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【課程背景】

隨著“金稅四期”的深入以及 “合規(guī)內(nèi)控”從央企到地方國(guó)企的擴(kuò)圍，深化稅收征管體制改革不斷落實(shí)，稅收優(yōu)惠政策不斷出臺(tái)，今年的匯算清繳與往年相比，又有了更多的變化與不同。身處變局之中，財(cái)務(wù)人員如何理解變化、在變化中求勝、在征管中避險(xiǎn)，順利完成匯算清繳并主動(dòng)規(guī)避稅務(wù)稽查的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，這就需要廣大納稅人盡早重視和調(diào)整全年的業(yè)務(wù)走向，盡快查找和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，獲取更多的稅收利益。按照稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“賬前消化”的原理，在匯算清繳前就考慮如何用足稅收政策和消除稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，力爭(zhēng)避免以后年度稅務(wù)稽查時(shí)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，保證企業(yè)健康安全的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境。

【課程收益】

1、提前發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)予以調(diào)整和糾正

2、全面規(guī)劃企業(yè)的業(yè)務(wù)流程應(yīng)對(duì)稽查

3、應(yīng)享盡享稅收優(yōu)惠規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)漏洞

4、掌握稅會(huì)差異完美規(guī)劃納稅調(diào)整

5、前后銜接總結(jié)經(jīng)驗(yàn)?zāi)０迨教幚韱?wèn)題

【課程對(duì)象】

企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管以及一線財(cái)稅人員。

【課程大綱】

第一部分：年度企業(yè)所得稅匯算清繳前期資料準(zhǔn)備與分析

一、稅務(wù)征管新環(huán)境及稅收大數(shù)據(jù)價(jià)值分析

二、企業(yè)所得稅匯算清繳前的前期案頭準(zhǔn)備工作匯總

三、全面梳理填制納稅申報(bào)表前公司的業(yè)務(wù)流程與走向

四、精準(zhǔn)分析企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)涉稅政策

五、利用各項(xiàng)指標(biāo)提前查找并分析公司存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

六、提前做好稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)所得稅等涉稅事項(xiàng)稽查的應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備工作

1、稅務(wù)稽查分類與稽查案例解析

2、雙隨機(jī)一公開(kāi)的稽查運(yùn)用

3、稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用及稅收風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目的稅收風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

5、直播帶貨/電商行業(yè)/平臺(tái)經(jīng)濟(jì)等稅收風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

6、個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得等稅收風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

7、新公司法實(shí)施后新增稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)解析

8、稽查重點(diǎn)行業(yè)的應(yīng)對(duì)技巧

第二部分：收入類項(xiàng)目的稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與稽查應(yīng)對(duì)

一、收入的確認(rèn)

1、財(cái)務(wù)造假的表現(xiàn)特征與風(fēng)險(xiǎn)防范

2、營(yíng)業(yè)收入財(cái)務(wù)確認(rèn)與計(jì)量的正確做法

二、視同銷售收入

1、非貨幣性資產(chǎn)交換的賬務(wù)處理要點(diǎn)

2、稅法和會(huì)計(jì)中的“視同銷售”有何差異？

三、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入如何進(jìn)行納稅調(diào)整

1、稅法規(guī)定不按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的八種情形

2、期收取的租金、利息、特許權(quán)使用費(fèi)收入

3、分期確認(rèn)收入

4、政府補(bǔ)助遞延收入

四、不征稅收入

1、何準(zhǔn)確界定不征稅收入

2、不征稅收入如何正確申報(bào)

五、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)——銷售折扣、折讓和退回

1、銷售折扣、折扣銷售、銷售折讓的三大區(qū)別

2、賬務(wù)處理技巧及稅收風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn)分析

第三部分：成本費(fèi)用等扣除類項(xiàng)目的稅收風(fēng)險(xiǎn)防范與稽查應(yīng)對(duì)

一、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法簡(jiǎn)析

1、收款憑證的運(yùn)用

（1）哪些支出項(xiàng)目必須取得票據(jù)

（2）哪些支出項(xiàng)目可以白條入賬

（3）小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)

