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課程背景：

浙江省營業(yè)稅改征增值稅已于2012年7月31日獲批，定于2012年12月1日完成新舊稅制轉(zhuǎn)換，時(shí)間十分緊迫。各地陸續(xù)舉辦了不少類型的培訓(xùn)班，但這些培訓(xùn)班的內(nèi)容基本側(cè)重對營改增改革的宣傳、政策的介紹，很少涉及實(shí)務(wù)操作和疑難問題的解析。從試點(diǎn)地區(qū)的眾多情況看，營改增以后，由于諸多混合經(jīng)營、兼營涉稅事項(xiàng)的出現(xiàn)和增值稅申報(bào)表主附表的組成和結(jié)構(gòu)的明顯改變，給財(cái)務(wù)人員在辦稅流程、會計(jì)核算和納稅申報(bào)等帶來很多實(shí)際操作的困難。為了保證在新稅制運(yùn)行后能夠熟練處理涉稅事項(xiàng)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人以及辦稅人員在新稅制實(shí)施前學(xué)習(xí)疑難問題的處理，正確進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)成為當(dāng)務(wù)之急。

培訓(xùn)受眾:

財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、企業(yè)高級管理人員等。

課程大綱:

第一：最新政策環(huán)境之 溫故而知新篇

1、營業(yè)稅改征增值稅背景、指導(dǎo)思想和基本原則

2、（財(cái)稅[2011]110號）（財(cái)稅[2011]111號）（財(cái)稅[2011]131號）（財(cái)稅[2012]53號）（財(cái)會[2012]13號）

總局令第22號---50號……..

第二：試點(diǎn)運(yùn)行地區(qū)企業(yè)問題處理之 前車之鑒篇

防止在上海 北京 “營改增”企業(yè)運(yùn)營中出現(xiàn)的問題重復(fù)出現(xiàn)是聰明的決策

1、上海 北京試點(diǎn)企業(yè)實(shí)務(wù)運(yùn)行情況與經(jīng)驗(yàn)分享

2、上海 北京企業(yè)試點(diǎn)期間熱點(diǎn)問題解決方案及參考價(jià)值分享

3、上海 北京部分企業(yè)短期稅負(fù)增加的情況如何避免或變通

4、“營改增”試點(diǎn)不斷擴(kuò)圍，進(jìn)一步打通和延伸增值稅抵扣鏈條

第三：實(shí)務(wù)操作--稅收籌劃--焦點(diǎn)問題處理之 兵來將擋篇

1.增值稅一般納稅人申報(bào)表填寫與申報(bào)實(shí)務(wù)

2.增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表填寫與申報(bào)操作

3.營改增試點(diǎn)企業(yè)相關(guān)會計(jì)核算與處理：

（ 1、）試點(diǎn)納稅人差額征稅的會計(jì)處理

（ 2、）增值稅期末留抵稅額的會計(jì)處理

（ 3、）取得過渡性財(cái)政扶持資金的會計(jì)處理

4、焦點(diǎn)問題-應(yīng)納稅額的計(jì)算

（1）應(yīng)稅服務(wù)范圍如何確定？和原營業(yè)稅稅目注釋有何區(qū)別？

（2）納稅人資格如何認(rèn)定？有特殊規(guī)定嗎？

（3）一般納稅人向試點(diǎn)地區(qū)和非試點(diǎn)地區(qū)取得各類發(fā)票分別要注意哪些問題？

（4）原差額征收的交通運(yùn)輸業(yè)和國際貨物運(yùn)輸代理等行業(yè)應(yīng)取得哪些合法扣額或扣稅憑證？如何計(jì)算稅額扣除？如何進(jìn)行納稅申報(bào)？

（5）一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑據(jù)有哪些重要變化？如何計(jì)算抵扣？

（6）哪些業(yè)務(wù)原來不能取得增值稅發(fā)票的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在可取得增值稅專用發(fā)票？

（7）哪些業(yè)務(wù)原來需作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，現(xiàn)在不需作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？

（8）開具增值稅專用發(fā)票后發(fā)生應(yīng)稅服務(wù)中止、折讓和開票有誤等情形，銷售額如何確定？

（9）試點(diǎn)地區(qū)的原增值稅一般納稅人兼營應(yīng)稅服務(wù)的，其2012年11月期末留抵稅額可以從應(yīng)稅服務(wù)的銷項(xiàng)稅額中抵扣嗎？

（10）在2012年11月30日（含）之前簽訂的尚未執(zhí)行完畢的租賃合同如何納稅？

第四.積極應(yīng)對改革的機(jī)遇和挑戰(zhàn) 之審時(shí)度勢篇

引起上游服務(wù)供應(yīng)商的稅負(fù)變化

對新的服務(wù)招標(biāo)策略應(yīng)該考慮哪些風(fēng)險(xiǎn)

對非直接試點(diǎn)企業(yè)的成本與價(jià)格影響

與公司管理層的戰(zhàn)略溝通 與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和反饋

如何借助增值稅改革提升企業(yè)的利潤？

如何借助增值稅改革優(yōu)化企業(yè)的現(xiàn)金流管理？

如何借助增值稅改革優(yōu)化企業(yè)的供應(yīng)鏈管理？

（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：廣泛兼營混業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；高扣低率的虛開；多檔稅率的暫時(shí)性過渡風(fēng)險(xiǎn) 勞務(wù)增值稅專用發(fā)票虛開….）

焉老師

增值稅 出口退稅首席稅務(wù)培訓(xùn)專家，執(zhí)業(yè)注冊會計(jì)師，某稅務(wù)師事務(wù)所副所長，國內(nèi)資深出口退稅業(yè)務(wù)專家，國際貿(mào)易權(quán)威網(wǎng)站專家組成員，同時(shí)分別擔(dān)任兩大沿海城市企業(yè)聯(lián)合會專家組成員及外商投資企業(yè)協(xié)會稅務(wù)顧問。具有全盤業(yè)務(wù)處理和良好的職業(yè)判斷能力。擅長稅務(wù)合規(guī)性審閱，風(fēng)險(xiǎn)控制盡職調(diào)查以及稅收籌劃。焉梅老師憑借豐富的理論與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn), 采用大量親身經(jīng)歷的策劃實(shí)踐案例，深入淺出地分析，來啟發(fā)和開發(fā)聽眾的思路，舉辦專題培訓(xùn)數(shù)百場。被業(yè)界譽(yù)為增值稅 出口退稅首席稅務(wù)培訓(xùn)專家。

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