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課程背景：

近一年來，國家圍繞“企業減稅降費“出臺了一系列的稅收優惠政策。但是，總結企業落實稅收優惠政策情況，暴露出一部分企業對國家的稅收優惠政策未能做到“應知盡知，應享盡享”；有的企業在稅收優惠政策落實的過程中，對稅收優惠政策掌握的不全面，理解的不準確，稅負不但沒減，反而“只增不降”；有的企業負責人缺乏納稅遵從意識，出現了涉稅風險。

課程收益：

本課程通過稅收優惠新政與案例解析，助力企業把握稅務檢查的新形勢、新動態，通過協同管理，在精準享受稅收優惠紅利的同時控制稅務風險，在準確把握稅收政策的基礎上做好稅收籌劃工作。

課程對象：

企業財務總監、主管會計、辦稅人員等。

課程方式：

講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動式，要求全員參與。

課程大綱

第一講 稅收紅利如何應享盡享

一、小規模納稅人必須要掌握的減稅要領

1）小規模納稅人減免稅新政及自開專票新規

2）小規模納稅人的納稅期限如何選擇，按月還是按季？

3）自然人出租住房、私車公用的涉稅處理

4）納稅人身份的認定與轉換

二、一般納稅人稅收新政解析

1）制造業及其他行業增值稅期末留抵退稅政策詳解及相關籌劃

2）加計抵減如何進行會計處理，如何登記臺賬

3）農產品發票、通行費如何計算抵扣進項稅

4）汽車銷售公司、建筑企業、制造行業如何通過公司模式類型設計達到節稅的效果

三、代扣代繳個人所得稅手續費相關稅會處理

1）個稅手續費返還比例是多少，是否有上限？

2）個稅手續費返還如何領取，是否過期作廢？

3）代扣個人所得稅的手續費收入是否繳納增值稅？

4）手續費收入用于獎勵相關人員是否繳納個稅？

5）企業取得代扣代繳個稅手續費收入如何會計處理?

