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課程背景

全國已進入稅收智能化時代，金稅三期已全面上線，"十二金"即將全國聯網，國、地稅合并征管模式已開啟，您公司是如何準備的？

1、您知道什么時間國、地稅合并嗎？國、地稅合并對你公司的重大影響有哪些？

2、您知道2018年企業納稅信用評價等級如何評價嗎?評價等級有幾個？

被評為A、B、C級有哪些優惠？M級有哪些獎勵政策？

3、您知道個人所得稅如何改革嗎？免征額提高到8000元還是10000元？

4、您知道增值稅率為什么沒有三擋變兩檔、而是17%、11%變為16%、10%嗎？

5、您知道房地產稅有什么新動向嗎？你知道企業的房地產稅如何改革嗎？

您公司是否多交了房產稅？

6、您知道小規模納稅人的新標準嗎？ 哪些一般納稅人可以變為小規模納稅人？

7、您知道"十二金"是什么嗎？和"金三"是什么關系？十二金什么時間全國聯網？

8、您知道"十二金"聯網時代稅企爭議財稅重點難點問題是什么？如何解決嗎？

9、您知道"十二金"聯網時代稅企爭議納稅風險如何控制嗎？

10、您知道2018年稅收制度改革的重點內容和動態嗎?

11、稅務總局深化"放管服"的要求，大力推進網上辦稅，讓納稅人"多走網路，少走馬路"，

企業如何做到辦稅事項"最多跑一次"嗎？

12、您知道增值稅專用發票的領用、開具、認證、查詢新政策嗎？

13、您知道房地產企業營改增后的會計處理"邊氏八步法"？

14、您知道建筑服務企業營改增后的會計處理"邊氏三步法"？

15、您知道開具發票稅務識別碼的新要求嗎？

16、您知道開具發票備注欄的重要性嗎？

課程特色：

邊志廣老師親自講授"2018年"十二金"聯網時代稅企爭議68個焦點問題處理技巧"的"稅政、實例、工具"三位一體頂級課程，徹底幫助您全面掌控"十二金"聯網新時代有哪些爭議問題？找到處理的最佳方法和技巧，正確做好稅務規劃，并采取有效的防范措施，避免造成損失。

本課程從"十二金"聯網入手，緊扣企業營改增新時代的涉稅問題，結合最新稅收政策，系統梳理稅企之間爭議焦點問題的處理方法與技巧，從經營流程上控制風險，幫助企業合理規劃，進而達到既合理降低稅負又規避稅務風險的目的。

