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課程詳情

風(fēng)險(xiǎn)是損害和損失的機(jī)會(huì)和可能性，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的潛在危險(xiǎn)與機(jī)遇。“有控則強(qiáng)、失控則弱、無(wú)控則亂”，面對(duì)當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！如何不讓企業(yè)陷入“一分錢(qián)難倒英雄漢”的資金困境，如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個(gè)環(huán)節(jié)，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為重要。

內(nèi)控意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善，企業(yè)很容易陷入危機(jī)當(dāng)中。正確地認(rèn)識(shí)和控制風(fēng)險(xiǎn)，做好企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理，可減少企業(yè)損失、規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，控制成本、增強(qiáng)效益，構(gòu)建自身的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，做好分析與評(píng)估，采取相應(yīng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施，乃生存之道也！

本次課程旨在讓參與培訓(xùn)的人員具備經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提升內(nèi)部管理能力，強(qiáng)化現(xiàn)金流管理，提高資金運(yùn)作效率，降低成本增強(qiáng)效益，從風(fēng)控角度出發(fā)，綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的管理工具，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息，做好風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估，采取相應(yīng)內(nèi)部控制措施。

【課程收益】

【精準(zhǔn)分析】從財(cái)務(wù)/審計(jì)/企業(yè)經(jīng)營(yíng)角度對(duì)企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估

【案例實(shí)操】針對(duì)行業(yè)/企業(yè)現(xiàn)狀，通過(guò)實(shí)際經(jīng)典案例，提出改進(jìn)建議方法

【實(shí)際應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、健全內(nèi)控體系、建設(shè)完善內(nèi)部控制管理

【課程內(nèi)容】

模塊一 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的定義與真正價(jià)值

一、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的真正意義與作用

1. 企業(yè)為什么要做風(fēng)控管理、誰(shuí)來(lái)控、控什么

2. 企業(yè)風(fēng)控內(nèi)容具體有哪些

3. 企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的影響因子有哪些

4. 做好內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響到底有多重要

視頻導(dǎo)入：企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)，需具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

二、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的五大目標(biāo)

1. 合規(guī)目標(biāo)：經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)管理合法合規(guī)；

案例講解：金稅四期下的合法合規(guī)管理

2. 安全目標(biāo)：確保資金、資產(chǎn)、生產(chǎn)安全

案例：某企業(yè)出納挪用貪污巨資背后的管理漏洞分析

案例提示：先進(jìn)管理系統(tǒng)下的信息安全及操作安全

3. 報(bào)告目標(biāo)：確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)確，信息完整

案例講解：某上市企業(yè)財(cái)報(bào)作假帶來(lái)的蝴蝶效應(yīng)

4. 運(yùn)營(yíng)目標(biāo)：提高經(jīng)營(yíng)效率、效果

5. 戰(zhàn)略目標(biāo)：促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略

案例講解：某企業(yè)戰(zhàn)略投資運(yùn)營(yíng)的底層經(jīng)營(yíng)密碼

三、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理遵循的四大原則

1. 融合性原則

1) 與企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)定相結(jié)合

2) 與經(jīng)營(yíng)管理相結(jié)合

3) 與業(yè)務(wù)流程相結(jié)合

2. 全面性原則

1) 應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的風(fēng)險(xiǎn)類型

2) 應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的數(shù)據(jù)類型

3) 應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)流程

4) 應(yīng)覆蓋操作環(huán)節(jié)和管理層級(jí)

3. 重要性原則

1) 確定需要進(jìn)行重點(diǎn)管理的對(duì)象內(nèi)容

A. 企業(yè)“重災(zāi)區(qū)”的管控

B. 企業(yè)“次災(zāi)區(qū)”的管控

C. 企業(yè)“盲區(qū)”的管控

2) 有針對(duì)性地實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測(cè)及應(yīng)對(duì)方法

案例講解：風(fēng)險(xiǎn)區(qū)的四象限應(yīng)對(duì)策略

4. 平衡性原則

1) 企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)之間的關(guān)系

2) 企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與成本之間的關(guān)系

3) 企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的關(guān)系

案例分享

模塊二 各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵點(diǎn)

