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課程背景

新個(gè)稅法已實(shí)施兩年了，如果您認(rèn)為新個(gè)稅法實(shí)施只是個(gè)稅匯繳的程序變化，那么您可能還不知道：

- 金稅四期系統(tǒng)即將上線，各稅種的打通與聯(lián)動(dòng)勢(shì)在必行，其中，個(gè)稅就是重點(diǎn)之一！

- 國(guó)家進(jìn)一步完善了CRS（金融賬戶(hù)涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)）監(jiān)管，您的全球資產(chǎn)都將無(wú)從遁形。

- 個(gè)稅匯繳，已有部分人員被查，未來(lái)或?qū)⒂绊憘€(gè)人征信。

- 社保各地標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，便利的同時(shí)，也意味著征管更嚴(yán)厲。

稅務(wù)監(jiān)管的國(guó)際化、數(shù)字化、標(biāo)準(zhǔn)化，也預(yù)示著山雨欲來(lái)。在此之際，對(duì)于個(gè)稅的思維模式也需要轉(zhuǎn)變，從單純的“被動(dòng)交稅”，到“主動(dòng)節(jié)稅、安全控稅、合理規(guī)劃”的時(shí)代已來(lái)。

- 對(duì)于廣大工薪階層，處理方式稍加調(diào)整，個(gè)稅其實(shí)也可以?xún)?yōu)化；

- 對(duì)于企業(yè)老板、高管等高收入凈值人員，面對(duì)持續(xù)的政策變化，如何使自己的財(cái)富能夠經(jīng)受住稅務(wù)監(jiān)控的檢驗(yàn)？

- 對(duì)于企業(yè)，如何規(guī)避常見(jiàn)的問(wèn)題，避免讓自己深陷稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之中？

恰逢匯繳之際，我們特邀個(gè)稅專(zhuān)家吳老師，從金四下的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)管理、高凈值人群的個(gè)稅籌劃、社保入稅背景下的企業(yè)應(yīng)對(duì)技巧、企業(yè)人力成本控制等幾大方面，結(jié)合案例講解，為大家提供行之有效的籌劃方法。

課程收益

有高度：把握政策導(dǎo)向、緊扣監(jiān)管新形勢(shì)；

有深度：深度剖析個(gè)稅匯算清繳重難點(diǎn)問(wèn)題、匯繳排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、特殊行業(yè)要點(diǎn)；

前瞻性：銜接個(gè)稅優(yōu)惠過(guò)渡期結(jié)束后新舊政策；

課程大綱

8:30 簽到

9:00 課程開(kāi)始

模塊一 當(dāng)前經(jīng)濟(jì)大形勢(shì)下個(gè)稅監(jiān)管的力度

一、大數(shù)據(jù)下個(gè)稅監(jiān)管的新熱點(diǎn)與新方式

1.金稅四期建設(shè)與個(gè)人所得稅征管

2.ITS 高度集成化系統(tǒng)與個(gè)稅申報(bào)

3.第三方信息比對(duì)與個(gè)稅事后核查

4.企業(yè)個(gè)稅相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和稽查重點(diǎn)

5.自然人納稅信用體系構(gòu)建與監(jiān)管

二、征管改革背景下個(gè)稅監(jiān)管新形勢(shì)分析

1.“以數(shù)治稅”下個(gè)稅監(jiān)控新領(lǐng)域

2.“新興業(yè)態(tài)”下個(gè)稅稽查新重點(diǎn)

3.“洼地清理”下個(gè)稅征管新方式

三、新個(gè)稅優(yōu)惠過(guò)渡期結(jié)束后的政策銜接

1.全年一次性獎(jiǎng)金新舊政策銜接

2.國(guó)企績(jī)效個(gè)稅新舊政策銜接

3.股權(quán)激勵(lì)個(gè)稅新舊政策銜接

模塊二 綜合所得匯算清繳與補(bǔ)退稅問(wèn)題分析

一、匯算清繳要點(diǎn)分析

1.匯算清繳重難點(diǎn)問(wèn)題深度剖析與實(shí)操

2.兩年綜合所得匯算清繳的重點(diǎn)問(wèn)題提示

3.個(gè)稅匯算清繳事后核查的重點(diǎn)關(guān)注指標(biāo)

