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課程介紹

企業經營發展依靠各項業務活動的有序運作，成本則是業務活動的留痕。

想要明確企業的成本都用在了哪里、哪些地方存在浪費、以及如何優化改善？這些問題需要深入到各業務環節中才能找到答案。

本課程選擇了企業核心的業務循環為主要課題，通過對銷售、研發、采購及生產等核心業務進行拆解、剖析，讓學員能夠通曉各類業務的運行流程、知道如何參與并融入各類業務環節、有的放矢進行成本分析；同時通過課程案例啟迪以及實踐方法講授，賦能成本管控、提升企業利潤、讓成果體現在企業經營之中。

課程目標：

業務流程梳理 通過對業務流程的梳理學習、知曉銷售、研發、采購及生產等業務的運作機制和原理

洞察隱藏成本 通過場景/案例剖析領悟如何把脈業務并洞察隱藏的成本問題、有的放矢進行成本分析

管控方法傳授 通過工具和方法掌握管控措施、賦能業務、做好企業經營中主要業務環節的成本控制

培訓對象：

CFO，財務總監等財務管理人員

從事成本管理職能的企業人員

財務經理、成本經理、成本主管

課程大綱：

一、深入業務管控成本、應對企業經營挑戰

1、當下企業經營中的成本現狀

• 企業成本與收入困境

• 深入業務活動、勘察成本控制解法

2、從價值鏈成本管理到戰略成本管理

3、企業常見的業務循環類型介紹

二、銷售與收款循環中的成本分析與控制

1、銷售業務流程梳理

• 銷售業務鏈路解讀

• 從線索到回款，銷售業務流中有哪些成本控制點

2、銷售業務分析的思路和方法

• 銷售費用結構拆分

• 銷售費用分析可以從哪些維度入手

? 利潤情況分析

? 產品營銷推廣費用分析

? 客戶滿意度分析

3、財務如何融入、參與銷售費用優化管控

• 銷售費用優化的第一原則 —— 增效為先

• 路徑 1：經營視角的銷售費用控制 —— 銷售預算編制

• 路徑 2：業務實況分析 —— 市場及渠道分析、客戶價值分類管理

• 路徑 3：銷售決策 —— 產品定價分析

• 路徑 4：規避風險損失—— 應收賬款管理、訂單損益評估

• 路徑 5：銷售流程標準化建設 —— 銷售漏斗模型的設計及應用

三、研發業務循環中的成本分析與控制

1、研發活動分為哪些階段

2、成本結構拆解 —— 識別并分類研發中的直接和間接成本

3、研發成本分析 —— 研發成本的影響因素

• 研發設計環節

? 研發常見的 3 個誤區

? “五化” 設計推動成本最優

• 研發人員薪酬

• 研發管理體系

4、財務如何賦能研發，把控研發項目成本

• 如何做好可行性分析，提升立項決策的精準度與命中率

• 財務人員參與目標成本企劃時的準備和注意事項

• 用預算管理、管住研發項目的進度和節奏

? 項目必備設備、人工及材料支出測算

? 研發成本分析與管控依據 —— BOM 表

? 如何做好研發預算支出的跟蹤及評價？

• 研發項目的過程/進度管控工具

• 研發人員績效考核與薪酬激勵設計

四、采購與付款循環中的成本分析與控制

1、采購成本識別與分析

• 采購循環周期中的主要業務活動

• TCO 技術全面剖析采購成本

• 采購成本分析可以從哪些維度入手

2、采購業務中的成本控制

• 采購成本控制的整體策略

? 采購成本管控的組織與體系支持

? 財務需要重點介入的關鍵環節 —— 以采購合同審核為例

• 針對采購業務的成本管控實踐方法

? 采購核心降本工具的應用

? VA/VE 法

? 采購品分類及采購策略確認

? 供應定位模型

? 常規品、瓶頸品、杠桿品、關鍵品的成本管控策略

? 供應商分析與選擇

? 供應商價格、成本結構及利潤分析

五、生產與存貨循環中的成本分析與控制

1、生產與存貨循環中的成本難題定位

• 存貨成本的構成

• 生產與存貨循環的流程梳理、識別關鍵業務活動如何影響存貨成本

2、生產與存貨循環中的成本管控

• 存貨成本管控的整體思路及設計

• 五項有效管控庫存的方式方法

? 梳理庫存結構 —— ABC 庫存管理方法

? 生產效率的提升 —— JIT 生產方法

? 提高倉庫空間利用率的思路與方法

? 實用安全庫存的計算方法分享

? 把握缺貨成本 —— 生產及銷售需求預測

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