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咨詢電話：027-5111 9925 , 027-5111 9926手機：18971071887郵箱：Service@mingketang.com

課程背景：

所得稅匯算清繳是企業每年都要面臨的一個大考，也是對全年涉稅事項進行一次全面檢驗，一個政策法規上的疑問或稅收項目的問題，關聯風險也會連根拔起。減稅降費政策頻出，財稅人員應接不暇，優惠政策頻發，如何用足優惠政策，做好籌劃？如何避免申報數據為稅務機關稽查風險？稅法與會計差異關鍵識別點在哪里，如何進行納稅調整？

本系列課程以納稅申報表填報邏輯為主線，將常見案例、稅收新政、疑難問題、風險提示、申報技巧貫穿始終，助您做到所得稅新政與納稅申報無縫對接。

課程收益：

▲本課程將結合近年來不斷改革的最新稅收政策，詳細解讀了新規政策，由匯算清繳前的合規自查到匯算清繳后的稽查應對，在指出各環節風險的同時給出應對策略，傳授37張報表填報技巧。

▲詳盡地分析了各類稅會差異，更突出了特別業務的處理方法，把握重點，幫助學員輕松應對，解決實際。

▲針對公司、合伙等不同類型企業，房地產、物業等不同行業的課程，更準更快幫助企業完成匯算清繳。

課程對象：

企業總經理、副總經理、企業中、高層非財務管理人員和骨干、財務總監、財務經理、稅務經理、稅務會計、會計人員、企業管理者等

課程方式：

講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動，要求全員積極參與。

課程大綱

第一講：看政策風云變幻

一、稅收政策解讀

1. 小型微利企業普惠性所得稅減免政策與實務操作

2. 企業扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策與實務操作

3.“應扣未扣支出”所得稅政策與實務操作

4.“三供一業”所得稅政策與實務操作

二、日常稅務補貼政策

1. 工作服所得稅政策與實務操作

2. 安全生產費所得稅政策與實務操作

3. 政府補貼所得稅政策與實務操作

4. 停工損失的所得稅政策與實務操作

5. 接網費的所得稅政策與實務操作

三、其他優惠政策操作

1. 擴大固定資產加速折舊優惠政策適用范圍與實務操作

2. 特殊工種職工商業保險所得稅政策與實務操作

第二講：看匯算如此清繳

一、收入納稅調整項目的填報

1. 個視同銷售收入

2. 未按權責發生制原則確認的收入

3. 投資收益

4. 按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益

5. 交易性金融資產初始投資調整

6. 公允價值變動凈損益

7. 不征稅收入

8. 專項用途財政性資金

9. 銷售折扣、折讓和退回

二、成本、費用納稅調整項目的填報

1. 贊助支出

2. 與未實現融資收益相關在當期確認的財務費用

3. 傭金和手續費支出

4. 不征稅收入用于支出所形成的費用，專項用途財政性資金用于支出所形成的費用

5. 跨期扣除項目

6. 與取得收入無關的支出

7. 境外所得分攤的共同支出

8. 黨組織工作經費

三、資產納稅調整項目的填報

1. 資產折舊、攤銷

2. 資產減值準備金

3. 資產損失

第三講：看風險如影相隨

一、如何防范風險

1. 總分機構申報的風險提示

2. 應收賬款不可能再收回，如何處理可以避免風險

3. 關聯交易融通資金的風險

4. 預繳稅收政策風險。

二、風險的把控及誤區

1. 共用水電費涉稅風險把控

2. 跨期費用常見納稅誤區

3. 未按權責發生制原則收入財稅風險

三、風險自查及與補救

1. 預提、備用金類支出財務審核與補救

2. 視同銷售收入財稅風險自查及補救

3. 資產損失財稅風險自查與補救

第四講：看優惠各有千秋

一、常用匯繳新政策

1. 研發費用稅前加計扣除政策剖析及應用

2. 資源綜合利用稅收優惠財稅風險自查與補救

3. 基礎設施項目、環境保護、節能節水項目財稅風險自查與補救

4. 環境保護、節能節水、安全生產等專用設備抵稅財務審核與補救

二、其他相匯繳新策

1. 小型微利企業所得稅臨界點的管控

2. 固定資產加速折舊或一次性扣除的政策掌握

3. 手續費傭金的新標準

4. 安置殘疾人就業優惠的標準

第五講：看籌劃如此安排

一、企業所得稅籌劃的方向

1. 成本費用的籌劃

2. 應納稅所得額如何籌劃

3. 所得稅稅率如何籌劃

4. 沒有發票費用如何報銷嗎

5. 私車公用費用能稅前扣除嗎

課程總結與回顧

1. 課程主要內容總結與回顧

2. 答疑解惑

秦老師

23年財稅管理實戰經驗

高級會計師

注冊稅務師

高級經濟師、審計師

中國會計榜樣十大人物

現任：山東濱州公路工程總公司丨財務經理

曾任：勝利石油管理局工程建設總公司丨會計主管會計

擅長領域：大型國企財務決算、投資并購、稅收籌劃、上市公司財報解讀

秦老師憑借豐富的財務管理經驗和扎實的理論基礎，曾在《財務與會計》、《中國稅務報》、《中國會計報》、《中國稅務》、《注冊稅務師》、等多個省部級以上發表學術文章400多篇，參與編制《企業所得稅年度納稅申報方法與業務處理技巧（2018）》、《財稅事務問答900例（2007會計版）》、《最新稅收政策解讀與輔導》、《稅收優惠最優方案設計與點評》等書籍在中國稅務出版社、中國經濟出版社出版。被“中國稅網”、“中稅答疑”、“ 中財訊”、“鉑略財稅”、“每日稅訊”“秀財網” 等國內30多家著名報刊、特聘為雜志和平臺的特約研究員、專欄作者、實務咨詢專家、講師等。

