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培訓受眾:

董事長；總裁；總經理；財務總監；首席財務官（CFO）；投資總監；財務經理、稅務經理；財務部門負責人；投資經理；理財經理；財會人員

課程收益:

* * 學到降低稅負的四種思維模式、四大方法、九大工具。

* * 讓企業自己將稅負輕松降低10-30%。

* * 沒有解決不了的稅收問題，只有不會解決的思維方式。

課程大綱:

一、基本稅收問題

（1）稅是怎么產生的？

（2）商業經營與稅收沖突；

（3）稅收政策中的商業模式運用；

（4）時下流行觀念；

（5）稅務機關稅收征管中的幾個特點；

（6）企業納稅處理原則。

二、解決納稅問題的四個思路

（1）混搭

（2）分立

（3）轉化

（4）添加

三、處理納稅的四個方法

1、并購重組及股權置換

（1）用股權解決納稅問題。

（2）收購企業購買的股權不低于被收購企業全部股權的75%，股權支付不低于85%。一年內部改變重組資產原來的實質性經營活動。不征所得稅。

（3）股權轉讓于土地增值稅：轉讓土地使用權、地上建筑物及其附著物。一次性全部轉讓股權要征土地增值稅。分批次轉讓不征增值稅。

（4）用虧損公司并購盈利公司。

2、用公司解決納稅問題

（1）用一人有限公司管理納稅；（2）用有限合伙企業管理稅收；

（3）用虧損公司管理納稅；（4）用高新技術企業管理納稅；

（5）用總公司管理納稅； （6）用防火墻公司管理納稅；

（7）用農業合作社管理納稅； （8）基金會。

3、財務節稅

（1）流程再造工具；（2）原始憑證工具；（3）合同工具；

（4）記賬憑證工具；（5）財務報表工具。

4、利用和創造節稅空間

（1）納稅人的主體空間；（2）納稅人的財務空間；

（3）納稅人的政策空間；（4）納稅人的管理空間；

（5）納稅人的地域空間與時間空間；（6）稅務機關的征管空間。

四、降低稅負的九個工具

（1）架構；（2）制度；

（3）證據；（4）實質與形式的轉換；

（5）邊界；（6）合同；

（7）事業部制；（8）資金池；

（9）設置稅收防火墻。

五、資金管理的稅收問題

（1）融資性售后回租不交增值稅、營業稅、所得稅；

（2）資金池；

（3）通過銀行進行企業借貸。

六、處理稅的原則

（1）一切都要依法納稅；（2）把握好度；

（3）建立有效的納稅管理體系（4）充分發揮財務的作用。

李老師

【李永延院長簡介】

李永延，香港青瑞國際學院、我學院高級教授，北京財稅研究院院長，北京市政府社會組織建設與發展專家政委會委員。中國財稅課程設計第一人，中國稅務培訓第一人，我國企業納稅教育的主要開創者，著名的稅務培訓和企業納稅戰略管理專家。

李永延院長長期致力于如何讓企業最快掌握節稅方法的研究，如何通過培訓，讓企業財務部門自己把握如何降低稅負的方法。其領導編輯出版的《納稅人報》、《納稅問題答疑》兩份專業雜志一直是企業稅企溝通、降低稅負的重要工具。主編《企業納稅戰略管理》、《企業納稅管理體系設計》、《稅務經理實戰培訓叢書》（中國稅務出版社出版）等財稅方面的著作27本。

【北京財稅研究院簡介】

北京財稅研究院是一個專門從事財稅應用研究的專業機構，擁有70多位專兼職研究員，與財政部科研所、國家稅務總局科研所并列為我國三大財稅研究機構之一。研究院下設：科研部、教材部、培訓部、編輯部、網絡部、答疑部、對外合作部、實體經營中心、行政事業部、財務部10個部門。

【顧問】

程法光國家稅務總局原副局長

陸百甫國務院發展研究中心原副主任、著名財稅專家

李永貴國家稅務總局原總經濟師

【合作項目】

2. 1.與北京大學合作，開設CEP企業金融管理實戰高級研修班。

2. 2.與財政部科研所共同舉辦稅務、財務兩個方向的在職研究生班。

2. 3.與中國注冊理財規劃師協會合作推出注冊財稅管理師資質認證。

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