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課程介紹

涉稅風險應對與風險控制是每一家納稅企業(yè)稅務管理中的重中之重！ 稅務機關(guān)每年都布置常規(guī)的稅務稽查和反避稅的任務，企業(yè)經(jīng)常會遇到稅務機關(guān)實施稅務稽核。尤其在財政支出較大的背景下，稅務機關(guān)會對企業(yè)展開大規(guī)模稅務稽查，而且往往溯及以前納稅年度的各個稅種。

對此，如何正確應對各種類型的稅務風險，實施稅務風險的有效控制，維護企業(yè)合法利益，降低企業(yè)納稅成本，既是企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)，又是企業(yè)領(lǐng)導、財務人員和相關(guān)管理人員面臨的重大課題。

培訓收益

− 針對稅務管理的特點，建立常態(tài)化的稅務風險管理機制

− 熟悉近期各行業(yè)稅負預警值，稅收風險規(guī)避主動化與可視化

− 掌握稅務征管系統(tǒng)選案指標規(guī)則，做到業(yè)務與稅務平衡最佳

− 了解稅務審計的關(guān)鍵業(yè)務，做好稅務主管機關(guān)的配合工作

− 融入業(yè)務實質(zhì)中，主動與業(yè)務部門配合做好增值稅的風險防范，富貴不需險中求。

− 掌握獲取發(fā)票難的根源，規(guī)劃好業(yè)務收益與涉稅成本，將風險消化在業(yè)務前端。

− 弄清個人收入不同取得形式下的稅收成本差異與風險差異，做到趨利避害。

課程大綱

第一講：我國的稅務管理宏觀分析

一、我國現(xiàn)階段的稅收結(jié)構(gòu)

二、我國稅收管理和稅款使用權(quán)限

三、我國的稅收體系

四、稅務管理模式分類

第二講：納稅評估

一、納稅評估概述

二、納稅評估的特點

三、納稅評估主要內(nèi)容

四、納稅評估的基本程序

五、納稅評估主要依據(jù)及信息來源

六、納稅評估分析方法

案例1：某稅局的納稅評估常用指標分析工作底稿

案例2：某稅局對轄區(qū)范圍的各行業(yè)的納稅評估指標表格

七、納稅評估指標設置與案例

1、資金及往來異常的12項預警分析指標

2、貨物異常的6項預警分析指標

3、收入異常的10項預警分析指標

4、成本、費用異常的14項預警分析指標

5、稅負異常的5項重點預警分析指標

6、抵扣異常的10項重點預警分析指標

7、其他異常的3項重點預警分析指標

納稅評估經(jīng)典案例1：找出4S店經(jīng)營中的利潤蓄水池

納稅評估經(jīng)典案例2：房地產(chǎn)納稅評估26項指標測試

第三講：稅務審計

一、稅務審計概述

二、稅務審計的組成部分

三、稅務審計對象的確定

四、稅務審計項目與審計報告

第四講：全稅種稅務風險防范要點解析與應對

一、增值稅的稅務風險防范與應對

1、增值稅常見稅務風險評估指標及信息比對

案例：某稅務的增值稅納稅評估分析測算表

2、增值稅納稅義務人的涉稅風險

案例：某增值稅納稅義務人各納稅其內(nèi)收入頻繁上下波動的稅收風險分析

3、“營改增”后征稅范圍與稅率的涉稅風險

案例：稅務機關(guān)對順程汽車租賃有限公司進行稽查，該企業(yè)業(yè)務為汽車租賃服務，2019年度企業(yè)收入為3 600萬元，該企業(yè)當年全部按9%（2019年1-3月按10%）稅率申報繳納增值稅，經(jīng)查閱與客戶簽訂的合同，有的為不帶司機汽車租賃業(yè)務，有的為帶司機汽車租賃業(yè)務，該企業(yè)是否存在涉稅問題？