二、匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查

1.綜合所得預(yù)扣預(yù)繳與匯算清繳銜接問(wèn)題

2.綜合所得、經(jīng)營(yíng)所得區(qū)分的灰色地帶及風(fēng)險(xiǎn)

3.支付勞務(wù)費(fèi)個(gè)稅預(yù)扣預(yù)繳規(guī)則與違規(guī)處罰

4.保險(xiǎn)行業(yè)、證券行業(yè)與律師行業(yè)的個(gè)稅分析

模塊三 經(jīng)營(yíng)所得匯算清繳與核定征收問(wèn)題分析

一、經(jīng)營(yíng)所得的概念與類(lèi)型

1.新個(gè)稅法下經(jīng)營(yíng)所得概念與類(lèi)型剖析

2.經(jīng)營(yíng)所得與綜合所得、分類(lèi)所得的區(qū)分

二、經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)規(guī)則詳解

1.經(jīng)營(yíng)所得稅預(yù)繳與匯算清繳規(guī)則詳解

2.經(jīng)營(yíng)所得核定征收與地區(qū)性?xún)?yōu)惠分析

3.靈活用工平臺(tái)個(gè)稅申報(bào)與征管規(guī)則

三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)稅問(wèn)題

1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)稅如何計(jì)算

2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)稅是否可以核定征收

3.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的個(gè)稅籌劃如何避免踩坑

模塊四 工資薪金的稅會(huì)處理

一、工資薪金所得的會(huì)計(jì)處理

1、職工及職工薪酬的定義

2、應(yīng)付職工薪酬常用明細(xì)科目的設(shè)置

3、工資發(fā)放的憑證該怎么做

二、工資薪金所得的個(gè)稅處理

1、工資薪金預(yù)扣預(yù)繳及匯算清繳新規(guī)解讀

2、職工取得的雙薪如何繳納個(gè)稅

3、對(duì)個(gè)人提前退養(yǎng)取得的一次性收入如何征稅？

4、個(gè)人辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補(bǔ)貼收入如何征稅？

5、解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償怎樣代扣代繳個(gè)人所得稅？

6、退休人員再任職應(yīng)符合哪些條件？按“工資、薪金所得”還是“勞務(wù)報(bào)酬所得”繳納個(gè)人所得稅？

三、工資薪金在企業(yè)所得稅前如何扣除

1、工資薪金所得的概念和扣除的時(shí)間要求

2、合理的工資薪金的界定

3、季節(jié)工、臨時(shí)工、勞務(wù)派遣用工的扣除問(wèn)題

4、隨工資一起發(fā)放的福利如何處理

四、高管薪酬個(gè)稅高有哪些解決思路

1、老實(shí)交?。?！

2、通過(guò)年終獎(jiǎng)來(lái)進(jìn)行籌劃

3、通過(guò)分紅來(lái)進(jìn)行籌劃

4、通過(guò)業(yè)務(wù)外包來(lái)進(jìn)行籌劃

5、如何通過(guò)離職補(bǔ)償來(lái)進(jìn)行籌劃

模塊五 福利費(fèi)的稅會(huì)處理

一、一般規(guī)定

1、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)福利費(fèi)的一般規(guī)定

2、企業(yè)所得稅上福利費(fèi)的概念和扣除規(guī)定

3、《財(cái)政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費(fèi)財(cái)務(wù)管理的通知》

4、福利費(fèi)是否需要繳納個(gè)稅的一般規(guī)定

二、貨幣性補(bǔ)貼企業(yè)所得稅上的特殊規(guī)定

1、隨工資一起發(fā)放的福利如何處理

2、應(yīng)計(jì)入福利費(fèi)的工資及三險(xiǎn)一金

三、貨幣性補(bǔ)貼是否需要繳納個(gè)人所得稅

1、哪些福利費(fèi)收入不屬于免納個(gè)人所得稅范圍？

2、離退休員工補(bǔ)貼是否需要交個(gè)人所得稅？

3、住房補(bǔ)貼、醫(yī)療補(bǔ)貼、醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)、生育津貼個(gè)人所得稅問(wèn)題

4、交通、通訊補(bǔ)貼個(gè)人所得稅問(wèn)題

四、誤餐補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助的稅會(huì)處理

1、個(gè)人所得稅上的基本規(guī)定

2、誤餐補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助的概念及稅會(huì)處理

3、午餐補(bǔ)助及職工食堂免費(fèi)就餐的稅會(huì)處理

五、食堂相關(guān)稅收籌劃

1、自營(yíng)食堂稅會(huì)處理的注意事項(xiàng)