課程收益：

1、幫助您正確處理稅企爭議的焦點問題，提出解決方法和技巧。

2、幫助您設計與優化本公司"十二金"聯網新時代的稅務規劃方案；

3、全面提升您在國、地稅合并后稅務風險控制的技能；

4、接受新穎性理念；掌握實用性工具；學會實操性模型；

5、提高您將財務、稅務、業務人員三者理論與實際操作相結合的能力；

6、學習交流，聯誼人脈，拓展個人專業發展的人際網絡；

課程對象

總經理、總會計師、財務總監、財務經理、成本經理、財務分析人員等；

其他參與企業重大投資決策和財務戰略規劃的企業高層管理人員；

會計師事務所、稅務師事務所負責人，財務管理相關教學科研人員等。

課程大綱：

第一部分 2018年稅制改革最新政策

1、什么是金稅三期？什么是"十二金"？對企業有哪些重大影響？

2、國地稅合并的時間？國地稅合并對你公司的重大影響？

3、增值稅新政策：哪些企業17%、11%變為16%、10%？

4、小規模納稅人的新標準？

5、個人所得稅改革趨勢及新動態

6、房地產稅改革趨勢及新動態

第二部分 "十二金"聯網新時代稅企間涉稅爭議焦點問題處理技巧

一、企業所得稅方面

1、營改增后應稅收入、非應稅收入與免稅收入存在的問題

2、企業代扣代繳個人所得稅手續費是否交納增值稅問題

3、營改增后視同銷售、視同銷售服務納稅調整的爭議問題

4、以前年度應扣未扣成本費用稅收處理

5、應付賬款、其他應付款調增征稅存在的問題

6、企業將自有資金出借不收利息存在的問題

7、季度有利潤彌補以前年度虧損存在的問題

8、房地產業季度預交所得稅扣除稅金及附加問題

9、季度預交所得稅能否扣減不征稅收入、免稅收入問題

10、舊固定資產出售轉讓與下腳料出售的財稅處理問題

11、股權轉讓與撤資財稅處理問題

12、居民企業之間投資收益免稅會計、稅務處理問題

13、居民企業之間投資損失會計、稅務處理問題

14、未取得合法票據稅前扣除方面存在的問題

15、研發費用加計扣除存在的問題

16、非金融機構統借統還業務征稅問題

17、應稅憑證、非應稅憑證、免稅憑證的稅前扣除問題（法院判決書能否作為原始憑證）

18、季節工、臨時工、實習生、返聘離退休人員等工資薪金扣除問題

19、企業接受外部勞務派遣用工的費用扣除問題

20、解除勞動合同而支付的一次性補償扣除問題

21、差旅費、招待費、會議費支出在稅前扣除問題

22、固定與工資薪金一起發放的福利性補貼稅前扣除問題

23、員工旅游費用稅前扣除問題

24、業務招待費支出、廣告業務宣傳費支出在稅前扣除問題

25、"買一贈一"與無償贈送納稅存在的問題

26、工資薪金及三項附加費稅前扣除問題

27、企業當年實際發生的成本費用，未能及時取得有效憑證的處理問題

28、匯繳結束后，稅務機關發現企業未取得合法憑證的處理問題

29、企業股權轉讓納稅處理問題

30、固定資產改建支出、大修理費用是否計入原值問題

31、企業固定資產投入使用后，由于工程款尚未結清未取得全額發票計稅基礎確認問題

32、跨地區經營企業所得稅匯總納稅分支機構年度納稅申報問題

33、技術轉讓所得計算繳納企業所得稅問題

34、國債、地方政府債券利息征免所得稅問題

35、所得稅優惠政策季度、年度享受如何操作問題

36、公益性捐贈的稅前扣除新政策問題

二、個人所得稅方面

37、單位為個人繳付和個人繳付的社保費繳納個人所得稅問題

38、個人所得稅免征額的調整問題

39、為職工發的福利繳納個人所得稅問題

40、職工出差補助、誤餐補助、"車改補貼"是否計入工資薪金所得征收個稅問題

41、企業促銷活動贈送禮品繳納個人所得稅問題

42、全年一次性獎金的個稅計算問題

43、個人股權平價和低價轉讓個人所得稅問題

44、企業用盈余公積、資本公積金轉增注冊資本繳納個稅問題

45、個人用技術成果投資入股納稅問題

46、企業為雇員繳納商業健康保險個稅問題

三、增值稅方面

47、營改增后進項稅額抵扣的五種憑證問題

48、營改增后房地產業購買土地、支付拆遷補償費抵扣進項稅額問題

49、營改增后房地產業增值稅處理的"邊氏八步法"問題

50、營改增后建筑業增值稅處理的"邊氏三步法" 問題

51、營改增時代非正常損失的判斷標準問題

52、營改增后企業購買購物卡開票、入賬、納稅問題

53、營改增后混合銷售與兼營的區別納稅問題

54、善意取得增值稅專用發票的處理問題

55、惡意取得增值稅專用發票的處理問題

56、企業取得失控、失聯增值稅專用發票的處理問題

57、增值稅專用發票認證查詢期問題

58、銷售舊貨與廢舊物品納稅申報問題

59、出口退稅企業免抵稅款城建稅計算繳納的問題

四、房產稅、土地使用稅、土地增值稅方面

60、房地產業土地使用稅停止征收時間存在的問題

61、地下室、地下車位土地增值稅交納問題

62、營改增后土地增值稅清算印花稅扣除問題

63、土地增值稅預交的計稅依據問題

64、土地增值稅清算的計稅依據問題

65、土增稅清算土地成本扣除問題

66、地價計入房產原值計征房產稅的問題

67、地下建筑物交房產稅、地下人防設施交土地使用稅問題

68、納稅評估、稅務稽查后補稅、滯納金、罰款的賬務處理問題

第三部分 特別奉獻

結合本地具體稅收政策，解答學員工作實際問題

邊老師

中國著名"財稅三棲"實戰專家，從事財稅研究及實際工作30多年，曾擔任某財稅學校校長，某稅務稽查局局長，現任國家稅務總局北戴河培訓中心教授，清華大學、中央財經大學財稅總監高級研修班特聘教授，北京國際教育研究院特聘專家、北京財稅研究院特約研究員，北京中關村高新企業協會財稅顧問，擔任多家大中型企業財務、稅務顧問;多次為國家稅務總局舉辦的各省稅務征管處長培訓班、稅務稽查骨干培訓班授課，常年巡回為全國各地稅務干部、財務人員授課累計達數千場，針對我國財稅人員目前的業務素質情況，在全國首創獨特的教學方法----新稅法在會計核算中應用模擬訓練營；具有深厚的財稅理論功底，創新能力強、實戰經驗足，極具互動性的演講風格，深受全國稅務干部、企業財務人員歡迎和贊譽，被譽為"財稅培訓的演講專家"、"納稅核算的實戰專家"、"財稅理論與實際操作完美結合的訓練導師"、"財務策劃和納稅籌劃的九段高手"。

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