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課程背景：

所得稅匯算清繳是企業(yè)每年都要面臨的一個大考，也是對全年涉稅事項(xiàng)進(jìn)行一次全面檢驗(yàn)，一個政策法規(guī)上的疑問或稅收項(xiàng)目的問題，關(guān)聯(lián)風(fēng)險也會連根拔起。減稅降費(fèi)政策頻出，財稅人員應(yīng)接不暇，優(yōu)惠政策頻發(fā)，如何用足優(yōu)惠政策，做好籌劃？如何避免申報數(shù)據(jù)為稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查風(fēng)險？稅法與會計差異關(guān)鍵識別點(diǎn)在哪里，如何進(jìn)行納稅調(diào)整？

本系列課程以納稅申報表填報邏輯為主線，將常見案例、稅收新政、疑難問題、風(fēng)險提示、申報技巧貫穿始終，助您做到所得稅新政與納稅申報無縫對接。

課程收益：

▲本課程將結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策，詳細(xì)解讀了新規(guī)政策，由匯算清繳前的合規(guī)自查到匯算清繳后的稽查應(yīng)對，在指出各環(huán)節(jié)風(fēng)險的同時給出應(yīng)對策略，傳授37張報表填報技巧。

▲詳盡地分析了各類稅會差異，更突出了特別業(yè)務(wù)的處理方法，把握重點(diǎn)，幫助學(xué)員輕松應(yīng)對，解決實(shí)際。

▲針對公司、合伙等不同類型企業(yè)，房地產(chǎn)、物業(yè)等不同行業(yè)的課程，更準(zhǔn)更快幫助企業(yè)完成匯算清繳。

課程對象：

企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務(wù)管理人員和骨干、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者等

課程方式：

講師講授、案例分析、實(shí)操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱

第一講：看政策風(fēng)云變幻

一、稅收政策解讀

1. 小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策與實(shí)務(wù)操作

2. 企業(yè)扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策與實(shí)務(wù)操作

3.“應(yīng)扣未扣支出”所得稅政策與實(shí)務(wù)操作

4.“三供一業(yè)”所得稅政策與實(shí)務(wù)操作

二、日常稅務(wù)補(bǔ)貼政策

1. 工作服所得稅政策與實(shí)務(wù)操作

2. 安全生產(chǎn)費(fèi)所得稅政策與實(shí)務(wù)操作

3. 政府補(bǔ)貼所得稅政策與實(shí)務(wù)操作

4. 停工損失的所得稅政策與實(shí)務(wù)操作

5. 接網(wǎng)費(fèi)的所得稅政策與實(shí)務(wù)操作

三、其他優(yōu)惠政策操作

1. 擴(kuò)大固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策適用范圍與實(shí)務(wù)操作

2. 特殊工種職工商業(yè)保險所得稅政策與實(shí)務(wù)操作

第二講：看匯算如此清繳

一、收入納稅調(diào)整項(xiàng)目的填報

1. 個視同銷售收入

2. 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入

3. 投資收益

4. 按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益

5. 交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整

6. 公允價值變動凈損益

7. 不征稅收入

8. 專項(xiàng)用途財政性資金

9. 銷售折扣、折讓和退回

二、成本、費(fèi)用納稅調(diào)整項(xiàng)目的填報

1. 贊助支出

2. 與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財務(wù)費(fèi)用

3. 傭金和手續(xù)費(fèi)支出

4. 不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，專項(xiàng)用途財政性資金用于支出所形成的費(fèi)用

5. 跨期扣除項(xiàng)目

6. 與取得收入無關(guān)的支出

7. 境外所得分?jǐn)偟墓餐С?/p>

8. 黨組織工作經(jīng)費(fèi)

三、資產(chǎn)納稅調(diào)整項(xiàng)目的填報

1. 資產(chǎn)折舊、攤銷

2. 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金

3. 資產(chǎn)損失

第三講：看風(fēng)險如影相隨

一、如何防范風(fēng)險

1. 總分機(jī)構(gòu)申報的風(fēng)險提示

2. 應(yīng)收賬款不可能再收回，如何處理可以避免風(fēng)險

3. 關(guān)聯(lián)交易融通資金的風(fēng)險

4. 預(yù)繳稅收政策風(fēng)險。

二、風(fēng)險的把控及誤區(qū)

1. 共用水電費(fèi)涉稅風(fēng)險把控

2. 跨期費(fèi)用常見納稅誤區(qū)

