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課程介紹

2018 年 8 月 31 日，個稅修正案表決通過?。。?您是否已在第四季度享受到個稅改革初期帶來的稅收紅利？隨著新個稅法正式施行的日期越來越近，相關的實施細則征求意見稿也已正式落地，您是否已經做好準備來面對種種變化產生的矛盾？

第一時間了解了實施細則征求意見稿后，相信您仍可能存在種種疑惑：怎樣判斷員工提供的專項扣除信息準確無誤？如何指導員工提供合規的專項扣除憑證減少企業工作成本并增加合規性？員工多處取得綜合所得如何為其進行申報？如何在新個稅法下協調好外籍員工的境內外所得？納稅人如何在新設的反避稅條例下處理好交易安排？ 各式各樣的未解之謎都牽動著每位財稅人士的心。個稅改革不僅增加了企業合規性難度，也可能加重了企業與員工之間的協調負擔，導致產生種種矛盾。

除了對政策的深入理解， 您是否同時準備好了籌劃方案以應對更為嚴厲的監管政策和稽查措施，守住自己的財富，合理的降低成本？

在此過渡期間，名課堂特邀權威師資，在全面解讀已出臺的新個稅法基礎上，結合第一手資料，對未落地的個稅細則做前瞻性的分析，解答您的所有疑問。與此同時，老師們也將結合精彩的涉稅案例和籌劃技巧，讓您從容應對新稅法，科學降低稅負，有效防范風險，在個稅改革的浪潮中站穩腳步，砥礪前行！

課程收益

【詳解個稅“法案”】以第一手資料解讀新個稅法條款規定，權威詳盡；

【實用籌劃“方案”】針對新個稅法量身定制稅務籌劃方案，即學即用；

【完美風險“預案”】統籌稅務處理、資產布局、財富管理，防控風險；

【前瞻分析“教案”】結合一手資料解讀將落地的個稅細則，先學先用；

課程對象

財務總監、稅務總監、稅務經理

企業法人、公司高管

人力資源總監、財務經理

高收入人群、證券投行/基金經理

課程大綱

一、除舊立“新”：新個人所得稅法條款深度解析

（一）稅目整合——綜合所得納稅原則與申報實務導向

（二）判定標準——居民與非居民納稅人身份內含玄機

（三）工資薪金——從宏觀角度觀察扣除額、稅率級距的變化

（四）勞務報酬——納入綜合所得后的稅負增減變化之謎

（五）資本利得——股權轉讓、利息股息的愛與恨

（六）合伙企業——寬嚴相濟“福音”與“詛咒”

（七）避稅條款——納稅調整與合理商業目的較量

（八）國際稅改——個人所得稅改革之后續走向

二、萬眾待“新”：個稅細則征求意見稿前瞻性解析

（一）全民減稅——稅務機關認定的專項扣除范圍是哪些？專項扣除標準是多少？納稅人如何取得合法的稅前扣除憑證？

（二）申報實務——多處取得綜合所得如何進行申報？年度終了，哪些人群需要進行匯算清繳？不同種類的所得在哪個時點進行專項扣除？

（三）重復扣除——多處取得綜合所得，代扣代繳企業之間如何協調“減除費用”？

（四）收入成疑——稅務機關如何統計個人收入開展個稅匯算清繳？個人如何確認稅務機關統計收入的正確性？

（五）獎金個稅——年終獎優惠計稅方式是否還將延續？

（六）身份成疑——外籍人士的五年豁免標準是否還將延續？

（七）外籍稅收——企業如何根據外籍個人取得的來源于境內或境外的所得準確計算應納稅額？

（八）外籍優惠——外籍雇員享受的各類免稅補貼是否還仍然適用？外籍個人從外商投資企業取得的股息紅利是否依然免稅？

（九）個稅抵免——根據新個稅細則，“分項”原則應該如何理解？

（十）聯合監管——個人轉讓股權是否只有在取得完稅憑證后才能向工商部門申請企業變更？具體變更流程是否將發生變化？

二、萬眾待“新”：個稅細則征求意見稿前瞻性解析

（十一）納稅調整——稅務機關將如何判定自然人與關聯方交易是否符合“獨立交易原則”？新增的反避稅條款與企業所得稅相比有何異同？

（十二）職能統一——個稅社保統征后是否完全通過大數據監管企業社保繳費基數？有沒有系統對接的緩沖期？

（十三）其他所得——刪除“其他所得”稅目后，原屬于其他所得的應稅項目應如何歸類申報？

三、集成創“新”：個人所得稅籌劃技巧案例精講

（一）頂層規劃——公司個稅籌劃對核心競爭力的重要性

（二）薪酬設計——全流程多角度分階段統籌規劃

（三）獎金發放——稅負平衡點兼顧稅目差異化的運用

（四）福利津貼——貨幣與非貨幣形式取長補短

（五）股權激勵——上市與非上市公司殊途同歸

（六）融會貫通——多種籌劃方案的的協同運用

四、改過自“新”：高收入者個人所得稅風險防控

（一）風險管理——高收入者打破傳統思維定勢

（二）聯管聯動——國地稅合并后個稅風險防控

（三）稅務稽查——直接鎖定特定群體特定事項

專家老師

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