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課程介紹

新個(gè)人所得稅2019年1月1日起全面施行，直接關(guān)系每個(gè)企業(yè)和自然人的切身利益。同時(shí)我們財(cái)務(wù)人也迎來了新的挑戰(zhàn)，新政策鋪天蓋地，新學(xué)習(xí)目不暇接，如何更快更好濾清思路，需要專家老師深入淺出、言簡(jiǎn)意賅，方能帶您迅速撥清個(gè)稅迷霧，積極消化應(yīng)對(duì)。

“以票管稅”一直是稅務(wù)機(jī)關(guān)強(qiáng)化稅收征收管理的主要抓手，也是稅務(wù)機(jī)關(guān)近年來稅務(wù)稽查的重點(diǎn)項(xiàng)目之一。合法有效的票據(jù)不僅是財(cái)務(wù)核算的基礎(chǔ)，更是決定企業(yè)稅負(fù)的核心依據(jù)。年終企業(yè)財(cái)稅管理人員對(duì)合法票據(jù)的審核管理以及實(shí)施準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)處理，是企業(yè)財(cái)稅管理的一項(xiàng)非常重要的工作內(nèi)容。

你知道票據(jù)違法的嚴(yán)重后果嗎？

你了解現(xiàn)行稅前扣除憑證存在哪些問題嗎？

稅前扣除憑證管理辦法的主要條款您都讀懂了嗎？

特殊情況的稅前扣除憑證有哪些？

丟失發(fā)票的稅務(wù)處理及補(bǔ)救措施有哪些？

常見的票據(jù)管理N條風(fēng)險(xiǎn)你有中招嗎？

作為扣繳義務(wù)人，必須依法做好個(gè)稅計(jì)算、履行全員全額明細(xì)扣繳申報(bào)，做好個(gè)稅相關(guān)籌劃，維護(hù)納稅人和企業(yè)的合法權(quán)益。同時(shí)本課程從票據(jù)管理的重要性了出發(fā)，解析最新稅前扣除憑證政策，特殊情況的稅前扣除憑證處理與補(bǔ)救措施，以及如何規(guī)避常見票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。為此，名課堂特邀全國稅務(wù)系統(tǒng)名師，資深稅務(wù)風(fēng)控專家許明老師，為您在落實(shí)新個(gè)稅以及年底票據(jù)審核管理中遇到的所有新問題給出解決方案，將風(fēng)險(xiǎn)提前預(yù)警。

課程收益

-掌握個(gè)人所得稅專項(xiàng)扣除及專項(xiàng)附加扣除最新政策

-熟知全面實(shí)行增值稅后票據(jù)管理在稅務(wù)稽查中的重要性

-排查最新及特殊情況下稅前扣除憑證的合規(guī)性

-掌握常見的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理

課程大綱

第一天

8:30入場(chǎng)及簽到

9:00課程開始，主持人致辭

第一講：2019最新個(gè)人稅實(shí)施案例詳解

- 如何利用工資和股息的臨界點(diǎn)節(jié)稅

- 利用工資與集資利息臨界點(diǎn)節(jié)稅

- 個(gè)人以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資個(gè)人所得稅問題

- 如何利用好費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)節(jié)稅

- 稅務(wù)部門如何落實(shí)好專項(xiàng)附加扣除政策?

- 專項(xiàng)附加扣除如何申報(bào)?

- 為什么將居民個(gè)人居住時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)由1年改為183天？