四、個稅社保新規下的企業人力資本控制

1）企業新進員工是否必須要交社保、未交社保員工是否必須按照勞務報酬申報個稅

2）接受個人代開發票的涉稅風險及稅負控制

3）掛靠員工、社保工資地點不一致員工的涉稅風險控制

4）員工離職補償的支付標準及涉稅風險

5）如何通過年終獎、股東分紅及其他模式降低老板高管個稅稅負及公司總體稅負

第二講 資金往來的涉稅風險及應對

一、企業向銀行借款的涉稅風險

1）借款合同印花稅的計稅依據

2）銀行手續費是否可以抵扣進項稅

3）利息支出企業所得稅前不能扣除的情形

二、非金融機構間借款的涉稅風險

1）是否需要繳納印花稅

2）是否需要繳納增值稅

3）利息支出所得稅前如何扣除

三、關聯企業之間資金拆借的特殊規定

1）集團內無償借款與統借統還免征增值稅政策詳解

2）關聯企業之間資金拆借的利息企業所得稅上如何處理

四、企業與個人之間的借款的涉稅風險

1）個人借款給企業的利息收入需要繳納那些稅

2）企業向股東及其他個人借款的利息扣除

3）股東無償借款給企業涉及什么稅

4）企業借款給個人的涉稅風險

第三講 小稅種方面

一、印花稅

1）記載資金的帳簿如何繳納印花稅？稅率是多少？是按實繳數還是認繳數？

2）哪些證照需要繳納印花稅，證照副本是否需要繳納印花稅？

3）暫無法確定合同金額、合同未兌現，合同金額發生變化的情形下，如何繳納印花稅？

4）印花稅到底怎么交，貼花繳納、匯總繳納還是核定繳納？

5）印花稅的計提數與實繳數有差異如何處理？

6）印花稅通過哪個會計科目核算？管理費用？營業稅金及附加？

7）印花稅到底要不要通過“應交稅費”計提？

二、房產稅

1）未取得房產證的房產需要繳納房產稅嗎？

2）從租計征和從價計征的房產稅分別如何繳納？

三、工會經費及殘保金的繳納

1）小微企業是否需要繳納工會經費和殘保金，是否有相關優惠政策？

2）企業如果設立工會相關賬務處理注意事項

3）企業雇傭殘疾人相關稅收籌劃

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

吳老師

吳百華老師

中稅講師經紀獨家合作講師

注冊會計師

注冊稅務師

美國注冊管理會計師

納稅人學堂特聘講師

內蒙古稅務稽查局全區業務培訓特聘講師

現任：尤尼泰稅務師事務所有限公司（5A級） 合伙人

現任：南通燕園智財科技有限公司股東 副總經理

現任：上海謙赫企業管理有限公司 合伙人、財稅總監

現任：南通正元工程項目管理有限公司 財務總監

現任：江蘇南通三建集團股份有限公司 財稅顧問

現任：南通天恒園林景觀工程有限公司 財稅顧問

現任：云匯環保科技南通有限公司 財稅顧問

曾任：國家能源集團多家下屬公司 財務經理

曾任：南通建通工程項目管理有限公司 財務總監

曾任：南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司 財務總監

擅長領域：稅收新政解讀、關賬技巧、社保入稅籌劃、稽查風險應對、建安企業涉稅風險管控

吳百華老師深耕于財稅領域多年，曾就職于500強上市央企，理論功底扎實、業務經驗豐富，曾獲得“集團公司二級獎章”，“中央企業技術能手”等榮譽稱號。深諳建安行業的財稅管理,長期從事一線的財稅培訓、咨詢、顧問及稅務籌劃方案落地工作。吳老師憑借扎實的理論基礎和豐富的實戰經驗，長期從事中級會計職稱、稅務師考試的線上及線下輔導工作，主講科目包括會計實務、財務管理、稅一稅二涉稅實務等科目，學員通過率達80%以上。

實戰經驗：

★ 南通諾德瑞海洋工程研究院有限公司丨財務總監

→A級納稅人評定，高新技術企業認定，股權架構設計與落地，稅收籌劃

公司初創期發展良好，但有如下問題：

（1）發展初期財務管理較為粗放，存在很多歷史遺留問題，對公司長遠發展乃至上市不利。

（2）公司股份在老板和老板娘手中，公司高管追隨老板多年，沒有股份，缺乏安全感，離職率較高。

（3）設計員工工資高，個稅稅負重，同時培養需要較長周期，但同行挖角嚴重，留不住人才。

（4）公司毛利率較高，企業所得稅稅負較重。

本人接手后主要做了以下方面工作

（1）梳理排查企業稅務風險，逐步規范，三年后企業并評為A級納稅人。

（2）循序漸進，與業務部門配合幫助企業先評上中小型科技企業，后又評上高新技術企業，并爭取財政補貼獎勵超過700萬元。

（3）通過稅率優惠、研發費用加計扣除、傭金代理費的合規支出、職工薪酬體系的完善，有效降低企業的所得稅稅負至1.75%。

（4）通過必要的股權架構設計，既做到風險隔離，又起到避稅的效果，同時滿足對高管和核心員工的股權激勵，也為公司上市提供了必要的準備。

★ 南通建通工程項目管理有限公司丨財務總監

→配合企業順利從核定征收過渡至查賬征收，建立并完善公司的財務管理制度。

入職伊始，公司財務管理水平不高，稅務風險較大，資金管理缺乏統籌規劃，財務管理人員專業水平不夠。接手后從建立完善的財務管理制度、優化人力資源配置加強梯隊建設、做好資金和稅務風險的把控三個角度入手，通過三年時間的努力，工作初見成效。公司財務核算水平得到明顯提升，無論是自營項目還是掛靠項目，均能夠及時的取得成本票據；資金管理方面能夠做到供需平衡，并通過稅易貸、票據貼現方式有效降低企業資金成本，節約財務費用超過100萬元；稅務管理方面，有效降低了取得虛開發票、偷稅漏稅等涉稅風險，企業順利從核定征收過渡至查賬征收，并通過有效的管控，累計為企業節稅300多萬元；人員管理方面，通過必要的財務培訓、定期輪崗等方式，不斷提升財務工作人員的工作能力水平。

