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第一講 全面預(yù)算概述1

一、全面預(yù)算管理模式1

二、全面預(yù)算管理存在的共性問題12

二、道橋施工企業(yè)全面預(yù)算管理存在的主要問題14

第二講 營業(yè)預(yù)算的編制15

一、道橋施工預(yù)算的編制依據(jù)15

二、道橋施工圖預(yù)算的編制步驟19

三、道橋施工工程分部規(guī)定20

四、道路工程預(yù)算定額的應(yīng)用舉例21

五、橋梁工程預(yù)算定額的應(yīng)用舉例22

六、案例：某公路工程量清單計(jì)價(jià)與直接預(yù)算書的編制24

七、施工企業(yè)成本預(yù)算的編制26

八、施工企業(yè)費(fèi)用預(yù)算的編制31

九、年度經(jīng)營目標(biāo)的制定與分解35

第三講 預(yù)算編制38

一、如何制訂年度業(yè)務(wù)計(jì)劃38

二、如何設(shè)計(jì)合理的預(yù)算編制體系38

三、預(yù)算編制流程40

四、預(yù)算編制方法47

第四講 投、融（籌）資預(yù)算的編制50

一、長期投資預(yù)算的編制50

（一）長期投資預(yù)算的內(nèi)容50

（二）長期投資預(yù)算管理的程序與內(nèi)容51

（三）長期投資預(yù)算的編制步驟52

（四）固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制53

二、投資項(xiàng)目的可行性研究55

案例：某公司固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告解讀與分析

三、融（籌）資預(yù)算的編制55

（一）經(jīng)營資金需要量預(yù)測與案例55

1．資金增長趨勢(shì)預(yù)測55

2．資金需要增加量預(yù)測55

3．例題57

（二）經(jīng)營籌資預(yù)算的編制方法59

（三）經(jīng)營籌資預(yù)算舉例60

第五講 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制62

一、現(xiàn)金流量預(yù)算的編制與舉例62

（一）最佳現(xiàn)金持有量的確定62

（二）現(xiàn)金流量預(yù)算編制舉例65

1．銷售預(yù)算65

2．直接材料預(yù)算66

3．直接工資預(yù)算67

4．制造費(fèi)用預(yù)算68

5．銷售費(fèi)用預(yù)算69

6．管理費(fèi)用預(yù)算71

7．財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算73

8．流轉(zhuǎn)稅及附加稅預(yù)算74

9．投、融（籌）資預(yù)算76

10．現(xiàn)金流量預(yù)算78

二、利潤預(yù)算的編制與舉例80

三、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算的編制與舉例81

第六講 預(yù)算執(zhí)行控制84

一、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題84

二、預(yù)算控制的原則84

三、事中控制84

四、事后控制84

五、實(shí)例85

第七講 預(yù)算分析86

一、預(yù)算分析流程86

二、預(yù)算分析方法86

三、預(yù)算分析報(bào)告88

四、案例89

第八講 預(yù)算調(diào)整93

一、預(yù)算調(diào)整與滾動(dòng)預(yù)測93

二、案例95

第九講 預(yù)算考核98

一、預(yù)算考核體系設(shè)計(jì)98

二、預(yù)算考核99

第十講 案例分析

一、某企業(yè)全面預(yù)算管理制度的實(shí)施105

二、某道橋施工企業(yè)全面預(yù)算舉例 114

第十一講 互動(dòng)與答疑

屠老師

【基本介紹】

房地產(chǎn)/建筑業(yè)財(cái)務(wù)管理專家，高級(jí)會(huì)計(jì)師，中華全國管理創(chuàng)新研究會(huì)副會(huì)長，中國培訓(xùn)品牌講師、中國財(cái)稅金牌講師。 曾任杭州富特、舟山海山等國有、三資、民營企業(yè)副總經(jīng)理、上市和新三板掛牌企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)兼管理顧問、財(cái)務(wù)總監(jiān)兼總經(jīng)理助理等高級(jí)管理18年，財(cái)務(wù)中層20年，兼任銀行客戶經(jīng)理等中層5年和銀行顧問3年，兼任某會(huì)計(jì)師（稅務(wù)師）事務(wù)所副所長、企業(yè)（建筑業(yè)、金融業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)等）管理（財(cái)務(wù)）顧問16年，特約審計(jì)12年（曾任上市公司內(nèi)部控制主審）。

現(xiàn)任河北省企業(yè)家協(xié)會(huì)戰(zhàn)略合作專家，北京中寶投資顧問有限公司高級(jí)顧問，北京中建政研信息咨詢中心專家委員會(huì)委員，北京解稅寶科技有限公司首席稅務(wù)專家?guī)斐蓡T，海軒商學(xué)院戰(zhàn)略指導(dǎo)委員會(huì)財(cái)務(wù)管理高級(jí)顧問,北京漢唐教育財(cái)稅在線實(shí)戰(zhàn)講師，清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、浙江工業(yè)大學(xué)、浙江工商大學(xué)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、上海交通大學(xué)、浙江師范大學(xué)、山東財(cái)經(jīng)大學(xué)、中國人民大學(xué)、西安交大、中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校、北京清大厚德教育研究院等多所院校掛鉤授課或特聘高級(jí)講師、教授，浙江省會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育指定培訓(xùn)師，浙江省總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)理事、北京培訓(xùn)行業(yè)聯(lián)誼會(huì)常務(wù)理事等。

