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課程介紹

作為一個(gè)優(yōu)秀的稅務(wù)人員，您是否已經(jīng)了解：

− 如何建立全員參與的稅務(wù)內(nèi)控體系

− 如何識(shí)別和評(píng)估企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

− 企業(yè)經(jīng)營決策中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

− 新個(gè)人所得稅法實(shí)施，財(cái)務(wù)人員及企業(yè)會(huì)面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？

發(fā)票不僅是財(cái)務(wù)收支的法定憑證,也是會(huì)計(jì)核算的原始憑證和稅務(wù)稽查的重要依據(jù)。

− 如何解決電子發(fā)票重復(fù)報(bào)銷的風(fēng)險(xiǎn)？

− 如何防范失控發(fā)票帶來的危害？

− 如何充分享受增值稅加計(jì)抵減政策？

系列票據(jù)、憑證的疑惑，成為當(dāng)前企業(yè)非常緊迫和關(guān)心的現(xiàn)實(shí)問題。

為控制企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn),提升稅收安全,特開設(shè)《新征管時(shí)代，發(fā)票管理技巧與涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控》課題，課程以稅收風(fēng)險(xiǎn)管控為核心，結(jié)合經(jīng)典案例為你詳細(xì)剖析票據(jù)管理要點(diǎn)，使企業(yè)在新的征管環(huán)境下運(yùn)籌帷幄、從容面對(duì)。

課程收益

【新政解析】重點(diǎn)解析發(fā)票新規(guī)的執(zhí)行細(xì)節(jié)、操作難點(diǎn)

【合規(guī)操作】N大實(shí)務(wù)案例剖析征管新時(shí)代發(fā)票合規(guī)操作要點(diǎn)

【構(gòu)建體系】助您搭建全員參與的稅務(wù)內(nèi)控體系

【風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警】提高職業(yè)判斷能力及實(shí)踐能力，提前規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

課程內(nèi)容

模塊一 全員控稅基礎(chǔ)

一、企業(yè)錯(cuò)誤的涉稅觀念和行為誤區(qū)

− 靠關(guān)系就能處理好稅務(wù)問題嗎？

− 稅務(wù)機(jī)關(guān)都是不講理的嗎？

− 稅務(wù)都是財(cái)務(wù)部門的事情嗎？

二、企業(yè)一般稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

− 戰(zhàn)略決策的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

− 日常經(jīng)營的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

− 資金運(yùn)作的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

三、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)

− 增值稅負(fù)率為什么會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)稽查？

− 所得稅稅負(fù)率為什么會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)稽查？

− 關(guān)聯(lián)方交易為什么會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)稽查？

四、如何建立全員參與的稅務(wù)內(nèi)控體系

− 內(nèi)部控制體系里有稅務(wù)風(fēng)控嗎？

− 稅務(wù)風(fēng)控涉及哪些部門？

− 最高管理層在稅務(wù)風(fēng)控中的作用？

五、如何識(shí)別和評(píng)估企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

− 如何梳理業(yè)務(wù)流程中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

− 如何確定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程？

− 如何對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)？

六、企業(yè)經(jīng)營決策中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

− 采購環(huán)節(jié)常見的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

− 銷售環(huán)節(jié)常見的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

− 生產(chǎn)研發(fā)環(huán)節(jié)常見的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

模塊二 稅控“法寶”之涉及全員的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、新個(gè)人所得稅法對(duì)全員的影響

− 哪些納稅個(gè)人受到新稅法的影響？

− 哪些扣繳義務(wù)人受到新稅法的影響？

− 新個(gè)稅法對(duì)反避稅有什么新規(guī)定？

二、扣繳義務(wù)人的預(yù)扣預(yù)交和匯算清繳

− 支付方如何確定扣繳稅款的方法？

− 收款人不愿意配合扣繳如何處理？

− 年終匯算清繳是扣繳義務(wù)人的責(zé)任嗎？

三、員工專項(xiàng)附加扣除信息的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

− 誰對(duì)專項(xiàng)附加扣除的信息負(fù)責(zé)？

− 沒有及時(shí)扣除專項(xiàng)附加扣除怎么處理？

− 專項(xiàng)附加扣除信息發(fā)送變化怎么處理？

四、除工資薪金外有其他收入的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

− 工資外還有勞務(wù)報(bào)酬的綜合所得，如何納稅？

− 有房租收入、證券買賣收入如何納稅？

− 年終匯算清繳需要填報(bào)哪些收入？

五、個(gè)人獨(dú)資、合伙企業(yè)的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)變化

− 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)能節(jié)稅嗎？

− 什么是合伙企業(yè)的先分后稅？

− 有限合伙人按經(jīng)營所得納稅那還是財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓納稅？

六、非居民和無住所居民納稅人如何防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

− 什么是習(xí)慣性居住？如何判斷有無住所？

− 居民個(gè)人就需要全球納稅嗎？

− 如何管理外籍員工的個(gè)人所得稅？

模塊三 稅控“法寶”之票據(jù)控稅

一、增值稅稅率又降了

− 增值稅稅率調(diào)整后過渡期如何操作?

