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課程介紹

疫情影響下，國(guó)家出臺(tái)了一系列疫情相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策,“減稅降費(fèi)”力度持續(xù)加大，小微企業(yè)“普惠”政策頻出。城建稅與契稅步入“法”治時(shí)代、印花稅立法全面完成、研發(fā)費(fèi)用新政改革破冰新稅收環(huán)境下企業(yè)所得稅匯算清繳即將面臨新的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，您準(zhǔn)備好了嗎？

隨著稅收征管體制改革及大數(shù)據(jù)的廣泛應(yīng)用，稅收監(jiān)管模式也已發(fā)生了根本性變化。稅務(wù)機(jī)關(guān)初 步實(shí)現(xiàn)了稅收征管信息的集中收集、數(shù)據(jù)比對(duì)及執(zhí)法行為標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范化，大數(shù)據(jù)應(yīng)用使得稅務(wù)管理手 段如“鳥(niǎo)槍換炮”，對(duì)企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)的后續(xù)監(jiān)管能力顯著提升。

新形勢(shì)，新任務(wù)，新問(wèn)題，新要求。名課堂邀請(qǐng)具有多年實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)和深厚理論基礎(chǔ)的稅務(wù)處理專家以最新政策為理論依據(jù)，以實(shí)務(wù)操作為導(dǎo)向，以納稅申報(bào)為主線，系統(tǒng)提示匯算清繳實(shí)務(wù)要點(diǎn)，全面 篩查解決疑難問(wèn)題，降低企業(yè)匯算清繳的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益

?形勢(shì)研判，把握稅收改革新方向

?稅政辨析，準(zhǔn)確理解政策新要求

?經(jīng)典回顧，洞悉疑難問(wèn)題新風(fēng)險(xiǎn)

?熱點(diǎn)追蹤，緊跟行業(yè)稅政新變化

課程對(duì)象

財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)

稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管

課程大綱

小引 基本概念篇

1. 匯算清繳工作在今天的意義絕不僅表現(xiàn)在所得稅上，2021 年度匯算清 繳，重點(diǎn)關(guān)注哪幾個(gè)點(diǎn)？

2. 2021 年度“重點(diǎn)稅事”回顧及對(duì)企業(yè)稅負(fù)管理工作的指導(dǎo)價(jià)值

3. 聽(tīng)了那么多課，只學(xué)會(huì)一個(gè)“風(fēng)險(xiǎn)”，這也有風(fēng)險(xiǎn)，那也有風(fēng)險(xiǎn)，財(cái) 務(wù)就是這樣成為了“最討厭的人”

4. 學(xué)習(xí)稅法的目的不是說(shuō)“不行”，而是說(shuō)“怎樣才能行”！然而，地 圖在哪里？我該何去何從？

第一部分 人力資源：個(gè)稅、社保、發(fā)票

1. 為什么我們講鄭爽的“陰陽(yáng)合同”是雙輸？任何割裂企業(yè)稅負(fù)與個(gè)人 稅負(fù)的說(shuō)辭都是耍流氓！

2. 不協(xié)調(diào)的世界逼迫企業(yè)構(gòu)建“立體分層式用工體系”，二層、三層、 四層用工體系你了解嗎？

3. 這屆稅務(wù)經(jīng)理務(wù)必學(xué)會(huì)識(shí)別個(gè)人與公司的法律關(guān)系，因?yàn)檫@是“立體 分層式用工體系”的出發(fā)點(diǎn)

4. 網(wǎng)游公司漲工資不想漲社保事件，傳統(tǒng)二層用工體系下務(wù)必關(guān)注“職 工薪酬”各稅種之間的區(qū)別

5. 盒馬鮮生與西貝莜面的共享員工、美團(tuán)的社區(qū)團(tuán)購(gòu)城市倉(cāng)理貨員們， 非全日制員工的靈活應(yīng)用場(chǎng)景

6. 到處都是高管個(gè)稅籌劃大師，給你 5 個(gè)上市公司案例，看看他們的方 方式與結(jié)果，我們應(yīng)該從中得到什么經(jīng)驗(yàn)

