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課程簡介

2021年隨著大數(shù)據(jù)、云平臺和信息化征管手段的日漸成熟，加之更加智能化的“金稅四期”系統(tǒng)已經(jīng)逐步浮出水面，稅務(wù)機關(guān)將進一步加強稅收“嚴征管”的力度，通過技術(shù)手段快速精準的發(fā)現(xiàn)各種稅務(wù)違法違規(guī)行為，企業(yè)數(shù)據(jù)變得越來越透明化。

面對稅務(wù)機關(guān)征管新環(huán)境+新手段，企業(yè)應(yīng)：

- 如何加強稅務(wù)管理，有效規(guī)劃業(yè)務(wù)運行、規(guī)范稅務(wù)處理流程？

- 如何提前排查企業(yè)內(nèi)部涉稅風(fēng)險，積極有效應(yīng)對稅務(wù)機關(guān)的檢查？

- 如何維護企業(yè)利益，通過自身堅實的稅務(wù)知識+有效的手段解決稅企爭議，實現(xiàn)救濟之道？

本次課程結(jié)合最新的稅收征管方式，圍繞納稅評估案例、稅務(wù)稽查案例和涉稅爭議案例，從案例闡述、爭議分析、法律適用、政策建議等方面，通過以案說稅、以案釋法的方式現(xiàn)場剖析。為納稅人提供風(fēng)險化解技巧、實現(xiàn)規(guī)范+節(jié)稅的合理收效。

【課程收益】

以案說稅——探尋大數(shù)據(jù)下企業(yè)涉稅風(fēng)險的自查與防范措施

以案釋法——從經(jīng)典稽查案例和司法判例中尋求風(fēng)險救濟之道

稅企博弈——揭秘稅收征管具體行政行為下的企業(yè)權(quán)益維護

課程流程

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊一 2021年稅務(wù)檢查與稽查的重點到底有哪些？

- 2021年的稅務(wù)稽查總體方向、稽查重點

- 2021年哪些領(lǐng)域?qū)⒊蔀樾碌亩愂诊L(fēng)險“高危區(qū)”？

- 大數(shù)據(jù)預(yù)警提示將成為稅務(wù)檢查主要緣由

- “放管服”于納稅人，企業(yè)是否開始修煉內(nèi)功？

- 征管改革再升級，納稅人如何提高稅務(wù)風(fēng)險防范能力？

……

模塊二 大數(shù)據(jù)監(jiān)控下增值稅的風(fēng)險點和案例解析

- 增值稅長期零申報勢必引起稅局警覺

- 行業(yè)大數(shù)據(jù)為準繩，稅負率異常成為稅務(wù)檢查依據(jù)

- 紅字票、失控票、滯留票的應(yīng)對技巧

- 增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間應(yīng)如何判定？

- 新要點：價外費用與多檔次稅率問題

- 銷售返利的發(fā)票處理問題

- 混合銷售與兼營是否仍然分辨不清？

- 是否有用于免征增值稅項目、集體福利和個人消費的進項抵扣？

- 非正常損失對應(yīng)的進項稅是否轉(zhuǎn)出？

- 出口退稅適用方式和計算是否準確？

- 增值稅發(fā)票管理：紙質(zhì)發(fā)票、普通電子發(fā)票、專用電子發(fā)票

- 虛開發(fā)票案例解析：虛開增值稅普通發(fā)票、專用發(fā)票、電子專票

- 稅務(wù)評估案例解析：醫(yī)藥銷售企業(yè)增值稅稅負低于行業(yè)水平

- 稅務(wù)稽查案例解析：增值稅連續(xù)六個月以上負申報

模塊三 大數(shù)據(jù)監(jiān)控下企業(yè)所得稅的風(fēng)險點和案例解析

- 籌建期間的企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費如何稅前扣除？

- 手續(xù)費及傭金支出的稅務(wù)爭議

- 利息支出應(yīng)當(dāng)憑哪些票據(jù)列支？

- 超利率的資本化利息支出應(yīng)如何調(diào)整？

- 構(gòu)建固定資產(chǎn)的借款利息必須都資本化嗎？

- 如何計算關(guān)聯(lián)企業(yè)利息支出不得稅前扣除的部分？

- “明股實債”兩大稅種博弈

- 資產(chǎn)損失申報的資料備案及申報要決

- 固定資產(chǎn)暫估入賬后未到票據(jù)部分折舊是否可以稅前扣除

- 以前年度損益調(diào)整中的博弈

- 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的所得稅計繳是否準確

- 關(guān)聯(lián)交易對利潤轉(zhuǎn)移的影響

- 扣繳代繳非居民企業(yè)的所得稅

- 案例解析：企業(yè)虧損的原因是往來款項

- 案例解析：重復(fù)列支費用少納所得稅

- 案例解析：為關(guān)聯(lián)企業(yè)無息融資

模塊四 大數(shù)據(jù)監(jiān)控下個人所得稅和財產(chǎn)行為稅的風(fēng)險點和案例

- 個稅與社保繳納基數(shù)的比對是否會帶來風(fēng)險？

- 個人所得稅匯算清繳的引出的問題

- 納稅人與扣繳義務(wù)人的責(zé)任界定是否清楚，各有哪些注意點？

- 福利費、工會經(jīng)費的個人所得稅

- 報銷發(fā)票各種補貼的個人所得稅

- 土地價值是否計入房產(chǎn)價值

- 不可分割的附屬設(shè)施未計入房產(chǎn)原值

- 是否混淆合同的適用稅率

- 實收資本和資本公積增加是否補稅

- 案例解析：追征非居民個人和非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)公司股權(quán)稅收

- 案例解析：CRS情報交換的下移民調(diào)查的個人所得稅

- 案例解析：無償使用房屋的房產(chǎn)稅

模塊五 稅企爭議救濟途徑和渠道

- 稅務(wù)檢查中的權(quán)利和應(yīng)對：保密、要求回避

- 稅務(wù)行政處罰的聽證：程序、時限、文書

- 稅務(wù)行政復(fù)議：申請、受理、審查、決定、和解及調(diào)解

- 稅務(wù)行政訴訟：人民法院特定、合法性審查、不適用調(diào)解、起訴不停止執(zhí)行、稅務(wù)機關(guān)負舉證責(zé)任、稅務(wù)機關(guān)負責(zé)賠償

- 稅務(wù)行政復(fù)議案例解析：股息紅利的個人所得稅

- 稅務(wù)行政訴訟案例解析：一起稅務(wù)行政訴訟案件引起的思考

16:30 講解結(jié)束，互動問答

17:00 課程結(jié)束

李老師

上海四達會計師事務(wù)所高級合伙人

數(shù)家知名500強企業(yè)稅務(wù)咨詢顧問

英國特許公認會計師（ACCA）、加拿大特許專業(yè)會計師（CPA CGA）

講師簡介：李先生曾先后服務(wù)于銀行、 著名的500強制造企業(yè)、咨詢公司、會計事務(wù)所等，為數(shù)家知名500強企業(yè)提供過咨詢服務(wù)，其中包括輝瑞、通用汽車、中國建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事務(wù)所的培訓(xùn)部高級經(jīng)理，負責(zé)北京、上海和香港等多地的中國稅務(wù)培訓(xùn)工作，授課風(fēng)格縝密、詳實，善用案例。擅長話題包括：國際稅、稽查與企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制等。 李先生是英國特許公認會計師（ACCA）、加拿大特許專業(yè)會計師（CPA CGA）、中國注冊稅務(wù)師（CTA）、復(fù)旦大學(xué)會計碩士。

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