− 旅客運(yùn)輸服務(wù)納入抵扣范圍，如何準(zhǔn)確計(jì)算飛機(jī)票、火車票的進(jìn)項(xiàng)稅？

− 不動(dòng)產(chǎn)抵扣的新變化，40%留抵部分怎么處理？

二、加計(jì)抵減與留抵退稅

− 企業(yè)所得稅加計(jì)扣除VS增值稅加計(jì)抵減

− 哪些企業(yè)可以享受加計(jì)抵減？

− 如何計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅的加計(jì)抵減？

− 如何進(jìn)行加計(jì)抵減的轉(zhuǎn)出？

− 加計(jì)抵減如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

− 何為進(jìn)項(xiàng)“增量留抵”？

− 哪些企業(yè)符合申請(qǐng)退稅的條件？

− 如何進(jìn)行退稅計(jì)算？退稅具體流程又是怎樣的？

− 加計(jì)抵減額和留抵退稅能同時(shí)享受嗎？

三、增值稅的“以票控稅”

− 進(jìn)項(xiàng)稅和發(fā)票的關(guān)系有哪些？

− 銷項(xiàng)稅和發(fā)票的關(guān)系有哪些？

− 免稅銷售額是否可以開票？開什么發(fā)票？

− 不征稅銷售額是否可以開票？開什么發(fā)票？

四、增值稅專用發(fā)票

− 哪些情況可以開具專用發(fā)票？

− 哪些情況不可以開具專用發(fā)票？

− 專用發(fā)票的領(lǐng)用、開具、作廢和紅沖有哪些要求？

五、普通發(fā)票

− 哪些情況只能開具普通發(fā)票？

− 哪些情況下普通發(fā)票也可以抵扣？

− 普通發(fā)票的領(lǐng)用、開具、作廢和紅沖有哪些要求？

六、電子發(fā)票

− 電子發(fā)票有哪些利和弊？

− 電子發(fā)票給財(cái)務(wù)帶來哪些新挑戰(zhàn)？

− 電子發(fā)票的管理應(yīng)注意哪些細(xì)節(jié)？

七、票、表、稅的比對(duì)

− 發(fā)票、申報(bào)表和稅額的關(guān)系是什么？

− 如何從發(fā)票金額比對(duì)申報(bào)表？

− 如何從申報(bào)表比對(duì)實(shí)際納稅金額？

八、金稅三期對(duì)增值稅的管控

− 發(fā)票使用量和稅負(fù)率的關(guān)系？

− 開票銷售額和稅負(fù)率的關(guān)系？

− 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對(duì)稅負(fù)率進(jìn)行監(jiān)控？

− 什么是合理的稅負(fù)水平？

九、企業(yè)所得稅的扣除憑證

− 哪些憑證可以在企業(yè)所得稅前扣除？

− 什么情況下可以使用內(nèi)部憑證在稅前扣除？

− 向支付個(gè)人款項(xiàng)一定需要發(fā)票嗎？

十、普通發(fā)票管理對(duì)所得稅的影響

− 普通發(fā)票上什么信息是必須的？

− 為什么開具票必須使用代碼？

− 稅務(wù)如何通過普通發(fā)票對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行管控？

十一、非發(fā)票但可以在稅前扣除的憑證

− 銀行結(jié)算單據(jù)可以稅前扣除嗎？

− 行政事業(yè)單位收據(jù)可以稅前扣除嗎？

− 航空公司行程單和火車票的區(qū)別？

− 哪些會(huì)計(jì)原始憑證可以扣除？

李老師

李先生曾先后服務(wù)于銀行、 著名的500強(qiáng)制造企業(yè)、咨詢公司、會(huì)計(jì)事務(wù)所等，為數(shù)家知名500強(qiáng)企業(yè)提供過咨詢服務(wù)，其中包括輝瑞、通用汽車、中國建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務(wù)所的培訓(xùn)部高級(jí)經(jīng)理，負(fù)責(zé)北京、上海和香港等多地的中國稅務(wù)培訓(xùn)工作，授課風(fēng)格縝密、詳實(shí)，善用案例。擅長話題包括：國際稅、稽查與企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制等。 李先生是英國特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師（ACCA）、加拿大特許專業(yè)會(huì)計(jì)師（CPA CGA）、中國注冊(cè)稅務(wù)師（CTA）、復(fù)旦大學(xué)會(huì)計(jì)碩士。

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