一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的十大表現(xiàn)

1. 資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，無(wú)力償還到期債務(wù)，且無(wú)重組計(jì)劃；

2. 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、債務(wù)擔(dān)保、轉(zhuǎn)移資金等使資產(chǎn)靈活性降低；

3. 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)不合理、收益質(zhì)量差、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金不足，現(xiàn)金流量入不敷出；

4. 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率低，應(yīng)收賬款和存貨大量積壓，周轉(zhuǎn)率下降；

5. 營(yíng)業(yè)收入發(fā)生萎縮，依靠關(guān)聯(lián)交易或虛構(gòu)銷售收入來(lái)彌補(bǔ)；

6. 利潤(rùn)結(jié)構(gòu)不合理，大量來(lái)自政府補(bǔ)貼，費(fèi)用支出增加，稅負(fù)較高；

7. 多元化經(jīng)營(yíng)處理不好，投資方向不明確，多樣化經(jīng)營(yíng)處理欠妥；

8. 不動(dòng)產(chǎn)投資額巨大、購(gòu)建周期過(guò)長(zhǎng)，用短期融資支持長(zhǎng)期資產(chǎn)；

9. 缺乏基于提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力和基于提高資產(chǎn)報(bào)酬的財(cái)務(wù)策略；

10. 稅務(wù)籌劃不當(dāng)，稅負(fù)過(guò)重，出現(xiàn)錯(cuò)計(jì)、漏繳，違規(guī)被罰款。

風(fēng)險(xiǎn)提示：企業(yè)大多數(shù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)基本與“錢(qián)”有關(guān)

二、透過(guò)經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

1. 經(jīng)營(yíng)獲得的現(xiàn)金流是立身之本

1) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)——企業(yè)造血功能

2) 投資活動(dòng)——企業(yè)換血功能

3) 籌資活動(dòng)——企業(yè)輸血功能

4) 企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析

2. 導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因

1) 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流缺乏

2) 固定資產(chǎn)投資過(guò)大

3) 過(guò)多庫(kù)存積壓滯銷

4) 應(yīng)收賬款逾期過(guò)多

5) 過(guò)多的短期借款

案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果

3. 如何作好資金風(fēng)險(xiǎn)管理

1) 日常經(jīng)營(yíng)管理之舉

案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”

案例講解：謹(jǐn)防業(yè)財(cái)之間資金管理嚴(yán)重脫節(jié)

2) 長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)規(guī)劃之措

a) 現(xiàn)金為王

b) 互補(bǔ)投資

c) 未雨綢繆

案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念“現(xiàn)金流”生意經(jīng)

管理工具展示：資金預(yù)測(cè)管理駕駛艙

案例探討及成果落地：如何做好企業(yè)的資金鏈的“守護(hù)神”

三、成本管理：控制利潤(rùn)的黑洞

1. “為有源頭活水來(lái)”之降本增效

2. 總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為核心競(jìng)爭(zhēng)力

3. 控制成本之精髓“全程控制及優(yōu)化流程”

4. 走向“先策后控”的成本耦合管理時(shí)代

5. 成本控制體現(xiàn)在細(xì)節(jié)處講究精細(xì)化管理

6. 成本控制并非越低越好需把握適度原則

7. 除了看得見(jiàn)更甚三個(gè)看不見(jiàn)的成本控制

諸多相關(guān)案例講解及落地方案執(zhí)行

四、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵點(diǎn)及案例分享

1. 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)有哪些

1) 采購(gòu)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

2) 供應(yīng)不及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)

3) 貨物與訂單不符風(fēng)險(xiǎn)

4) 采購(gòu)不合理呆滯風(fēng)險(xiǎn)

5) 采購(gòu)價(jià)格不合理風(fēng)險(xiǎn)

6) 采購(gòu)回扣風(fēng)險(xiǎn)