★國家能源集團丨多家下屬公司財務經理

→負責火電、風電、生物質發電企業、財務共享中心的日常財務核算、資金及稅務管理工作

通過業務流程的梳理和必要的模板，提高了合并報表的編制效率，所在公司合并報表的編制速度由原來的三個工作日降為一個工作日，而且員工不用加班；通過利用外幣貸款，短期融資券，票據貼現等方式降低公司財務成本，公司的年融資成本降至當年度貸款基準利率的77%；通過梳理業務流程，合理利用加計扣除、即征即退等稅收優惠政策，合法合規降低火電及風電企業增值稅和企業所得稅，累計節約稅款300多萬元；集團公司財務技能大賽，取得團體第一、個人第二的優異成績，獲得“集團公司二級獎章”，“中央企業技術能手”等榮譽稱號。

部分授課案例：

?給內蒙古自治區全區稽查干部，廣東、江蘇及青海稅局開展培訓。培訓課題包括但不限于：《雙打——打虛打騙專題》《大數據云計算背景下的納稅風險識別和應用》《稅收風險管理——打虛打騙實務及稽查思路探討》《減稅降費圍繞六穩六保展開》《建安企業常見財稅問題及稽查思路》，憑借課程極強的實操和落地性，深受學員好評！

?先后給國家能源投資集團、南方電網公司、中國銀行、三建集團等知名企業做過企業內訓。課題包括但不限于：《電票時代及智能征管方式下企業稅務證據鏈管理》《2020年稅收新政盤點及解析》《個稅、社保新規及企業人力成本控制》《財務報表編制技巧及分析解讀》《建安企業財稅實務操作技巧》《企業所得稅匯算清繳前的稅收籌劃》，有效幫助學員樹立了新時期財務管理的新思路。

?會計島、燕園財稅、釘釘旗下麥稅企業服務線上講師，直播和錄播課程經驗豐富，還曾給浙江稅局和內蒙古稅局做過線上培訓，錄制的課程還入選過工信部“企業微課”線上培訓平臺。線上課程的課題包括但不限于：《查賬征收方式下的建安企業財稅疑難問題解析》《企業借款的涉稅風險控制》《稅改背景下職工薪酬的涉稅處理》《共度時艱—小微企業如何盡享稅收優惠》《如何做好首次個人所得稅匯算清繳》《年終關賬前的注意事項》等。

主講課程

《稅務管理及籌劃》

《企業經營中30個涉稅疑難問題詳解》

《個稅、社保新規及企業人力成本控制》

《大數據模式下的發票風險防范及節稅方略》

《社保入稅背景下的年賬關賬技巧及匯繳規劃》

《電票時代及智能征管方式下企業稅務涉稅風險管理》

授課風格：

?嚴謹專業，邏輯思維能力強，緊扣企業發展核心需求。

?親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

?深入淺出，將理論體系與實戰經驗相結合，將抽象理論具體化簡單化，通俗易懂。

部分服務客戶：

稅務局客戶：內蒙古稅務局，青海省稅務局，廣東茂名稅務局，江蘇連云港稅務局

培訓機構客戶：燕園財稅、財貓云、會計島、企宣教育、弘智教育、上元教育、云南愛爾信、釘釘旗下麥稅企服、弗蘭克等

企業內訓客戶：中國銀行、農業銀行、南方電網、國家能源集團、江蘇南通三建集團、中環集團、尚法律所等

機關單位客戶：江蘇省中小企業協會、廣州市建筑業協會、南通市發改委經信委等

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