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課程簡介：

近兩年以來，“小稅種大管理”是稅務部門在“營改增”后加強地方稅種稅收征管的工作要求和方向。2018年國家機關改革，國地稅合并后，地方稅種的檢查也將越來越受到稅務部門的重視，但由于地方小稅種政策存在各地差異且多變，涉稅政策反映滯后等諸多原因，出現了稅企之間同一行為不同觀點的紛爭。這些業務紛爭和觀點碰撞并不亞于“營改增”和所得稅，不僅給財務人員帶來了財務處理及納稅申報上的壓力和誤區，也給稅收政策權威和征管秩序帶來了挑戰和壓力。

同時，在我國地稅現行征收的多個稅種中，個人所得稅可謂是最直擊企業員工痛點的，也是最能體現納稅人權益的。而今，個稅改革呼聲日盛，國地稅合并的全新背景下，企業個稅合規管理也面臨新的挑戰。

為了幫助企業財務人員梳理各類稅收政策，全面掌握地方政策的執行口徑和尺度，排查稅收風險，名課堂特邀一線稅收專家為您“坐診”，幫助大家排查企業各級人員所面臨的各種個人所得稅風險，提供合規管理策略以及個稅籌劃最優思路，梳理資本交易涉稅難點，將常見個稅難題“一網打盡”；以稅務稽查視角，解析內蒙古小稅種的特有政策及執行標準，直面疑難、易錯問題，精準答疑解惑，幫助企業及時發現和清除稅收病灶，防患于未然！