2013年被評(píng)為中國財(cái)務(wù)價(jià)值領(lǐng)軍、優(yōu)秀培訓(xùn)師；2014年被評(píng)為中國講師500強(qiáng)、財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域十強(qiáng)和財(cái)務(wù)管理熱門講師第三名；2015年被評(píng)為中國放心講師、中國誠信品牌講師、“明德杯”中國好講師、中國最具實(shí)戰(zhàn)性品牌講師、“師王爭霸賽”中國最具創(chuàng)新性講師、163誠信講師全國50強(qiáng);、2016年中國誠信品牌講師網(wǎng)絡(luò)評(píng)獎(jiǎng)得票名列第四、中國培訓(xùn)最具號(hào)召力講師、中國培訓(xùn)百強(qiáng)名師；2017年獲中國講師信譽(yù)認(rèn)證、測評(píng)為高級(jí)培訓(xùn)資質(zhì)、年度中華講師風(fēng)云榜百強(qiáng)；2018年中國培訓(xùn)行業(yè)第三屆三師節(jié)金手指獎(jiǎng)?wù)\信100強(qiáng)、中國財(cái)稅金牌講師、2018年度中國最具品牌價(jià)值講師、2018年度首屆《國學(xué)文化最具影響力講師》評(píng)選大賽第一名并授予金牌講師、2018年度中國百強(qiáng)講師網(wǎng)絡(luò)大評(píng)選榮獲金牌講師稱號(hào)。

從事培訓(xùn)授課36年，擁有財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、稅務(wù)、內(nèi)控、審計(jì)、預(yù)算、資本、風(fēng)險(xiǎn) 、成本、非財(cái)、戰(zhàn)略、物流、上市、新三板、PPP項(xiàng)目、財(cái)政、金融、統(tǒng)計(jì)、認(rèn)證、國企改革、其他等多個(gè)系列課程，涉及制造、房地產(chǎn)、建筑施工、通信、電力、銀行、保險(xiǎn)、基金、物流、行政事業(yè)、學(xué)校、醫(yī)院、賓館、財(cái)政、稅務(wù)、商品超市、生活服務(wù)、社會(huì)團(tuán)體、農(nóng)村等多個(gè)行業(yè)，現(xiàn)有精品課程40門、主講課程153門。

獲社會(huì)科學(xué)成果（財(cái)稅類）3項(xiàng)、著作證書（企業(yè)管理類）12份

在省級(jí)以上刊物發(fā)表論文120多篇，其中：獲國際優(yōu)秀論文10篇、箸作證書20多份、全國優(yōu)秀論文一等獎(jiǎng)10多篇。

編寫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制等內(nèi)部教材5部，將公開出版財(cái)務(wù)、稅務(wù)、內(nèi)控、內(nèi)審、預(yù)算教材5本。

2009年獲“飛馬金獎(jiǎng)”等榮譽(yù)稱號(hào)、

2010年獲“共和國建設(shè)功臣”等榮譽(yù)稱號(hào)

2011年獲“世界華人杰出創(chuàng)新人物”等榮譽(yù)稱號(hào)

曾代表CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)出席國際財(cái)聯(lián)第41屆世界聯(lián)合大會(huì)

曾多次代表財(cái)務(wù)總監(jiān)接受財(cái)政部《財(cái)會(huì)信報(bào)》采訪

【授課風(fēng)格】

1、博彩眾長，融會(huì)貫通；

2、知識(shí)性、務(wù)實(shí)性、趣味性三者有機(jī)結(jié)合；

3、開展多層次互動(dòng)與適量游戲，營造生動(dòng)活潑的課堂氣氛；

4、在灌輸課程基本理論的同時(shí)突出操作技能的提升；

5、提供所講課程的綜合性優(yōu)秀案例，在充分解析的過程中，使學(xué)員從中獲取想要的知識(shí)與技能；

6、采用理論與實(shí)際相結(jié)合、案例與學(xué)員所在單位特點(diǎn)相融合的授課方式。

同時(shí)，注重理論發(fā)展與更新、本職財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理助理崗位和其他財(cái)務(wù)等管理崗位實(shí)務(wù)操作、中介機(jī)構(gòu)審計(jì)與咨詢?nèi)呓Y(jié)合，具有深入淺出，通俗易懂，針對(duì)性、系統(tǒng)性與可操作性極強(qiáng)的獨(dú)到之處，深受各地、各層次學(xué)員的一致好評(píng)。

【咨詢客戶】

浙江升華集團(tuán)下屬公司（集團(tuán)：上市公司、中國制造業(yè)500強(qiáng)企業(yè)）

浙江起步集團(tuán)下屬公司（集團(tuán)：籌備上市、中國500強(qiáng)最具價(jià)值品牌、福布斯中國最具潛力企業(yè)）

杭州富特帶鋼有限公司

湖州富星帶鋼有限公司

上海明豪服裝有限公司下屬公司

嘉興市華宇制衣有限公司

平湖市福星制衣有限公司

舟山市海山密封材料股份有限公司（新三板企業(yè)）

舟山市海霖密封件有限公司（籌備上市）

寧波海山克爾鈴密封件有限公司（籌備上市）

浙北會(huì)計(jì)師事務(wù)所顧問

湖州審計(jì)師事務(wù)所特約審計(jì)

湖州會(huì)計(jì)師事務(wù)所特約會(huì)計(jì)師

浙江天孚會(huì)計(jì)師事務(wù)所副所長、高級(jí)顧問

浙江元鼎會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司高級(jí)顧問

北京中寶投資顧問有限公司高級(jí)顧問

海軒商學(xué)院戰(zhàn)略指導(dǎo)委員會(huì)財(cái)務(wù)管理高級(jí)顧問

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