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課程介紹

隨著房地產(chǎn)行業(yè)的不斷發(fā)展，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)創(chuàng)造高額利潤(rùn)的同時(shí)也帶來(lái)了高稅負(fù)，稅收作為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)外部成本來(lái)說(shuō)，客觀上影響了其經(jīng)濟(jì)收益。土地增值稅就是較大的影響因素，是影響收益較大的稅種之一，如何在土地增值稅清算中有效地降低稅費(fèi)而保證企業(yè)收益，是當(dāng)前房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)重點(diǎn)、痛點(diǎn)、難點(diǎn)的問題。

本課程授課講師結(jié)合10年的房地產(chǎn)財(cái)稅咨詢落地經(jīng)驗(yàn)，以及各地土地增值稅清算實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，以土地增值稅清算管理要素為主線，結(jié)合實(shí)踐咨詢案例，逐一分析如何降低企業(yè)土地增值稅清算風(fēng)險(xiǎn)，獲得土地增值稅清算收益，對(duì)企業(yè)開展土地增值稅清算，具有很強(qiáng)的實(shí)操指導(dǎo)意義。

課程對(duì)象

房地產(chǎn)相關(guān)企業(yè)的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)與經(jīng)理及主管、投資拓展部門及開發(fā)報(bào)建部門相關(guān)負(fù)責(zé)人，稅務(wù)公司財(cái)會(huì)辦稅人員等。

課程大綱

一、清算基礎(chǔ)要素問題

實(shí)操問題1：土地增值稅清算必要重視的哪6個(gè)實(shí)操問題？

實(shí)操問題2：土地增值稅清算關(guān)鍵要素分析之多少？

實(shí)操問題3：土地增值稅清算情形

咨詢案例1：如何主動(dòng)利用清算條件，少交土地增值稅

實(shí)操問題4：轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目公司股權(quán)是否需要繳納土地增值稅

實(shí)操問題5：如何確認(rèn)清算單位

咨詢案例2：提交清算材料中的陷阱

咨詢案例3：不同清算分期下土地增值稅稅負(fù)差異怎么這么大

實(shí)操問題6：土地增值稅清算產(chǎn)品分類標(biāo)志

咨詢案例4：如何開展產(chǎn)品定位設(shè)計(jì)

實(shí)操問題7：普通住宅如何界定

司法判決案例1：普通住宅與非普通住宅未分開核算的清算判決案例

實(shí)操問題8：如何確認(rèn)清算面積

二、收入類事項(xiàng)實(shí)操問題

實(shí)操問題9：收入明顯偏低風(fēng)險(xiǎn)管控

司法判決案例2：價(jià)格明細(xì)偏低核定征收案例

實(shí)操問題10：房地產(chǎn)公司收取的違約金、更名費(fèi)是否繳納土地增值稅？

實(shí)操問題11：如何確定土地增值稅清算收入時(shí)點(diǎn)

咨詢案例5：清算收入與清算成本匹配案例

三、成本類事項(xiàng)實(shí)操問題

實(shí)操問題12：拆遷成本鑒別要素

稽查案例1：拆遷成本土地增值稅清算案例

實(shí)操問題13：土地拆遷成本管控關(guān)鍵要點(diǎn)

司法判決案例3：土地成本分?jǐn)偡桨傅那逅闩袥Q案例

實(shí)操問題14：土地閑置費(fèi)及契稅滯納金是否可在計(jì)算土地增值稅時(shí)扣除？

實(shí)操問題15：在政府土地出讓時(shí)，納稅人通過(guò)“招拍掛”方式取得土地，所支付的拍賣傭金能否扣除？

實(shí)操問題16：在原先建不動(dòng)產(chǎn)的土地上再次開發(fā)房地產(chǎn)，原有的不動(dòng)產(chǎn)價(jià)值是否能計(jì)入房地產(chǎn)開發(fā)成本？

實(shí)操問題17：隱蔽工程自查中應(yīng)注意事項(xiàng)

稽查案例2：稅務(wù)機(jī)關(guān)是怎樣發(fā)現(xiàn)隱蔽地基工程中的秘密？

實(shí)操問題18：土地增值稅清算成本可以預(yù)提嗎？

稽查案例3：預(yù)估成本土地增值稅清算稽查案例

實(shí)操問題19：取得成本發(fā)票開具要素管理

咨詢案例6：如何取得成本發(fā)票有何稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

實(shí)操問題20：建筑安裝成本等房地產(chǎn)開發(fā)成本偏高如何處理？

實(shí)操問題21：裝修成本加計(jì)扣除問題？

實(shí)操問題22：如何管理質(zhì)保金

實(shí)操問題23：甲供材的管理

實(shí)操問題24：公共配套如何認(rèn)定

實(shí)操問題25：紅線外的公配實(shí)施如何處理

稽查案例4：移交政府配套設(shè)施，并收取部分補(bǔ)償款，如何計(jì)征土地增值稅

實(shí)操問題26：利息扣除方案

稽查案例5：土地增值稅清算中利息據(jù)實(shí)扣除稽查案例

實(shí)操問題27：公司架構(gòu)設(shè)計(jì)與開發(fā)間接費(fèi)用

實(shí)操問題28：項(xiàng)目管理費(fèi)是否允許作為開發(fā)成本扣除？

四、清算實(shí)務(wù)及綜合案例

實(shí)操問題29：如何面臨項(xiàng)目土地增值稅清算

咨詢案例7：土地增值稅清算八步曲

實(shí)操問題30：土地增值稅二次清算

程老師

程老師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，財(cái)稅工作20年。既有多年工業(yè)企業(yè)增值稅管控和稅務(wù)籌劃實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)又具有多年房地產(chǎn)財(cái)稅管理咨詢經(jīng)驗(yàn)，服務(wù)過(guò)超過(guò)100家咨詢房地產(chǎn)客戶，積累了大量的客戶及學(xué)員答疑案例，課程中的案例多數(shù)源于實(shí)際咨詢案例。

廣東省房協(xié)、汕頭房協(xié)、江門房協(xié)、梅州房協(xié)、惠州房協(xié)等各地房協(xié)講師，正保遠(yuǎn)程教育集團(tuán)、賽普愛德公司、納稅人俱樂部簽約講師，為包括卓越地產(chǎn)、嘉華地產(chǎn)、方直集團(tuán)、正榮地產(chǎn)、華邦地產(chǎn)、海亮地產(chǎn)、鑫苑中國(guó)、海南高速、海南雙大集團(tuán)等眾多的房地產(chǎn)企業(yè)提供內(nèi)訓(xùn)、咨詢等全程深入服務(wù)。

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