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培訓(xùn)收益：

相對(duì)于收入類(lèi)型的屈指可數(shù)，企稅的扣除項(xiàng)目可謂繁星點(diǎn)點(diǎn)、百花怒放，如何在這紛繁復(fù)雜的扣除項(xiàng)目中理出脈絡(luò)，恰是本課程所要道明的，通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)員首先掌握的是稅收立法的原理，為什么要這樣規(guī)定而不是那般規(guī)定？其次對(duì)企稅扣除項(xiàng)目政策達(dá)到了然于心的目的，第三是結(jié)合深圳實(shí)際，給出深圳市國(guó)稅地稅對(duì)企稅扣除項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)答案，最終達(dá)到中央聯(lián)系地方，理論聯(lián)系實(shí)際，原理推導(dǎo)實(shí)踐的臻化境界。

培訓(xùn)對(duì)象：

企業(yè)中高層管理者、投資決策者、投資管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)主管、辦稅人員及財(cái)務(wù)人員等

培訓(xùn)提綱：

第一講 工資薪金及相關(guān)支出的稅前扣除管理

1.什么是合理的工資薪金支出？

2.季節(jié)工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員等工資薪金如何扣除？有何限制？

3.企業(yè)接受外部勞務(wù)派遣用工的費(fèi)用怎樣扣除？有哪些限制？

4.職工教育經(jīng)費(fèi)包括什么？有何新規(guī)定？

5.解除勞動(dòng)合同而支付的一次性補(bǔ)償如何扣除？怎樣計(jì)稅？

6.勞動(dòng)保護(hù)支出到底包括什么？扣除時(shí)應(yīng)注重什么？

第二講 成本及費(fèi)用支出管理

1.新《企業(yè)所得稅稅前扣除管理辦法》是怎樣界定成本的？企業(yè)如何操作？

2.直接成本和間接成本在稅前扣除有何不同？怎樣處理？

3.納稅人怎樣選擇成本計(jì)算方法？應(yīng)注意什么？

4.新《企業(yè)所得稅稅前扣除管理辦法》是怎樣界定費(fèi)用的？企業(yè)應(yīng)做好那些工作？

5.銷(xiāo)售費(fèi)用包括什么？怎樣在稅前扣除？

6.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如何劃分？怎樣在稅前扣除？

7.手續(xù)費(fèi)及傭金支出怎樣判定？如何規(guī)避在稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)？

8.運(yùn)輸費(fèi)用支出如何在稅前扣除？其約束條件有哪些？

9.管理費(fèi)用是什么都包括嗎？有哪些新規(guī)定？

10.開(kāi)辦費(fèi)支出包括什么？時(shí)點(diǎn)如何判定？有何限制？

11.業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出到底有些什么？辦理時(shí)應(yīng)注意什么？

12.差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)支出在稅前扣除有什么新要求?企業(yè)應(yīng)怎樣做?

13.咨詢(xún)費(fèi)支出、綠化費(fèi)支出在稅前扣除的有何新規(guī)定?企業(yè)應(yīng)怎樣辦理?

14.財(cái)務(wù)費(fèi)用到底包括什么?現(xiàn)金折扣是財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎?

第三講 資產(chǎn)的稅務(wù)處理及管理

1.歷史成本法適用什么資產(chǎn)?它與現(xiàn)值法的差異到底在哪里?

2.直線(xiàn)法計(jì)算包括哪幾種?企業(yè)可以自由選擇嗎?

3.會(huì)計(jì)和稅務(wù)在折舊或攤銷(xiāo)額上不一致時(shí)應(yīng)如何處理?新標(biāo)準(zhǔn)是什么?

4.固定資產(chǎn)改建支出到底有哪些? 怎樣在稅前扣除？

5.企業(yè)自行開(kāi)發(fā)建造房屋或者建筑物時(shí)涉及什么稅? 如何處理?

6.采用公允價(jià)值計(jì)量的投資性資產(chǎn)（字畫(huà)、古玩、黃金等）怎樣在稅前扣除？

7.轉(zhuǎn)讓投資資產(chǎn)、被投資企業(yè)清算、撤資、減資時(shí)怎樣在稅前扣除？

8.股權(quán)投資資產(chǎn)的成本應(yīng)如何確定？怎樣在稅前扣除？

9.投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓、處置被投資企業(yè)股份時(shí)怎樣在稅前扣除？

第四講 會(huì)計(jì)調(diào)整業(yè)務(wù)的稅前扣除管理

1.企業(yè)發(fā)生會(huì)計(jì)政策變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正時(shí)稅務(wù)應(yīng)如何處理？怎樣在稅前扣除？

2.追溯調(diào)整法和追溯重述法有什么區(qū)別？如何運(yùn)用？

3.因會(huì)計(jì)政策變更采用追溯調(diào)整法進(jìn)行調(diào)整的，稅務(wù)應(yīng)如何處理？怎樣在稅前扣除？

4.企業(yè)采用追溯重述法進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的，稅務(wù)應(yīng)如何處理？怎樣在稅前扣除？

5.資產(chǎn)負(fù)債表日后涉及稅前扣除調(diào)整事項(xiàng)的，稅務(wù)應(yīng)如何處理？怎樣在稅前扣除？

第五講 稅前扣除憑證管理

1.適當(dāng)憑據(jù)應(yīng)該怎樣判定？企業(yè)如何把握？

2.免征與不征有什么區(qū)別？在憑據(jù)上有啥要求？

王老師

國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站答疑專(zhuān)家，現(xiàn)供職于江蘇地稅稽查局，近20年稅務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，業(yè)務(wù)熟練、理解獨(dú)到，授課以實(shí)戰(zhàn)為主攻，以實(shí)用為目標(biāo)，以實(shí)惠為理念，以實(shí)效為境界。

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