2、食堂外包及不設(shè)食堂相關(guān)稅收籌劃

六、工作服、高溫費(fèi)、采暖費(fèi)、冬夏令用品的稅會(huì)處理

七、其他非貨幣性福利的稅會(huì)處理

1、企業(yè)向員工發(fā)放的實(shí)物和有價(jià)證券等非貨幣性福利是否需要代扣代繳個(gè)人所得稅？

2、企業(yè)提供給職工無(wú)償使用自己擁有的資產(chǎn)或租賃資產(chǎn)供職工無(wú)償使用，是否應(yīng)當(dāng)征收個(gè)人所得稅？

模塊六 社保入稅的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)思路

1、社保的繳費(fèi)基數(shù)如何確定，實(shí)際的執(zhí)行尺度如何，繳費(fèi)比例如何確定

2、改變用工模式和降低繳費(fèi)基數(shù)有哪些方法和思路，風(fēng)險(xiǎn)和收益如何權(quán)衡

3、企業(yè)新進(jìn)員工是否必須要交社保、未交社保員工是否必須按照勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)個(gè)稅

4、接受個(gè)人代開(kāi)發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稅負(fù)控制

5、掛靠員工、社保工資地點(diǎn)不一致員工的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制

6、員工離職補(bǔ)償?shù)闹Ц稑?biāo)準(zhǔn)及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

模塊七 靈活用工平臺(tái)，薪稅保等稅籌產(chǎn)品百試百靈么

1、靈活用工平臺(tái)的基本原理及貓膩

2、層層假外包下的法律風(fēng)險(xiǎn)

3、靈活就業(yè)人員的工資社保個(gè)稅處理思路解析

4、稅局開(kāi)出的發(fā)票就一定沒(méi)問(wèn)題么

模塊八 企業(yè)年金（職業(yè)年金）的稅務(wù)處理

一、 我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系及企業(yè)年金（職業(yè)年金）簡(jiǎn)介

二、企業(yè)年金（職業(yè)年金）

1、適用范圍

2、如何繳納

3、管理保證安全

4、如何受益及如何領(lǐng)取

三、企業(yè)年金的涉稅政策

1、企業(yè)年金對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的影響

2、企業(yè)年金在繳納和領(lǐng)取時(shí)如何交個(gè)稅？

3、企業(yè)年金在企業(yè)所得稅前扣除的比例及注意事項(xiàng)

模塊九 個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還的稅會(huì)處理

一、“三代”的的概念，稅款手續(xù)費(fèi)的支付比例及限額

二、“三代手續(xù)費(fèi)”領(lǐng)取和使用的具體規(guī)定

三、代扣代繳個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)的特殊規(guī)定

1、代扣個(gè)人所得稅的手續(xù)費(fèi)收入是否繳納增值稅

2、手續(xù)費(fèi)收入用于獎(jiǎng)勵(lì)相關(guān)人員是否繳納個(gè)稅

3、代扣個(gè)稅的手續(xù)費(fèi)收入是否需要繳納企業(yè)所得稅？

4、企業(yè)取得代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)收入如何會(huì)計(jì)處理

16:30 講解結(jié)束，互動(dòng)問(wèn)答

17:00 課程結(jié)束

吳老師

納稅人學(xué)堂特聘講師

尤尼泰稅務(wù)師事務(wù)所有限公司（5A級(jí)） 合伙人

講師簡(jiǎn)介：吳老師中央財(cái)經(jīng)大學(xué)畢業(yè)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師。他深耕于財(cái)稅領(lǐng)域多年，曾就職于500強(qiáng)上市央企，理論功底扎實(shí)、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富。長(zhǎng)期從事一線的財(cái)稅培訓(xùn)、咨詢(xún)、顧問(wèn)及稅務(wù)籌劃方案落地工作。擅長(zhǎng)稅收新政的解讀、關(guān)賬技巧、稅務(wù)合規(guī)與籌劃等。 吳老師授課風(fēng)格嚴(yán)謹(jǐn)專(zhuān)業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，善于啟發(fā)引導(dǎo)。將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將抽象理論具體化簡(jiǎn)單化，通俗易懂。

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