課程收益：

-全面梳理20+個稅熱點話題，精準獲取合規應對方法

-深度解析內蒙古地方小稅種特有政策及執行口徑，掃除政策盲區

-稅務稽查視角聚焦，案例式精準掃描病灶，化解潛在風險

-稅務難點問題一網打盡，收獲名師多年經驗精華

課程大綱

第一天 個人所得稅熱點問題解析

08:30 入場及簽到

09:00 課程開始，主持人致辭

模塊一 個人所得稅主要政策回顧與改革趨勢展望

1.個稅、個稅申報最新現狀展示

2.個稅改革呼聲漸高，下一步落向何方？

-家庭申報會否實現？如何操作？

-個稅改革關鍵核心問題是？

3.個稅稽查重點和趨勢

-限售股減持

-股息紅利所得

-財產轉讓所得

-特殊行業（證券、基金）

-高收入個人

模塊二 職工薪酬、勞務報酬熱點問題解析及籌劃

1.非正式員工/外部人員個稅問題

2.正式員工常見個稅話題

-工資薪金：工資薪金范圍、雙薪、年終獎

-社保支出：基本養老保險、補充養老保險

-住房公積金、補充公積

-醫療保險、補充醫療保險

-企業年金和職業年金

-員工福利費：現金福利、實物福利、旅游福利

-各項補貼：差旅補貼、誤餐補貼、住房補貼、交通補貼、通信補貼

-高溫費、取暖費、獨生子女費、困難補助

-工會經費的使用

【常見問題】

1.如何區分工資薪金所得與勞務報酬所得？

2.對個人取得的雙薪，如何征收個人所得稅？

3.因解除與職工的勞動關系的補償需要繳納個稅嗎？

4.企業購買的團體人身意外險是否需要扣繳個人所得稅？

5.員工的報銷是否要繳納個人所得稅？

6.企業發放的補貼哪些要交個人所得稅？

7.向客戶贈送禮物是否要扣繳個人所得稅？

8.參見企業組織的旅游、培訓是否要交個人所得稅？

9.年終大會抽獎是否要交個人所得稅？

10.少拿年終獎實際到手的金額是否會增加？

11.企業隨機向個人發放的微信紅包也要繳納個稅？

12.私車公用的補貼或報銷是否要交個人個人所得稅？

13.董事費如何納稅？

12:00 午餐

13:30 課程開始

模塊三 個人獨資企業、資本交易熱點問題解析及籌劃

1.個人獨資如何納稅、稅率是多少？

2.合伙企業的先分后稅原則怎么理解？

3.合伙企業作為投資平臺或持股平臺的好處有哪些？

4.各地對合伙企業征稅規則是否一致？

5.非貨幣性資產投資如何納稅？

6.創業投資和天使投資有哪些優惠？

7.股權激勵有哪幾種類型？

8.股票期權、股票增值權如何納稅？

9.股權和股票的區別在哪里？

10.股權轉讓如何納稅？

11.股權轉讓價能否做低？

12.股票轉讓是否納稅？

13.限售流通股解禁是否納稅？

14.解禁時能否降低稅負？

15.持有上市公司股票的股息分紅如何納稅？

16.轉讓新三板股份如何納稅？

【涉及案例】

案例1：工資、勞務報酬的個稅計算與籌劃

案例2：年終獎金發放形式及時點籌劃

案例3：股權轉讓的個人所得稅計算

案例4：合伙企業的個人所得稅計算

……

16:30 課程結束

第二天 地方小稅種政策要點講解及案例解析

09:00 課程開始

模塊一 房產稅稽查要點及案例解析

1.各行業常見建筑物（構建物）如何界定房產與非房產？內蒙古標準如何掌握，如何與稅局溝通？

2.如何理解“城鎮”？內蒙古標準如何掌握？

3.個人居住自用房產，是否征收房產稅？房地產稅改革的方向及征稅標準？

4.房產稅計稅余值如何確定？哪些設備應并房產原值？

5.各種房屋租賃方式下，房產稅的納稅人是誰？房產稅如何計算？

6.土地價值并入房產原值如何計價？如何確認容積率？

7.房產稅的納稅時間如何確定？建成未用的房產是否需要繳納房產稅？如何籌劃？

8.未竣工結算，已經使用的房產，如何取得房產稅的計稅依據？

9.房產稅現行的優惠政策有哪些，如何準確享受？

10.房地產企業行業房產稅的稽查要點及內蒙古執行口徑？

模塊二 城鎮土地使用稅稽查要點及案例解析

1.城鎮土地使用稅的征收范圍有哪些？內蒙古對“城鎮”區域是如何界定的？

2.內蒙古城鎮土地使用稅的稅額標準及等級是如何劃分的？

3.免稅與納稅單位，如何劃分城鎮土地使用稅征免界限？

4.免稅單位無償使用房產，如何征收房產稅、城鎮土地使用稅？

5.經營采摘、觀光農業的單位，是否征收城鎮土地使用稅？

6.城鎮土地使用稅納稅人有哪些稽查風險點？

7.只簽訂合同沒有辦理土地使用證何時繳納土地使用稅？

8.由于非受讓方原因，納稅人未如期取得土地，何時繳納土地使用稅？

9.房地產開發企業何時終止土地使用稅的納稅義務時間？

10.房地產開發企業哪些行為，享受免征城鎮土地使用稅的優惠政策？

12:00 午餐

13:30 課程開始

模塊三 印花稅稽查要點及案例解析

1.實收資本、資本公積變化，如何繳納印花稅？

2.簽訂時無法確定計稅金額的應稅合同，如何繳納印花稅?

3.載有兩個或兩個以上經濟事項的憑證，如何繳納印花稅?

4.未標明金額的應稅憑證，如何繳納印花稅?

5.修改合同金額的應稅憑證，如何繳納印花稅？

6.購銷合同收入的計稅依據是否含稅？

7.實際結算金額超過合同金額，是否需要補貼花？

8.繳納印花稅應注意的7個稽查風險點及納稅誤區

9.房地產企業行業全流程印花稅的稽查要點？

10.常見合同無需繳納印花稅的合同都有哪些？

模塊四 契稅稽查要點及案例解析

1.契稅征收范圍的常見稽查風險點有哪些？

2.購買閣樓、車庫需要繳納契稅嗎？

3.企業重組、自然人婚姻、贈與繼承中的契稅征免問題？

4.支付土地出讓金的定金，是否計入契稅計稅依據？

5.以分期方式支付的土地出讓金，是否計入契稅計稅依據？

6.分期付款的利息，是否計入契稅計稅依據？

7.支付的配套費，是否計入契稅的計稅依據？

8.契稅的計稅依據中是否包含增值稅，耕地占用稅，印花稅？

9.房地產企業支付的拆遷補償款是否計入契稅的計稅依據？

10.房地產企業拆遷補償中貨幣補償、“拆一還一”環節內蒙古的契稅的政策解析？

16:30 課程結束 

趙老師

中國人力資源研究資深顧問、高級咨詢師，高級培訓師，曾在英資（外資）企業集團、大唐電信集團及多家大中型中外合資企業、和君創業研究咨詢公司等單位任人力資源經理、部長、副總經理、董事、高級咨詢師、高級合伙人等職，積累了豐富的企業管理實踐與咨詢經驗，并形成了一系列獨創性的實踐研究總結成果，在國內專業刊物上發表了數十篇專業研究文章和案例。其中部分文章還容獲獎相關領域金獎、銀獎，并被編輯錄入清華大學、人民大學的MBA教材中，影響廣泛。目前，趙磊老師主持的咨詢項目超過40家，親自參與調研的企業超過百家。應邀在相關專業媒體上發表的人力資源管理類專業文章近二十多篇。同時,趙磊先生提出的量化核心人才評價工具，崗位評價量表，授權量表等已被眾多企業引用，取得良好效果。

外企人力資源管理的業務總監和高級顧問。數十家公司的人力資源管理顧問，是中國青年報《精粹周刊》評選的京城十大培訓師之首，《中國人力資源開發》雜志推薦的業界精英，外商投資人力資源經理俱樂部顧問、北京大學企業家研修班、清華大學總裁研究班人力資源培訓師、中國政府與國際勞工組織人力資源項目專家、國際著名管理課程《情景領導》《六頂思考帽子》的認證講師。他有多年的跨國公司人力資源高層管理經驗。在公司主持工作分析、崗位評估、業績管理、薪資福利等多方面的方案設計與項目實施，為跨國公司和國營、民營企業提供項目咨詢及培訓服務。

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