3. 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則收入財稅風(fēng)險

三、風(fēng)險自查及與補(bǔ)救

1. 預(yù)提、備用金類支出財務(wù)審核與補(bǔ)救

2. 視同銷售收入財稅風(fēng)險自查及補(bǔ)救

3. 資產(chǎn)損失財稅風(fēng)險自查與補(bǔ)救

第四講：看優(yōu)惠各有千秋

一、常用匯繳新政策

1. 研發(fā)費(fèi)用稅前加計扣除政策剖析及應(yīng)用

2. 資源綜合利用稅收優(yōu)惠財稅風(fēng)險自查與補(bǔ)救

3. 基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目財稅風(fēng)險自查與補(bǔ)救

4. 環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備抵稅財務(wù)審核與補(bǔ)救

二、其他相匯繳新策

1. 小型微利企業(yè)所得稅臨界點(diǎn)的管控

2. 固定資產(chǎn)加速折舊或一次性扣除的政策掌握

3. 手續(xù)費(fèi)傭金的新標(biāo)準(zhǔn)

4. 安置殘疾人就業(yè)優(yōu)惠的標(biāo)準(zhǔn)

第五講：看籌劃如此安排

一、企業(yè)所得稅籌劃的方向

1. 成本費(fèi)用的籌劃

2. 應(yīng)納稅所得額如何籌劃

3. 所得稅稅率如何籌劃

4. 沒有發(fā)票費(fèi)用如何報銷嗎

5. 私車公用費(fèi)用能稅前扣除嗎

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑

秦老師

23年財稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

高級會計師

注冊稅務(wù)師

高級經(jīng)濟(jì)師、審計師

中國會計榜樣十大人物

現(xiàn)任：山東濱州公路工程總公司丨財務(wù)經(jīng)理

曾任：勝利石油管理局工程建設(shè)總公司丨會計主管會計

擅長領(lǐng)域：大型國企財務(wù)決算、投資并購、稅收籌劃、上市公司財報解讀

秦老師憑借豐富的財務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，曾在《財務(wù)與會計》、《中國稅務(wù)報》、《中國會計報》、《中國稅務(wù)》、《注冊稅務(wù)師》、等多個省部級以上發(fā)表學(xué)術(shù)文章400多篇，參與編制《企業(yè)所得稅年度納稅申報方法與業(yè)務(wù)處理技巧（2018）》、《財稅事務(wù)問答900例（2007會計版）》、《最新稅收政策解讀與輔導(dǎo)》、《稅收優(yōu)惠最優(yōu)方案設(shè)計與點(diǎn)評》等書籍在中國稅務(wù)出版社、中國經(jīng)濟(jì)出版社出版。被“中國稅網(wǎng)”、“中稅答疑”、“ 中財訊”、“鉑略財稅”、“每日稅訊”“秀財網(wǎng)” 等國內(nèi)30多家著名報刊、特聘為雜志和平臺的特約研究員、專欄作者、實(shí)務(wù)咨詢專家、講師等。

秦老師更是為住建部門下屬的建筑行業(yè)、供排水、供熱、供暖等行業(yè)進(jìn)行系列財務(wù)管理培訓(xùn)，以及擔(dān)任某省會計人員繼續(xù)教育授課教師。授課學(xué)員超過20000人次，課程滿意度達(dá)到98%以上。課程緊緊圍繞“提升學(xué)員財務(wù)管理能力、支撐公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展”兩大中心，有效幫助學(xué)員將課程內(nèi)容轉(zhuǎn)化為效能提升。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

秦文嬌老師專注財稅領(lǐng)域工作23年，科班出身善于將專業(yè)知識理論與企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合。深諳利潤管理、投資管理、稅收籌劃、風(fēng)險規(guī)避、財稅處理、大型國企財務(wù)決算編制、企業(yè)會計準(zhǔn)則，長于企業(yè)投資與合并會計實(shí)務(wù)運(yùn)用。曾在任職期間主持ERP研發(fā)、編制了集

團(tuán)通用版行業(yè)內(nèi)控規(guī)范、預(yù)算管理、營改增手冊等、為上千億公路施工項(xiàng)目提供財稅支持，承擔(dān)區(qū)域內(nèi)7條高速公路資金的集中、調(diào)度、配置、籌資、調(diào)劑、核算、監(jiān)管等，與時俱進(jìn)擔(dān)任集團(tuán)公司培訓(xùn)主管，以適應(yīng)國內(nèi)外財稅、金融、會計準(zhǔn)則的變化。

部分授課案例：

★ 曾受邀為北京企協(xié)財稅專委會講授《新形勢下供排水稅收籌劃與財務(wù)流程管控》課程，獲得企業(yè)和學(xué)員的高度評價，后續(xù)返聘課程5期。

★ 曾受邀為齊魯交通發(fā)展集團(tuán)有限公司講授《新準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅稅務(wù)風(fēng)險自查與案例解析》課程，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)可，后續(xù)返聘課程5期。