秦老師更是為住建部門下屬的建筑行業、供排水、供熱、供暖等行業進行系列財務管理培訓，以及擔任某省會計人員繼續教育授課教師。授課學員超過20000人次，課程滿意度達到98%以上。課程緊緊圍繞“提升學員財務管理能力、支撐公司各項業務開展”兩大中心，有效幫助學員將課程內容轉化為效能提升。

實戰經驗：

秦文嬌老師專注財稅領域工作23年，科班出身善于將專業知識理論與企業實踐經驗相結合。深諳利潤管理、投資管理、稅收籌劃、風險規避、財稅處理、大型國企財務決算編制、企業會計準則，長于企業投資與合并會計實務運用。曾在任職期間主持ERP研發、編制了集

團通用版行業內控規范、預算管理、營改增手冊等、為上千億公路施工項目提供財稅支持，承擔區域內7條高速公路資金的集中、調度、配置、籌資、調劑、核算、監管等，與時俱進擔任集團公司培訓主管，以適應國內外財稅、金融、會計準則的變化。

部分授課案例：

★ 曾受邀為北京企協財稅專委會講授《新形勢下供排水稅收籌劃與財務流程管控》課程，獲得企業和學員的高度評價，后續返聘課程5期。

★ 曾受邀為齊魯交通發展集團有限公司講授《新準則下企業所得稅稅務風險自查與案例解析》課程，得到企業領導認可，后續返聘課程5期。

★ 曾到某建筑企業講授《新準則下建筑企業稅會差異全流程把控》課程，幫助學員解決在企業財務管理實戰中遇到的實際問題，課程獲得學員的一致好評，后續返聘課程6期。

★ 曾受邀到杭州講授公開課《企業所得稅匯算清繳》課程，獲得學員的一致好評，后續返聘課程8期。

★ 曾為某供暖企業講授《新形勢下供暖供水供熱企業稅收籌劃與財務流程管控》課程，有效幫助學員提升財務管理技巧，學員收獲滿滿，后續返聘課程8期。

主講課程：

《增值稅納稅實務與會計處理 》 《年終關賬風險回避與賬務調整》 《企業所得稅會計實務與風險識別》 《新準則下企業稅會差異全流程把控》 《企業匯繳新政實操與匯繳風險把控》 《新準則下企業所得稅風險自查與案例解析》 《新準則下財務核算與列報的亮點及財稅差異梳理》 《企業所得稅匯算清繳年度申報表相關項目解析與實務》

授課風格：理論+實戰經驗，結合貼切案例深入淺出通俗易懂；切合實際操作，一切以落地實用為基本原則；言語親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

部分服務過的客戶：

電力行業：

瀾滄江華能集團、杭州電力、如東供電局、啟東供電局、黃化供電局、荔波供電局、鎮江供電局、曲靖供電局、國網湖北電力公司，咸寧供電公司全系統，咸安供電公司，加魚供電公司，赤壁供電公司，通山供電公司，崇陽供電公司，通城供電公司，黃崗供電公司……

煙草行業：

榆林市煙草公司、商洛市煙草公司、渭南市煙草公司、楊凌區煙草公司、東營煙草、平頂山煙草、井岡山中煙、貴州中煙、施秉煙縣草專賣局、廈門煙草，云南煙草……

通信行業：

中國移動河南省各分公司、中國移動內蒙分公司、昆明怒江分公司、中國電信河北省各分公司、內蒙電信、秦皇島移動、廈門電信、貴州移動、綿陽移動、黔西南移動、青島移動、內蒙移動（8期）移動設計院，山東郵電工程公司。內蒙古聯通，廣州電信，廣東省通信服務公司……

其他行業：

蘇寧電器、河南淇花食用油、河南煤化、棗莊中聯水泥有限公司、中郵人壽、拜耳東北區KA連鎖、成都中石油、宜信投資（2期）、溫州華儀電器。中國石油成都分公司，宜信投資、溫州華以電器、金華金凱德集團、東風鴻泰控股集團有限公司，凱迪電力有限公司，雙虎家私有限公司，捷富凱有限公司，海南康芝藥業有限公司，四川雙立汽車有限公司，中國地稅鄭州地稅局，山西電力，東風本田有限公司，廈門德資開關，梅州國稅局，中建八局，中建七局，中建五局，中建三局，中南設計院，光電銀通，中國核電大亞灣核電站、361度，長沙化工，武漢建工等……

部分客戶評價：

秦老師專業水平很高，課程都是滿滿的干貨，這一天的學習收獲很大，同時，也明白了如何讓財務管理為企業創造更多價值，實現財務管理工作的核心價值。

——齊魯交通發展集團有限公司 財務經理

通過秦老師的課，才知道建設專業財務信息處理系統有多么必要。秦老師的課程滿滿都是干貨，除了課程理論之外，更多的是老師的經驗分享，收獲很大！

——山東濱州交通發展集團有限公司 財務主管

秦老師的課的內容，既有實際經驗，具有前瞻性，能結合我們財務管理業務中的疑難問題，給出有效的解決辦法，讓學員能到企業的業務中運用。

——濱州大飯店有限公司張經理

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