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課程背景：

2018年3月21日，《深化黨和國家機構(gòu)改革方案》提出，將各項社會保險費交由稅務部門統(tǒng)一征收。2018年12月21日，《國家稅務總局關于做好社會保險費征管職責劃轉(zhuǎn)有關工作的通知》（稅總發(fā)〔2018〕192號）規(guī)定，2019年1月1日，機關事業(yè)單位和城鄉(xiāng)居民社會保險費由稅務機關全面征收，而企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險和企業(yè)職工其他險種繳費，原則上暫按現(xiàn)行征收體制繼續(xù)征收。如何準確理解上述規(guī)定的內(nèi)涵，認識企業(yè)不合規(guī)繳納社保存在的風險，把握當前繳納社保的各項規(guī)定，并采取有針對性的應對策略，本課程將對此問題展開分析。

2018年12月17日，國家稅務總局發(fā)布《關于修訂<中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）>部分表單樣式及填報說明的公告》（國家稅務總局公告2018年第57號），年度納稅申報表再次進行較大規(guī)模的修訂。此次修訂是在2018年財稅部門相繼發(fā)布一系列企業(yè)所得稅新政策的基礎上進行的，如提高企業(yè)新購入儀器設備稅前扣除上限，取消企業(yè)委托境外研發(fā)費用不得加計扣除限制，將高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限由5年延長至10年，將一般企業(yè)的職工教育經(jīng)費稅前扣除限額與高新技術(shù)企業(yè)的限額統(tǒng)一，提高研究開發(fā)費用稅前加計扣除比例，擴展享受減半征收所得稅優(yōu)惠政策的小型微利企業(yè)范圍等等。另外，2018年國家稅務總局還發(fā)布了《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（國家稅務總局公告2018年第28號）這一重磅文件。那么，年度納稅申報表到底發(fā)生了哪些變化？對這些變化了的報表如何準確填報，如何把握年度發(fā)布的各項新政策并落實到申報表的填報之中，如何準確理解企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理的新要求，本課程將對此展開分析。

課程大綱：

第一部分 企業(yè)社保稅務統(tǒng)征風險應對

1、社保稅務征管最新動態(tài)解讀

2、企業(yè)繳納社保的各項基本規(guī)定（參保范圍、繳費基數(shù)、費率等）

3、社保熱點及疑難問題解析（如員工自愿放棄社保、多地參保、少繳社保、掛靠參保、選擇在農(nóng)村繳納社保等）

4、基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、生育保險等的稅務問題

5、社保違規(guī)法律責任和其它后果

6、住房公積金基本規(guī)定和熱點問題

7、企業(yè)年金、商業(yè)健康保險、稅延養(yǎng)老保險

8、社?；I劃常用方法概述和案例分析

9、退休再任職、實習生、勞務派遣、臨時工、靈活用工、勞務外包的社保和個稅處理

10、總分公司、母子公司任職的社保和個稅處理。

第二部分 企業(yè)所得稅匯算清繳及年度申報表填報

1、企業(yè)所得稅年度納稅申報表修訂背景和思路

2、新發(fā)布會計準則對年度納稅申報表的影響

3、基礎信息表的變化及填報

4、收入類明細申報表的變化及填報

5、納稅調(diào)整明細表的變化及稅前扣除憑證管理辦法解析

6、職工教育經(jīng)費政策變化及職工薪酬納稅調(diào)整明細表的填報

7、購進設備器具一次性稅前扣除政策及資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表的填報

8、資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表的填報

9、彌補虧損明細表的變化及填報

10、小型微利企業(yè)最新企業(yè)所得稅政策及相關申報表的填報

11、取消委托境外研發(fā)費不得加計扣除及提高研發(fā)費加計扣除比例政策解讀和研發(fā)費加計扣除優(yōu)惠明細表的填報

12、其他納稅申報表的變化及填報

倪老師

倪老師：上海市國家（地方）稅務局下屬上海市稅務干部學校教師，財政學碩士，注冊稅務師、高級講師，現(xiàn)為上海市稅務干部學校網(wǎng)絡教育部主任。

倪老師長期在稅務干部教育培訓一線從事稅務類實務課程的教學工作，并長期擔任上海市注冊稅務師《稅法一》、《稅法二》的考前輔導培訓，對我國的貨物與勞務稅政策、企業(yè)所得稅政策、稅收征管和稽查實務等有很深的研究，并具有豐富的教學經(jīng)驗。曾主編中國財政經(jīng)濟出版社出版的教材《新編納稅實務》和《消費稅實務》。

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