★ 曾到某建筑企業(yè)講授《新準(zhǔn)則下建筑企業(yè)稅會差異全流程把控》課程，幫助學(xué)員解決在企業(yè)財務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)中遇到的實(shí)際問題，課程獲得學(xué)員的一致好評，后續(xù)返聘課程6期。

★ 曾受邀到杭州講授公開課《企業(yè)所得稅匯算清繳》課程，獲得學(xué)員的一致好評，后續(xù)返聘課程8期。

★ 曾為某供暖企業(yè)講授《新形勢下供暖供水供熱企業(yè)稅收籌劃與財務(wù)流程管控》課程，有效幫助學(xué)員提升財務(wù)管理技巧，學(xué)員收獲滿滿，后續(xù)返聘課程8期。

主講課程：

《增值稅納稅實(shí)務(wù)與會計處理 》 《年終關(guān)賬風(fēng)險回避與賬務(wù)調(diào)整》 《企業(yè)所得稅會計實(shí)務(wù)與風(fēng)險識別》 《新準(zhǔn)則下企業(yè)稅會差異全流程把控》 《企業(yè)匯繳新政實(shí)操與匯繳風(fēng)險把控》 《新準(zhǔn)則下企業(yè)所得稅風(fēng)險自查與案例解析》 《新準(zhǔn)則下財務(wù)核算與列報的亮點(diǎn)及財稅差異梳理》 《企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報表相關(guān)項(xiàng)目解析與實(shí)務(wù)》

授課風(fēng)格：理論+實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合貼切案例深入淺出通俗易懂；切合實(shí)際操作，一切以落地實(shí)用為基本原則；言語親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。

部分服務(wù)過的客戶：

電力行業(yè)：

瀾滄江華能集團(tuán)、杭州電力、如東供電局、啟東供電局、黃化供電局、荔波供電局、鎮(zhèn)江供電局、曲靖供電局、國網(wǎng)湖北電力公司，咸寧供電公司全系統(tǒng)，咸安供電公司，加魚供電公司，赤壁供電公司，通山供電公司，崇陽供電公司，通城供電公司，黃崗供電公司……

煙草行業(yè)：

榆林市煙草公司、商洛市煙草公司、渭南市煙草公司、楊凌區(qū)煙草公司、東營煙草、平頂山煙草、井岡山中煙、貴州中煙、施秉煙縣草專賣局、廈門煙草，云南煙草……

通信行業(yè)：

中國移動河南省各分公司、中國移動內(nèi)蒙分公司、昆明怒江分公司、中國電信河北省各分公司、內(nèi)蒙電信、秦皇島移動、廈門電信、貴州移動、綿陽移動、黔西南移動、青島移動、內(nèi)蒙移動（8期）移動設(shè)計院，山東郵電工程公司。內(nèi)蒙古聯(lián)通，廣州電信，廣東省通信服務(wù)公司……

其他行業(yè)：

蘇寧電器、河南淇花食用油、河南煤化、棗莊中聯(lián)水泥有限公司、中郵人壽、拜耳東北區(qū)KA連鎖、成都中石油、宜信投資（2期）、溫州華儀電器。中國石油成都分公司，宜信投資、溫州華以電器、金華金凱德集團(tuán)、東風(fēng)鴻泰控股集團(tuán)有限公司，凱迪電力有限公司，雙虎家私有限公司，捷富凱有限公司，海南康芝藥業(yè)有限公司，四川雙立汽車有限公司，中國地稅鄭州地稅局，山西電力，東風(fēng)本田有限公司，廈門德資開關(guān)，梅州國稅局，中建八局，中建七局，中建五局，中建三局，中南設(shè)計院，光電銀通，中國核電大亞灣核電站、361度，長沙化工，武漢建工等……

部分客戶評價：

秦老師專業(yè)水平很高，課程都是滿滿的干貨，這一天的學(xué)習(xí)收獲很大，同時，也明白了如何讓財務(wù)管理為企業(yè)創(chuàng)造更多價值，實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理工作的核心價值。

——齊魯交通發(fā)展集團(tuán)有限公司 財務(wù)經(jīng)理

通過秦老師的課，才知道建設(shè)專業(yè)財務(wù)信息處理系統(tǒng)有多么必要。秦老師的課程滿滿都是干貨，除了課程理論之外，更多的是老師的經(jīng)驗(yàn)分享，收獲很大！

——山東濱州交通發(fā)展集團(tuán)有限公司 財務(wù)主管

秦老師的課的內(nèi)容，既有實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，具有前瞻性，能結(jié)合我們財務(wù)管理業(yè)務(wù)中的疑難問題，給出有效的解決辦法，讓學(xué)員能到企業(yè)的業(yè)務(wù)中運(yùn)用。

——濱州大飯店有限公司張經(jīng)理

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