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課程背景：

企業(yè)經(jīng)營活動中涉及到的稅收疑難問題給我們企高管和財務(wù)人員帶來了很多困惑，處理不好將會給企業(yè)帶來極大的稅收風(fēng)險，增加企業(yè)稅收成本。

在工作中您是否經(jīng)常遇到以下困惑：

稅務(wù)稽查確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)涉稅問題處理：如境外母公司在境外賣買境內(nèi)子公司所產(chǎn)生的收益要不要在境內(nèi)交稅，利得如何確定？

關(guān)聯(lián)方企業(yè)交易過程中要注意哪些問題？

銷售過程中支付相關(guān)業(yè)務(wù)賠償費(fèi)、回扣及票據(jù)問題如何排查糾正？業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中雙方如何開具涉稅發(fā)票？企業(yè)貸款用于經(jīng)營過程利息涉稅問題如何處理？

在企業(yè)經(jīng)營過程中不能您是外資，國企還是民營企業(yè)，也不論是上市還是非上市公司，只要是在中國經(jīng)營的企您就必須面對中國復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政策法規(guī)，稅收政策更是重中之重！

如果您對此沒有給予足夠關(guān)注，產(chǎn)生經(jīng)營管理困惑和風(fēng)險是必然的，隨之而來的將是較高的稅收風(fēng)險成本和負(fù)擔(dān)！

為了幫助企業(yè)能夠更好的規(guī)避企業(yè)經(jīng)營過程中的稅收風(fēng)險，降低納稅成本，我們特邀國內(nèi)權(quán)威稅務(wù)專家徐箐老師擔(dān)任本次授課老師，望大家珍惜本次學(xué)習(xí)機(jī)會，投資兩天時參加本次學(xué)習(xí)。

培訓(xùn)收益：

掌握最新財稅政策動態(tài)和難點(diǎn)問題

掌握特殊業(yè)務(wù)的涉稅處理及技巧

掌握和熟練運(yùn)用這些財務(wù)管理技巧降低稅務(wù)成本和風(fēng)險

掌握票據(jù)管理在財務(wù)管理中的重要性

了解所得稅法對企業(yè)重組和清算的處理

了解所得稅法對非居民企業(yè)的管理要求

了解所得稅法對轉(zhuǎn)讓定價和同期資料的要求

培訓(xùn)對象：

董事長、總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員、財務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān)

財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理、現(xiàn)金經(jīng)理、資金經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理、財務(wù)人員及其他部門相關(guān)人員

課程大綱：

2012年度最新政策重點(diǎn)、難點(diǎn)解析

1、營業(yè)稅改增值稅試點(diǎn)政策對不同行業(yè)的影響和籌劃思路

2、企業(yè)所得稅、個人所得稅

第一部分 企業(yè)經(jīng)營過程中涉稅憑據(jù)難點(diǎn)問題排查及糾正

1、涉稅票據(jù)結(jié)構(gòu)與金額不能滿足業(yè)務(wù)需要自制票據(jù)的問題

2、業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中購銷雙方如何開具涉稅發(fā)票的問題

3、業(yè)務(wù)確定后沒有發(fā)生正式業(yè)務(wù)涉及相關(guān)發(fā)票的問題

4、促銷過程中發(fā)生退貨、折讓遞減收入的基本條件

5、承攬工程后將部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包給其他單位納稅義務(wù)確定問題

6、銷售過程中支付相關(guān)業(yè)務(wù)賠償費(fèi)涉及票據(jù)問題

7、企業(yè)取得境外形式票據(jù)稅前扣除稽查認(rèn)定的問題

8、企業(yè)出差過程中取得電子客票行程單涉稅扣除認(rèn)定問題

9、企業(yè)業(yè)務(wù)過程中取得郵政方面票據(jù)如何認(rèn)定的問題

10、員工出差乘坐飛機(jī)連帶的航空保險費(fèi)稅前的問題

11、當(dāng)年發(fā)生和支付的費(fèi)用，稅前扣除但是并沒有取得相關(guān)票據(jù)的問題

12、企業(yè)將企業(yè)固定資產(chǎn)出售給相關(guān)收購公司的涉稅問題

13、一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票超過了驗證期限是否可以繼續(xù)抵扣

14、經(jīng)營地點(diǎn)變化后一般納稅人資格是否繼續(xù)有效使用的問題

第二部分 企業(yè)確認(rèn)收入涉稅問題排查及糾正

1、企業(yè)將樣品進(jìn)行處理是否需要繳納企業(yè)所得稅的問題

2、餐飲企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生的包裝食品是同銷售貨物的問題

3、旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品如何納稅的問題

4、企業(yè)取得財政返還的稅收是否涉及企業(yè)所得稅納稅問題

5、將貨物移送到外地的倉庫是否繳納增值稅的問題

6、企業(yè)貸款將資產(chǎn)抵押給銀行由于無法還貸被收涉稅的問題

7、企業(yè)發(fā)生境外借款支付給借款人利息是否代扣稅款的問題

8、根據(jù)約定購貨方向供貨方收取的相關(guān)返還收入涉稅的問題

9、自產(chǎn)的商品自用涉及繳納增值稅的問題

10、銷售不動產(chǎn)的同時一并銷售土地或者不動產(chǎn)涉稅問題

11、企業(yè)不屬于增值稅納稅人，但是達(dá)到一般納稅人金額是否要交納應(yīng)稅貨物的增值稅問題

12、企業(yè)為了促銷購買一定數(shù)量的禮品贈送給客戶涉及增值稅的問題

13、單位將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于自建固定資產(chǎn)是否繳納企業(yè)所得稅問題

