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課程介紹

面對改革的浪潮，企業依法進行工資發放設計，減低用工成本，優化降低優化薪稅結構，規避勞動爭議風險，已成為企業財務與人力資源管理的重要工作。本次講座特邀在企業從事多年的人力資源管理專家、實戰派講師周潮女士，站在內部運營管理的角度，與大家一起分享社保與個稅新政下的工資發放與薪稅優化策略。幫助您在社保新政與個稅改革下知己知彼、從容面對，提供可供學員回去直接操作的解決方案，幫助有效規避用工風險，降低風險成本。

課程收益

1. 了解社保、個稅改革趨勢及合規問題

2. 學會個稅新法下的人力資源具體實務操作，規避企業用工風險

3. 掌握匯算清繳工作的重點及最新個稅的要點和風險點，提高學員對個稅與匯算清繳的整體思考能力

4. 掌握個稅社保籌劃與人力資源薪酬福利政策設計的結合點，做好應對籌劃措施

5. 理解個稅申報方式及社保新政改變帶來的職業機遇，把握職業發展機會

課程對象

企業高管、人力資源部人員、財務部人員等

課程大綱

一 : 近年來的新政與稅改深度解讀

1、2018-19年主要政策變化盤點與掃描，哪些法條將對我們產生深遠影響？

2、新政策的實施尺度把握，執法的差異如何處理？

3、國地稅合并，企業用工將受到哪些影響？

4、面對稅改大趨勢，企業的應對策略及破局思路分析

二 :社保執行中的難點問題解讀

1. 社會保險征繳稽核的程序是什么？企業應如何配合社保稽核？

2. 審計時需要企業提供什么材料與數據？

3. 用人單位不足額繳納社會保險如何處理？

4. 不愿意買社保或員工自愿降低投保基數，并與單位簽有協議的情況下，該協議是否有效？

5. 社保入稅后企業原來少繳、沒繳社保的問題是否會被追責？

6. 如何解決工資總額、社保基數、個稅繳納基數不匹配現象

7. 母公司簽合同繳社保在各公司工作，或本單位工資在其他單位繳納社保怎樣處理？

8. 離職期間需要交社保嗎？怎么交社保？換工作時如何確保不中斷？換城市工作，社保如何轉移？

9. 異地上社保到底算不算？個人所得稅和企業所得稅是否扣除？

10. 哪些工資薪酬為社保繳費基數？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補救？個人繳費可以自行調整繳費基數嗎？

11. 為買房落戶只交社保、代交社保，企業出現社保和個稅申報不一致事宜怎么處理？

12. 在幾個城市都有交過社保，在哪退休？在哪領取退休金？

13. 社保賬戶的錢可以退嗎？員工繳養老保險費滿15年，企業可以不給他繳社保了嗎?

14. 企業或員工社保斷繳后怎么續補？注意哪些問題？

15. 員工跨地區繳費及轉移問題，怎樣辦理？不同地方的養老醫療保險年限可以累計計算嗎？

16. 工作了多年沒買社保能要求公司補交嗎？怎樣補交？同時在兩個以上地區參加社保的年限可以累計計算嗎？

三 : 個稅新政的解讀、操作與籌劃實務

1、 個稅新政重點變化及模糊條款解讀

新個稅政策下員工平時預繳稅額如何計算

專項附加扣除的適用范圍與正確享受辦法

匯算清繳的實施要點

新政后取得多處、多種收入應如何交稅和申報

個人賬戶監控及反避稅機制

2、 現存個稅主要的風險分析與應對籌劃

老板長期低報個人收入

給高管等人發兩份薪酬（通過對公、對私賬戶）

給銷售提成不申報個稅

老板長期借用公司資金

企業大量現金支付工資

內部分紅沒有申報個稅

社保跟工資嚴重不匹配

使用他人名義列支工資

個人所得稅申報人數與企業所得稅匯算表中的從業人數差異較大風險

銷售人員高額獎金、提成個稅籌劃設計

企業老總、股東、監事、董事等人的個稅如何申報

企業“八種不同身份”的員工，個人所得稅的繳納方式匯總

四：社稅新政下的全面薪酬設計與用工模式選擇

1、 薪趨勢之：企業的薪酬設計不僅要考慮內外公平性及激勵性，還要求薪稅社三平衡，薪資會最終走向全民收入透明時代。

2、 薪趨勢之：從月薪制逐步轉為全員年薪制-薪酬設計、談薪策略、薪酬計算流程都將隨之而變。

3、 薪趨勢之：薪酬設計的重心從一對多轉為多對一，實行人才差異化戰略

高薪收入人群（月收入大于3萬以上）

中等收入人群 （月收入在1-3萬以內）

低薪收入人群（月收入低于1萬以下）

4、 薪趨勢之：企業由職等職級體系轉為業務一體化、薪酬總額控制法

歷史常數與定崗定編法確定薪酬總額

薪酬總額的動態管控

薪酬的二次分配與職等職級體系間的轉化

5、 薪趨勢之：企業的福利貨幣化轉化為工資福利化（彈性福利再設計）

企業年金、商業健康保險、公積金設計策略

積分制福利一站式平臺的具體運用

企業工資總額14%的福利費用再設計

其它激勵性的福利再設計

6、 薪趨勢之：企業用工模式更具多樣式

勞動關系變化，從標準勞動關系到非標準勞動關系再到非勞動關系

管理關系變化，由從屬到合伙到合作

組織關系變化，從內部合伙到外部合伙、到無邊界

分配關系變化，從勞動性收入到經營收入與股權收入

五、現場答疑與討論分享

周老師

美國ICQAC國際職業培訓師，上海社科院勞動關系中心特約講師，亞洲人力資源管理協會中國認證中心特約講師，清華大學中旭管理學院特聘講師，阿里巴巴百家講壇特聘講師，國家電網高培中心特聘講師，上海交大高培中心/海外管理學院講師，上海復旦大學管理學院特聘講師。具有18年中外資大型企業人力資源管理經理，曾在大型外企、民企、及上市集團公司等歷任過人力資源經理、培訓經理、人力資源總監、人事行政副總裁、高級管理顧問等職務。

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