2. 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手段

1) 做好采購(gòu)預(yù)算及策略規(guī)劃

2) 慎重選擇供應(yīng)商，重視評(píng)級(jí)管理

3) 嚴(yán)格審查訂貨合同完善合同條款

4) 流程管控價(jià)格，強(qiáng)化過(guò)程跟蹤和控制

5) 拓寬信息渠道保持信息流的順暢

6) 充分運(yùn)用供應(yīng)鏈管理優(yōu)化供應(yīng)和需求

案例講解

3. 合同管理的內(nèi)部循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)控制

A. 合同管理主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1) 重大事項(xiàng)未簽訂合同

2) 未評(píng)估合同對(duì)象的履約能力

3) 遭遇商業(yè)欺詐

4) 合同印鑒缺乏集中管理

5) 合同檔案缺乏統(tǒng)一保管

B. 合同管理控制措施

1) 不相容職務(wù)分離

2) 合同集中管理

3) 合同章的保管和使用

4) 合同審核/審批/簽訂的權(quán)限設(shè)置

5) 有效利用格式合同

案例講解

4. 銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制

A. 銷售循環(huán)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1) 客戶管理與信用控制

2) 虛假訂單

3) 價(jià)格管理

4) 調(diào)撥管理

5) 出庫(kù)管理

6) 貨款回收期過(guò)長(zhǎng)，形成壞賬呆賬

B. 銷售循環(huán)控制措施

1) 客戶信用控制

2) 銷售訂單管理

3) 價(jià)格權(quán)限設(shè)置管理

4) 發(fā)貨管理

5) 退貨收貨

6) 銷售收款管理

7) 發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險(xiǎn)管理

8) 傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險(xiǎn)管理

9) 應(yīng)收賬款的管理與催收技巧

案例講解

5. 生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

物資管理出入庫(kù)、調(diào)撥環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

物資盤(pán)點(diǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)

6. 企業(yè)常見(jiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)案例分析及防范措施

1) 被解聘員工簽訂的合同是否有效？

2) 網(wǎng)銀支付打錯(cuò)錢(qián)，還能要回來(lái)嗎？

3) 企業(yè)限制招聘性別，侵犯應(yīng)聘者權(quán)利嗎?

4) 快退休的員工能否解除勞動(dòng)合同？

5) 因辦公場(chǎng)所外遷解除勞動(dòng)合同要支付賠償金嗎？

6) 白條入賬、賬務(wù)處理錯(cuò)誤會(huì)計(jì)會(huì)被判刑嗎？

7) 勞務(wù)派遣工遭車禍，誰(shuí)來(lái)承擔(dān)賠償責(zé)任？

8) 依員工意愿未繳社會(huì)保險(xiǎn)單位違法嗎？

9) 試用期內(nèi)可以隨便辭退員工嗎？

10) 因無(wú)發(fā)票購(gòu)買(mǎi)普通發(fā)票沖賬合規(guī)嗎？

11) 未簽訂勞動(dòng)合同，怎么證明跟單位有勞動(dòng)關(guān)系？

12) 扣發(fā)做產(chǎn)檢休產(chǎn)假職工工資違法嗎？

13) 節(jié)假日加班費(fèi)應(yīng)注意什么？

14) 拖欠工人工資有什么風(fēng)險(xiǎn)？

15) 加班費(fèi)能抵消休息權(quán)嗎？

16) 能將掌握的客戶信息出售嗎？

......

文老師

文老師有著18年的企業(yè)高管經(jīng)歷，曾擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、集團(tuán)業(yè)務(wù)督導(dǎo)等職務(wù)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)各項(xiàng)實(shí)務(wù)都有深刻理解，緊跟企業(yè)管理“業(yè)財(cái)融合”的發(fā)展趨勢(shì)，擅于幫助企業(yè)建設(shè)業(yè)財(cái)融合團(tuán)隊(duì)，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)緊密協(xié)作。 文老師憑借豐富的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)和扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，被特聘為中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院（財(cái)政部直屬單位）內(nèi)控管理委員會(huì)委員&教材編寫(xiě)組成員，曾參與編制《流程優(yōu)化與績(jī)效管理》、《各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程規(guī)范制度》等書(shū)籍。 擅長(zhǎng)領(lǐng)域：業(yè)財(cái)融合管理、財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)分析、企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理、全面預(yù)算與績(jī)效管理、非財(cái)務(wù)人的財(cái)務(wù)管理。

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在線報(bào)名：數(shù)字賦能時(shí)代企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)(南京)