7. 聯(lián)想國(guó)內(nèi)上市不成，高管 1 億薪酬惹眼。香港限制條件太多，海南橫 琴可解君憂

8. “中國(guó)星巴克”的國(guó)際股權(quán)激勵(lì)，可否享受海南個(gè)稅優(yōu)惠稅率？

9. 什么，你覺(jué)得海南太偏遠(yuǎn)？沒(méi)關(guān)系，我還有橫琴和前海

10. 美團(tuán)被大額處罰，靈活用工前路何在？電商經(jīng)營(yíng)必辦登記，靈工服務(wù) 平臺(tái)橫空出世，優(yōu)點(diǎn)有哪些？適用什么企業(yè)？

11. 菜鳥(niǎo)驛站壟斷社區(qū)配送，勞動(dòng)密集型業(yè)務(wù)圍繞個(gè)體工商戶一樣可以構(gòu) 建三層用工體系

12. “你好，李煥英”大火背后，沈騰、賈玲和李佳琦，智力密集型業(yè)務(wù)繞個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的三層用工體系

13. “公司+專項(xiàng)用途分支機(jī)構(gòu)+個(gè)人”模式，地域密集型業(yè)務(wù)圍繞分支機(jī) 構(gòu)的三層用工體系

14. 建筑公司農(nóng)民工與 K12 教育公司是如何構(gòu)建四層用工體系解決個(gè)稅與 社保問(wèn)題的

15. 高管個(gè)稅、員工社保問(wèn)題的“18 字訣”

第二部分 固定資產(chǎn)：取得、持有、處置

1. 大額資產(chǎn)購(gòu)入，留抵退稅可以有效增加現(xiàn)金流量

2. 加速折舊處理案-500 萬(wàn)以下固定資產(chǎn)一次性稅前扣除，一系列問(wèn)題必 須搞清

3. 商業(yè)地產(chǎn)處置案-持股平臺(tái)、資產(chǎn)平臺(tái)、分紅、不動(dòng)產(chǎn)再投資、不動(dòng)產(chǎn) 處置之間有何必然聯(lián)系，房子到底用個(gè)人持有還是公司持有

4. 抵債資產(chǎn)扣除案-實(shí)物抵債時(shí)的新會(huì)計(jì)處理與法院判決書是否可以作為 稅前扣除憑據(jù)

5. 萬(wàn)科資產(chǎn)重組案-大額不動(dòng)產(chǎn)處置時(shí)如何將稅負(fù)降至最低

6. 萬(wàn)華華學(xué)與北海北港-大額不動(dòng)產(chǎn)處置時(shí)的“橫向拆分”與“縱向拆分” 降稅規(guī)劃方案如何靈活運(yùn)用

第三部分 技術(shù)研發(fā)：高新、加計(jì)、投資

1. 自主研發(fā)-料、工、費(fèi)不同研發(fā)投入歸集時(shí)的注意事項(xiàng)與研發(fā)費(fèi)用臺(tái)賬 等備查資料

2. 河北橋梁企業(yè)案-研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除中的材料問(wèn)題關(guān)鍵點(diǎn)

3. 委托研發(fā)-價(jià)值 1.88 億的鼠標(biāo)墊背后天價(jià)專利權(quán)評(píng)估值與研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除有何關(guān)系

4. 奧雷德所得稅案-技術(shù)成果入資+研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，又是一次節(jié)稅暴擊

5. 研發(fā)中心籌劃案-研發(fā)中心與海南自由貿(mào)易港有機(jī)結(jié)合節(jié)稅空間廣大

6. 聯(lián)合研發(fā)-成本分?jǐn)傊蟮睦麧?rùn)轉(zhuǎn)移

7. 內(nèi)部采購(gòu)-天準(zhǔn)科技詭異的利潤(rùn)與所得稅比例

第四部分 營(yíng)收模式：準(zhǔn)則、差異、規(guī)劃

1. 健身器材銷售案-附有銷售退回條款的銷售購(gòu)銷雙方稅會(huì)差異調(diào)整

2. 華帝燃具促銷案-業(yè)務(wù)促銷與捐贈(zèng)的稅會(huì)差異調(diào)整

3. 抗擊疫情捐贈(zèng)案-業(yè)務(wù)促銷與捐贈(zèng)的稅會(huì)差異調(diào)整

4. 家電商場(chǎng)促銷案-買產(chǎn)品送產(chǎn)品購(gòu)銷雙方稅會(huì)差異調(diào)整

5. 網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)收入案-多方交易主要責(zé)任人或代理人購(gòu)銷雙方的稅會(huì)差異調(diào)整

