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【課程特色】

研究頂層設(shè)計(jì)、傳授實(shí)戰(zhàn)技巧、展示技術(shù)深度。

1、 企業(yè)管理的多維視角，令你嘆為觀止 2、 邏輯嚴(yán)密的推理分析，讓你豁然開(kāi)朗 3、 精彩紛呈的稅務(wù)案例，令你拍案叫絕 4、 生動(dòng)活潑的互動(dòng)答疑，為你指點(diǎn)迷津

【課程大綱】

第一講：企業(yè)集團(tuán)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式與實(shí)踐

一、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

二、大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式

（1）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)環(huán)節(jié)

（2）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法

（3）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu)

（4）稅務(wù)管理職責(zé)范圍

三、稅收策劃的環(huán)節(jié)與程序

四、稅收策劃典型案例分析

第二講：投融資與并購(gòu)重組稅規(guī)劃

一、企業(yè)戰(zhàn)略與集團(tuán)組織架構(gòu)設(shè)計(jì)案例分析 國(guó)家稅務(wù)總局干部學(xué)院教授，兼任上海交大稅務(wù)研究所所長(zhǎng)，中國(guó)社科院研究生院 學(xué)術(shù)導(dǎo)師；國(guó)內(nèi)多家知名商學(xué)院 EMBA 課程教授，上海股份制與證券研究會(huì)兼職研究 員。在核心學(xué)術(shù)期刊發(fā)表學(xué)術(shù)論文 60 余篇，個(gè)人專(zhuān)著 20 余部。 國(guó)家稅務(wù)總局干部學(xué)院 - 教授 上海交通大學(xué)稅務(wù)研究所 - 所長(zhǎng) 中國(guó)社科院研究生院碩士生-學(xué)術(shù)導(dǎo)師

二、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)稅收問(wèn)題與案例分析

三、資產(chǎn)重組方案設(shè)計(jì)稅收問(wèn)題與案例分析

四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收問(wèn)題與案例分析

1、主體稅負(fù)比較

（1）居民企業(yè)、居民個(gè)人；

（2）非居民企業(yè)、非居民個(gè)人；

（3）合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體工商戶

2、直接轉(zhuǎn)讓與間接轉(zhuǎn)讓稅負(fù)比較

3、代持股收益及代持股歸位稅收問(wèn)題

4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同交易對(duì)價(jià)條款規(guī)范問(wèn)題

五、合伙企業(yè)投資收益稅收問(wèn)題與案例分析

1、股息所得

2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得

3、嵌套架構(gòu)稅收問(wèn)題

六、公司合并稅收問(wèn)題與案例分析

1、增值稅政策與稅務(wù)處理

2、企業(yè)所得稅及個(gè)人所得稅政策與稅務(wù)處理

3、土地增值稅政策與稅務(wù)處理

七、公司分立稅收問(wèn)題與案例分析

1、增值稅政策與稅務(wù)處理

2、企業(yè)所得稅及個(gè)人所得稅政策與稅務(wù)處理

3、土地增值稅政策與稅務(wù)處理

八、債務(wù)重組稅收問(wèn)題與案例分析

1、債務(wù)重組的一般性稅務(wù)處理

2、債務(wù)重組的特殊性稅務(wù)處理

九、股權(quán)并購(gòu)增資與收購(gòu)的稅收問(wèn)題與案例分析

1、增資與收購(gòu)的利弊分析

2、并購(gòu)稅收盡調(diào)操作要點(diǎn)

3、換股方式并購(gòu)的稅收問(wèn)題

4、股權(quán)并購(gòu)稅收扣繳問(wèn)題

十、資本公積及留存收益送轉(zhuǎn)股稅收問(wèn)題與案例分析

1、留存收益增資的企業(yè)所得稅及個(gè)人所得稅問(wèn)題

2、資本公積轉(zhuǎn)增資本的個(gè)人所得稅問(wèn)題

十一、減資與公司回購(gòu)稅收問(wèn)題與案例分析

1、撤減資的股東稅收問(wèn)題

2、撤減資的企業(yè)稅收問(wèn)題

十二、股權(quán)并購(gòu)對(duì)賭條款稅收問(wèn)題與案例

1、股權(quán)并購(gòu)涉及或有對(duì)價(jià)的常見(jiàn)情形

2、或有對(duì)價(jià)的會(huì)計(jì)與稅務(wù)問(wèn)題 2

3、股權(quán)并購(gòu)對(duì)賭條款操作要點(diǎn)

十三、跨境股權(quán)交易稅收問(wèn)題與方案設(shè)計(jì)

1、境外直接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)的所得稅問(wèn)題

2、境外轉(zhuǎn)讓境外間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)的所得稅問(wèn)題

