型論壇/公開(kāi)課/總裁班）

1.《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制》

2.《個(gè)人所得稅匯算清繳及風(fēng)險(xiǎn)管理》

3.《稅收籌劃與企業(yè)利潤(rùn)創(chuàng)造》

4.《企業(yè)所得稅匯算清繳及關(guān)賬、調(diào)賬技巧》

5.《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全流程納稅管理與籌劃》

6.《企業(yè)捐贈(zèng)稅收籌劃與稅收熱點(diǎn)問(wèn)題》

7.《建安企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)管理與籌劃》

8.《疫情期間稅收優(yōu)惠政策案例解析》

【授課風(fēng)格】

胡老師對(duì)于財(cái)稅知識(shí)講解細(xì)膩、稅收法規(guī)解析到位，案例豐富，實(shí)務(wù)性強(qiáng)；深入淺出且幽默風(fēng)趣，積極互動(dòng)，善于比喻、歸納；擅長(zhǎng)從原理、本質(zhì)分析問(wèn)題，深刻透徹。課程傾向于合同節(jié)稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理，實(shí)用性強(qiáng)，即學(xué)即會(huì)，即學(xué)即用，深入、及時(shí)、恰當(dāng)?shù)慕鉀Q中小企業(yè)的財(cái)稅問(wèn)題。

故事與案例的融洽結(jié)合；管理與執(zhí)行的實(shí)效輸出；幽默與智慧的精神收獲；

思維與態(tài)度的雙重提升；互動(dòng)與動(dòng)手的研討訓(xùn)練；實(shí)效與業(yè)績(jī)的結(jié)果導(dǎo)向。

【服務(wù)客戶】

專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)：中稅網(wǎng)、大成方略、華東理工大學(xué)、延慶教委、企宣教育

稅務(wù)機(jī)關(guān)：成都國(guó)稅、中山國(guó)稅、滄州國(guó)稅、航天信息、稅友集團(tuán)

工業(yè)制造：中鐵集團(tuán)、長(zhǎng)春一汽、漆谷隆仕達(dá)、齊齊哈爾鐵路局

銀行金融：佛山招商銀行、北京農(nóng)商銀行、呼市中信銀行、南京中行、天津農(nóng)行

地產(chǎn)建投：恒大地產(chǎn)、首開(kāi)集團(tuán)、滄州建投集團(tuán)、河北方德集團(tuán)、天成晟和地產(chǎn)

能源資源：神華集團(tuán)、中鋁集團(tuán)、國(guó)家電網(wǎng)、中礦資源、準(zhǔn)能集團(tuán)等

商業(yè)貿(mào)易：中國(guó)煙草集團(tuán)、航天科工、宏大爆破集團(tuán)、社保通、鷹潭開(kāi)發(fā)區(qū)等

信息技術(shù)：中國(guó)信通、中國(guó)移動(dòng)、國(guó)網(wǎng)信通、中國(guó)通信建設(shè)集團(tuán)、浩富易中集團(tuán)

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