6. 賣商業(yè)預(yù)付卡案-客戶未行使權(quán)利的情況下稅會(huì)差異調(diào)整

7. 分期收款銷貨案-含有重大融資成分銷售情況下的稅會(huì)差異調(diào)整

8. 銷售房產(chǎn)回購(gòu)案-售后回購(gòu)業(yè)務(wù)稅會(huì)差異調(diào)整

9. 建筑安裝合同案-時(shí)段法確認(rèn)收入稅會(huì)差異調(diào)整

10. 連鎖超市上架案-應(yīng)付客戶對(duì)價(jià)稅會(huì)差異調(diào)整

11. 豪華會(huì)所會(huì)員案-無(wú)需退還的初始費(fèi)用稅會(huì)差異調(diào)整

12. 建筑總包合同案-同一合同中包含多項(xiàng)履約義務(wù)情況下的稅會(huì)差異調(diào)整

第五部分 成本控制：虛開(kāi)、洼地、發(fā)票

1. 電商這只豬已經(jīng)養(yǎng)大，到吃肉的季節(jié)了，電商該如何處理那些無(wú)處安放的無(wú)票成本和刷單收入

2. 成本沒(méi)有發(fā)票嗎？一萬(wàn)種方法解決這個(gè)問(wèn)題，就是不應(yīng)該“買票”

3. 商業(yè)回扣無(wú)票？你真的認(rèn)為這是個(gè)發(fā)票問(wèn)題嗎？不，這是個(gè)綜合問(wèn)題

4. “回扣”、“市場(chǎng)推廣”還是“傭金”？根源在于法律認(rèn)定 內(nèi)部制度上墻+內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隔離+基礎(chǔ)資料交付+嚴(yán)格審批流程，回扣變向隔離風(fēng)險(xiǎn)

5. 到底什么是“稅收洼地”？不一定是你想象的那樣

6. “稅收洼地”能給你帶來(lái)哪些“優(yōu)惠”

7. 中國(guó)目前稅收優(yōu)惠政策的“五層金塔”中，哪些是洼地，哪些不是

8. 利用“稅收洼地”惡意避稅的主要方式有哪些

9. 深圳企業(yè)應(yīng)用霍爾果斯免稅政策被補(bǔ)稅 5200 萬(wàn)案例與應(yīng)用時(shí)的“實(shí)質(zhì)運(yùn) 營(yíng)”怎么掌握？

10. 關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的5大誤區(qū)，以及如何讓稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可關(guān)聯(lián)交易額

第六部分 資金融通：往來(lái)、理財(cái)、融資

1. 一般企業(yè)借款案-金融工具雙方基礎(chǔ)稅會(huì)差異調(diào)整的關(guān)鍵點(diǎn)

2. 一般債券銷售案-分類為債權(quán)投資雙方的稅會(huì)差異調(diào)整的關(guān)鍵點(diǎn)

3. 公司債券分類案-分類為進(jìn)權(quán)益?zhèn)亩悤?huì)差異調(diào)整的關(guān)鍵點(diǎn)

4. 建筑公司債券案-永續(xù)債雙方的稅會(huì)差異調(diào)整的關(guān)鍵點(diǎn)

5. 股票銷售補(bǔ)稅案-股權(quán)投資雙方的稅會(huì)差異調(diào)整的關(guān)鍵點(diǎn)

6. 購(gòu)買信托產(chǎn)品案-資管產(chǎn)品中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的稅會(huì)差異問(wèn)題

7. 明股實(shí)債融資案-混合工具雙方的稅會(huì)差異調(diào)整的關(guān)鍵點(diǎn)

8. 中國(guó)銀行披露案-優(yōu)先股雙方的稅會(huì)差異調(diào)整的關(guān)鍵點(diǎn)

9. 建筑公司債券案-可轉(zhuǎn)債雙方的稅會(huì)差異調(diào)整的關(guān)鍵點(diǎn)

10. 買結(jié)構(gòu)性存款案-金融資產(chǎn)分類中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題

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