3、境內(nèi)轉(zhuǎn)讓境外的所得稅問(wèn)題

十四、融資與資金管控稅收問(wèn)題與案例分析

1、融資方式與融資渠道的融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)分析

2、融資方式對(duì)增值稅的影響分析

3、融資方式對(duì)企業(yè)所得稅、土地增值稅影響分析

4、明股實(shí)債融資方式的稅務(wù)處理

十五、股權(quán)激勵(lì)稅務(wù)問(wèn)題與案例分析

1、非上市公司股權(quán)激勵(lì)的稅務(wù)問(wèn)題

2、上市公司股權(quán)激勵(lì)的稅收問(wèn)題

（1）股票期權(quán)（股權(quán)期權(quán)）（2）股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)（3）限制性股票（4）股票增值權(quán)

十六、股改上市稅收問(wèn)題與案例分析

1、股份制改造過(guò)程中的稅收問(wèn)題

2、實(shí)際控制人股權(quán)架構(gòu)的設(shè)計(jì)

十七、限售股轉(zhuǎn)讓稅收問(wèn)題與案例分析

1、限售股轉(zhuǎn)讓增值稅問(wèn)題 2、限售股轉(zhuǎn)讓的個(gè)人所得稅問(wèn)題

十八、新三板股東稅收問(wèn)題與案例分析

1、股息紅利差別化稅收待遇問(wèn)題

2、原始股轉(zhuǎn)讓與非原始股轉(zhuǎn)讓稅收待遇問(wèn)題

十九、委托代持股收益及代持股歸位稅收問(wèn)題與案例分析

1、代持股股息所得納稅義務(wù)及支付問(wèn)題

2、代持股轉(zhuǎn)讓納稅義務(wù)及支付問(wèn)題

3、代持股歸位的納稅義務(wù)問(wèn)題

二十、境外注冊(cè)中資控股企業(yè)稅收問(wèn)題與案例分析

1、境外注冊(cè)中資控股企業(yè)納稅義務(wù)問(wèn)題

2、境外注冊(cè)中資控股企業(yè)的認(rèn)定及應(yīng)用

二十一、非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓境內(nèi)股權(quán)稅收問(wèn)題與案例分析

1、合理商業(yè)目的的認(rèn)定要素

2、安全港規(guī)則 3、次安全港規(guī)則 4、負(fù)面清單

二十二、受控外國(guó)企業(yè)稅收問(wèn)題與案例分析

1、受控外國(guó)企業(yè)反避稅規(guī)則的主要內(nèi)容

2、受控外國(guó)企業(yè)避稅風(fēng)險(xiǎn)的防范策略

二十三、非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇問(wèn)題與案例分析

1、非居民企業(yè)來(lái)源于境內(nèi)所得的一般協(xié)定待遇 2、非居民企業(yè)納稅人享受稅收協(xié)定待遇管理辦法

二十四、破產(chǎn)重整與清算注銷(xiāo)稅收問(wèn)題與案例分析

1、破產(chǎn)清算與破產(chǎn)重整的區(qū)別與聯(lián)系 2、債務(wù)重組收益的稅收問(wèn)題 3、清算企業(yè)的稅收問(wèn)題 4、清算企業(yè)的股東稅收問(wèn)題

第三講：商業(yè)模式設(shè)計(jì)稅收策劃案例

一、商業(yè)模式與納稅關(guān)系分析

1、商業(yè)模式?jīng)Q定納稅義務(wù) 2、稅收工具在商業(yè)模式設(shè)計(jì)中的應(yīng)用

二、商業(yè)模式設(shè)計(jì)的相關(guān)要素 三、商業(yè)模式設(shè)計(jì)的基本思路 四、商業(yè)模式設(shè)計(jì)的一般規(guī)律

1、業(yè)務(wù)流程和交易結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)與創(chuàng)新 2、組織架構(gòu)與股權(quán)結(jié)構(gòu)的安排與重組

五、商業(yè)模式創(chuàng)新與稅收策劃

第四講：稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范

一、證據(jù)的理解與定性

二、稅法的理解與適用

三、涉稅爭(zhēng)議協(xié)調(diào)思路

第五講、現(xiàn)場(chǎng)答疑

【培訓(xùn)對(duì)象】 各企事業(yè)單位董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）、稅務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理） 會(huì)計(jì)、主管財(cái)稅工作相關(guān)人員等 ； 全國(guó)各省、市稅務(wù)局、地稅局、會(huì)計(jì)事務(wù)所、稅務(wù)事務(wù)所、律師事務(wù)所、財(cái)稅 咨詢公司等從事財(cái)稅工作相關(guān)人員

高老師

國(guó)家稅務(wù)總局干部學(xué)院 - 教授 上海交通大學(xué)稅務(wù)研究所 - 所長(zhǎng) 中國(guó)社科院研究生院碩士生-學(xué)術(shù)導(dǎo)師，國(guó)家稅務(wù)總局干部學(xué)院教授，兼任上海交大稅務(wù)研究所所長(zhǎng)，中國(guó)社科院研究生院 學(xué)術(shù)導(dǎo)師；國(guó)內(nèi)多家知名商學(xué)院 EMBA 課程教授，上海股份制與證券研究會(huì)兼職研究 員。在核心學(xué)術(shù)期刊發(fā)表學(xué)術(shù)論文 60 余篇，個(gè)人專(zhuān)著 20 余部

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