14、運(yùn)輸過程中發(fā)生的貨物損失是否可以遞減營業(yè)稅的問題

15、企業(yè)取得的航空運(yùn)輸業(yè)發(fā)票是否可以抵扣進(jìn)項額的問題

16、企業(yè)購買土地，并使用部分土地建造房屋交納房產(chǎn)稅問題

17、股東在多家兼職取得多家公司支付的的津貼繳納個稅的問題

18、股息、紅利等權(quán)益性投資收益收入確認(rèn)的問題

19、一般納稅人注銷后存貨怎樣處理的問題

第三部分 企業(yè)所得稅稅前扣除問題排查及糾正

(一)借貸之間

1、企業(yè)為其他單位提供貸款擔(dān)保形成損失的可否稅前列支問題

2、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互借款，發(fā)生的借款無法追回?fù)p失稅前扣除的問題

3、企業(yè)向銀行貸款用于項目建設(shè)借款支付利息涉稅的問題

4、企業(yè)向自然人借款并支付一定的利息涉及到相關(guān)票據(jù)的問題

(二)工資、福利

1.企業(yè)為實(shí)習(xí)學(xué)生支付報酬是否允許稅前扣除的問題

2.退休人員被原企業(yè)返聘并取得相關(guān)涉稅處理的問題

3.企業(yè)年終應(yīng)付工資貸方余額可否稅前扣除的問題

4.企業(yè)發(fā)放給員工特殊崗位津貼扣除的問題

5.為本企業(yè)員工購買企業(yè)年金涉及個人所得稅問題

6.企業(yè)為購買管理人員購買服裝扣除條件的問題

7.汽車限購企業(yè)將員工無償租入報銷其相關(guān)費(fèi)用稅前扣除問題

8.企業(yè)為股東購買財產(chǎn)無償使用稅前扣除問題

9.企業(yè)為部分高管人員支付社會保險費(fèi)稅務(wù)處理問題

10.集團(tuán)公司為了管理從收取下屬公司的管理費(fèi)稅前列支的問題

11.企業(yè)與員工解除勞動合同支付的補(bǔ)償能否在稅前扣

（三）股權(quán)

1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓包含未分配利潤計算轉(zhuǎn)讓所得時能否扣除的問題

2.稅務(wù)稽查確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓時間的基本依據(jù)

3.股東將以前年度未分配利潤轉(zhuǎn)增資本納稅義務(wù)界定的問題

（四）固定資產(chǎn)

1.企業(yè)固定資產(chǎn)提前報廢稅務(wù)處理的問題除的問題

2.增值稅即征即退稅款購進(jìn)的設(shè)備能否計提折舊的問題

3.向依法成立的協(xié)會、學(xué)會等社團(tuán)組織繳納的會費(fèi)稅前扣除問題

4.買地的費(fèi)用和建造房屋的費(fèi)用是否計入固定資產(chǎn)成本的問題

5.企業(yè)職工福利部門購置相關(guān)設(shè)備是否提折舊稅前扣除問題

（五）其它

1.廠區(qū)綠化工程應(yīng)該如何入賬的問題

2.買黃金飾品送給客戶稅稅前扣除的問題

3.交通違章罰款是否可以稅前扣除的問題

4.查補(bǔ)的稅款可否稅前列支的問題

5.共用水、電，無法取得水、電發(fā)票稅前扣除的問題

徐老師

稅務(wù)咨詢師、資深培訓(xùn)師。有三十多年的稅務(wù)稽查、企業(yè)稅收管理工作經(jīng) 驗，曾先后擔(dān)任稅務(wù)稽查局、企業(yè)所得稅處、征收管理處、稅收政策法規(guī)處負(fù)責(zé)人，重大案件審理辦公室主任、執(zhí)法監(jiān)察辦公室主任、行政復(fù)議委員會副主任。擅長 用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在多年的稅收稽查、企業(yè)管理、稅務(wù)政策咨詢實(shí)踐中，對各類企業(yè)內(nèi)部管理及稅收策略有非常深入的研究。并曾先后為多家企 業(yè)提供過培訓(xùn)及咨詢服務(wù)，取得了好的成果。

培訓(xùn)觀點(diǎn)力主“重估企業(yè)價值”的理念，強(qiáng)調(diào)“稅收決策決定企業(yè)可持續(xù)發(fā)展”和“企業(yè)稅收價值創(chuàng)新”的思想，堅決摒棄企業(yè)發(fā)展就是簡單的“營銷策略”。

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