- 延伸：暫不能確定居民個(gè)人或非居民個(gè)人的稅務(wù)處理？

- 哪些“其他所得”在2019年1月1日后不再繳納個(gè)人所得稅？

- 為什么維持綜合所得45%的最高稅率不變

- 經(jīng)營所得稅率結(jié)構(gòu)是怎么調(diào)整的

- 財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用如何確定

- 關(guān)聯(lián)方的界定

- 獨(dú)立交易原則

- 何為實(shí)際稅負(fù)明顯偏低

- 延伸分析：何為不具有合理目的？

- 加收利息的利率如何確定？

- 為什么納稅人匯算清繳時(shí)間定為次年三月一日至六月三十日

- 延伸：什么情況不予辦理退稅？

第二講： 全面實(shí)行增值稅后票據(jù)管理在稅務(wù)稽查中的重要性

一、票據(jù)違法的嚴(yán)重后果。

二、票據(jù)檢查在稅務(wù)稽查中的重要性。

三、主要發(fā)票要素風(fēng)險(xiǎn)提示。

四、發(fā)票印章加蓋風(fēng)險(xiǎn)提示。

五、合同約定發(fā)票條款的風(fēng)險(xiǎn)管理。

12:00午餐

13:30 課程開始

第三講： 最新稅前扣除憑證政策解析

一、現(xiàn)行稅前扣除憑證存在的問題

二、稅前扣除憑證出臺(tái)的意義

（一）確立了憑票扣除的法律基礎(chǔ)。

（二）明確了憑票扣除的具體要求。

（三）夯實(shí)了憑票扣除的法律邏輯。

三、稅前扣除憑證管理辦法主要條款解讀

第四講：特殊情況的稅前扣除憑證

一、ETC通行卡。

二、企業(yè)重組。

三、鐵路運(yùn)輸費(fèi)用。

四、暫估入帳憑證。

五、法院判決書等。

六、中國人民解放軍通用收費(fèi)票據(jù)。

七、差旅費(fèi)票據(jù)。

八、會(huì)議費(fèi)票據(jù)。

九、廣告宣傳費(fèi)票據(jù)。

十、籌建期間發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)。

十一、評(píng)估報(bào)告。

十二、汽車補(bǔ)充客票。

十三、定額發(fā)票。

十四、成品油發(fā)票。

十五、稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票。

十六、國家稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票使用時(shí)限。

十七、郵寄丟失普通發(fā)票如何補(bǔ)救。

十八、自然人提供的電子承兌匯票。

十九、取消企業(yè)集團(tuán)核準(zhǔn)登記后對(duì)統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)稅務(wù)處理票據(jù)的影響。

二十、現(xiàn)金折扣是否需要發(fā)票才能稅前扣除？

二十一、某公司聘請(qǐng)老師對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，該公司承擔(dān)的老師往來的差旅費(fèi)是否可以稅前扣除？

二十二、不同情況下餐費(fèi)的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理。

二十三、丟失發(fā)票的稅務(wù)處理。

二十四、暫估入帳的重要性不容忽視。

二十五、農(nóng)產(chǎn)品稅率及扣除率調(diào)整到10%的后續(xù)管理及采購渠道選擇技巧。

二十六、銷售方已被認(rèn)定虛開專用發(fā)票后受票方的處理。

二十七、暴力虛開與異常抵扣。

二十八、物業(yè)公司增值稅價(jià)外費(fèi)用問題。

二十九、保安公司、勞務(wù)公司差額開票的會(huì)計(jì)核算問題。

三十、經(jīng)營范圍沒有的項(xiàng)目是否可以自行開具發(fā)票。

三十一、從第三方取得發(fā)票抵扣定性問題。

三十二、讓他人為自己的經(jīng)營行為向自己的勞務(wù)購買方開具發(fā)票，是否構(gòu)成犯罪？

三十三、增值稅專用發(fā)票認(rèn)證期限延長后納稅人的風(fēng)險(xiǎn)管理。

第五講：常見票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、母子公司之間發(fā)生交易發(fā)票開具存在的問題及解決辦法。

二、提前或滯后開票風(fēng)險(xiǎn)分析及建議？

三、自己給自己開具發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)分析。

四、商業(yè)預(yù)付卡業(yè)務(wù)開發(fā)票、納稅、稅前扣除新政策解析。

五、營改增后，支付給勞務(wù)公司的費(fèi)用扣除問題。

六、“三流一致”的錯(cuò)誤理解。

七、手寫抬頭的發(fā)票是否可以稅前扣除。

八、抬頭為總公司的發(fā)票是否可以在分公司入賬？

九、房屋中介等可以替?zhèn)€人申請(qǐng)代開增值稅發(fā)票對(duì)承租人的影響。

十、差額繳納增值稅的情況下，如何判定應(yīng)當(dāng)全額開具專用發(fā)票還是差額開具專用發(fā)票

（1）差額征稅的條件。

（2）不允許全額開具專用發(fā)票時(shí)差額征稅開具發(fā)票要求及會(huì)計(jì)處理的特殊性。

（3）允許全額開具專用發(fā)票時(shí)差額征稅開具發(fā)票要求及會(huì)計(jì)處理的特殊性。

16:30課程結(jié)束

許老師

許老師是國內(nèi)著名企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范專家，具有深厚的財(cái)稅理論知識(shí)和豐富的企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)，是國家稅務(wù)總局師資庫成員，上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院、國家人事部中國高級(jí)公務(wù)員培訓(xùn)中心、中國石油大學(xué)、暨南大學(xué)等高等院校客座教授。許老師先后在《人民日?qǐng)?bào)》、《中國稅務(wù)》、《中國稅務(wù)報(bào)》等專業(yè)刊物發(fā)表學(xué)術(shù)論文四十多篇，出版《新稅制納稅檢查》、《增值稅的國際比較分析》、《分行業(yè)納稅籌劃》、《企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)》、《最新企業(yè)所得稅政策與實(shí)務(wù)解析》、《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅政策解析與稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范》等專著十余部。

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