4、進項稅的的涉稅風險

案例：某“營改增”企業(yè)進銷稅額倒掛的案例

案例：某企業(yè)進項稅額計算抵扣錯誤的案例

5、銷項稅的涉稅風險

案例：某企業(yè)一般納稅人兼有簡易計稅方法納稅錯誤的案例

案例：某企業(yè)視同銷售業(yè)務未確認銷項稅額的案例解析

6、增值稅納稅地點和納稅義務發(fā)生時間的涉稅風險

案例：某建筑公司為一般納稅人，采用一般計稅方法，2018年6月承攬一工程項目，預收工程款100萬元，收到工程款未開具增值稅專用發(fā)票，10月開工。分析該業(yè)務的稅務風險。

7、增值稅稅收優(yōu)惠的涉稅風險

8、增值稅稅務風險經(jīng)典案例解析

案例1：某企業(yè)隱匿收入避免被認定為一般納稅人的案例

案例2：某企業(yè)的混合銷售行為未按規(guī)定進行稅務處理的案例

案例3：某企業(yè)多元化經(jīng)營企業(yè)錯誤適用增值稅稅率的案例

二、消費稅的稅務風險防范案例解析

1、自產(chǎn)自用應稅消費品消費稅確認錯誤的案例解析；

2、委托加工應稅消費品稅務處理錯誤的案例解析；

3、珠寶零售企業(yè)促銷業(yè)務稅務處理錯誤的案例解析；

三、企業(yè)所得稅的稅務風險防范與應對

1、企業(yè)所得稅常見稅務風險主估指標及信息比對

2、企業(yè)所得稅收入確認的涉稅風險；

案例：某電子商務企業(yè)隱匿收入的案例

案例：汽車4S店利用信息化手段隱匿收入的案例

案例：某企業(yè)錯誤適用免稅收入和不征稅收入政策的案例

3、企業(yè)所得稅扣除項目的涉稅風險；

案例：某企業(yè)因成本不實被核定征收企業(yè)所得稅的案例

案例：某企業(yè)虛列固定資產(chǎn)并錯誤適用加速折舊的案例

案例：“白條”入賬的稅務稽查案例

4、企業(yè)所得稅的涉稅風險案例解析；

四、個人所得稅的稅務風險防范與應對

1、職工旅游費分拆記賬，少繳個人所得稅的案例解析；

2、留存收益轉(zhuǎn)增資本未代扣代繳個人所得稅的案例解析；

3、綜合所得的涉稅風險及案例分析；

4、經(jīng)營所得應納稅額的涉稅風險；

5、利息、財產(chǎn)、偶然所得的涉稅風險；

6、個人所得稅稅收優(yōu)惠的涉稅風險。

五、土地增值稅的稅務風險防范

1、土地增值稅清算與審核的案例解析

2、土地增值稅應稅收入的涉稅風險

3、土地增值稅扣除項目的涉稅風險

4、土地增值稅適用稅率和應稅額的涉稅風險

六、其他稅種及多稅的稅務風險防范案例解析

1、少繳城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅的案例解析。

2、印花稅納稅錯誤的案例解析。

3、多稅種綜合涉稅風險案例解析。

趙老師

知名集團企業(yè)財務總監(jiān)

在國內(nèi)多家知名企業(yè)擔任財務顧問

西南財大特聘教授

講師簡介：趙老師：稅務師、會計師。四川大學、西南財經(jīng)大學和四川師范大學特聘教授。多次陪同稅務稽查部門深入到企業(yè)中進行實例稽查調(diào)研，長期以來在大中型集團化公司擔任財務總監(jiān)。 授課風格：從管理和決策的視角闡釋和應用財稅管理，注重實際問題的解決思路，為企業(yè)提供解決方案；案例教學，緊貼實際工作，今天學習，明天應用，真正授人以漁；授課詼諧幽默，用幽默通俗的語言把枯燥的財稅管理技能展現(xiàn)出來，課堂氣氛好，互動性強；將擔任多年企業(yè)集團財務管理工作中所領(lǐng)悟的“干貨”運用深入淺出的案例進行分享，學員能快速地對標自己實際工作的問題進行解決方案的整理。

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