2、如何正確使用分割單等稅前扣除憑證

（1）企業(yè)使用分割單稅前扣除憑證運(yùn)用政策

（2）租用水暖氣費(fèi)用憑證規(guī)則

（3）違約金、賠償金稅前扣除憑證的稅務(wù)處理技巧

3、扣除憑證問(wèn)題有問(wèn)題怎么辦

（1）匯算清繳期結(jié)束前企業(yè)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題怎么處理

（2）匯算清繳期結(jié)束后企業(yè)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題怎么處理

（3）匯算清繳期結(jié)束后稅務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題怎么處理

（4）確實(shí)無(wú)法取得扣稅憑證如何處理

2、職工薪酬賬務(wù)處理技巧

（1）什么才是合理的工資、薪金支出

（2）執(zhí)行“工效掛鉤”的國(guó)企工資薪金掌握口徑

（3）如何享受工資加計(jì)扣除優(yōu)惠政策

（4）住房公積金及住房補(bǔ)貼發(fā)放與賬務(wù)處理

（5）福利性補(bǔ)貼工發(fā)放與賬務(wù)處理

（6）高溫補(bǔ)貼工資薪金掌握口徑

（7）工資薪金稅前扣除憑證合規(guī)方案

（8）職工薪酬企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)解析

3、職工福利費(fèi)稅前扣除合規(guī)方案

（1）職工福利費(fèi)范圍

（2）職工福利費(fèi)稅前扣除條件

（3）職工福利費(fèi)的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

4、靈活用工支出的賬務(wù)處理

（1）季節(jié)工工資稅前扣除及賬務(wù)處理技巧

（2）非全日制工資稅前扣除合規(guī)方案

（3）接受勞務(wù)派遣稅務(wù)合規(guī)方案

5、會(huì)議費(fèi)支出稅務(wù)合規(guī)方案

（1）如何正確列支會(huì)議費(fèi)

（2）會(huì)議費(fèi)證據(jù)鏈合規(guī)策略

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的賬務(wù)處理解析

（1）如何正確列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)

（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出稅務(wù)預(yù)警指標(biāo)解析

7、差旅費(fèi)支出的賬務(wù)處理解析

（1）如何正確列支差旅費(fèi)

（2）企業(yè)如何建立差旅費(fèi)內(nèi)控制度

（3）差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)具備哪些證據(jù)鏈

（4）差旅費(fèi)個(gè)人所得稅規(guī)則解析

8、廣告宣傳費(fèi)支出的賬務(wù)處理解析

（1）廣告費(fèi)稅前扣除政策解析

（2）關(guān)聯(lián)企業(yè)如何分?jǐn)倧V告費(fèi)

（3） 廣告費(fèi)支出與贊助支出的賬務(wù)處理技巧

9、傭金支出賬務(wù)處理解析

（1）手續(xù)費(fèi)傭金稅前扣除政策解讀

（2）手續(xù)費(fèi)傭金稅前扣除的證據(jù)鏈

（3）手續(xù)費(fèi)傭金個(gè)稅處理技巧

（4）手續(xù)費(fèi)傭金稅務(wù)稽查案例解析

10、利息支出賬務(wù)處理解析

（1）金融機(jī)構(gòu)融資利息支出處理注意事項(xiàng)

（2）非金融機(jī)構(gòu)融資利息支出處理注意事項(xiàng)

（3）統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)處理注意事項(xiàng)

（4）關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的利息支出處理注意事項(xiàng)

（5）融合避免非法集資風(fēng)險(xiǎn)

11、企業(yè)各類捐贈(zèng)支出賬務(wù)處理解析

（1）捐贈(zèng)支出的證據(jù)鏈

（2）捐贈(zèng)支出的財(cái)稅處理技巧

12、資產(chǎn)的財(cái)稅處理

（1）固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)及其折舊

（2）企業(yè)發(fā)生的各類資產(chǎn)損失的稅務(wù)處理

13、專項(xiàng)納稅事項(xiàng)解析

（1）小型微利企業(yè)的稅收政策解析

（2）研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除專題解讀

（3）留抵退稅等稅收優(yōu)惠與匯算清繳的有效銜接與處理

（4）其他稅收優(yōu)惠政策

第四部分 熱點(diǎn)問(wèn)題與重點(diǎn)稽查案例解析

一、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何通過(guò)納稅申報(bào)表發(fā)現(xiàn)企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

二、2024年稅務(wù)稽查重點(diǎn)領(lǐng)域分析

稅務(wù)稽查典型案例解讀

第五部分 現(xiàn)場(chǎng)答疑

桂老師

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，高級(jí)會(huì)計(jì)師，清華大學(xué)MBA校友導(dǎo)師，清華MBA校友會(huì)金融協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)；河北地質(zhì)大學(xué)MBA專業(yè)學(xué)位研究生指導(dǎo)教師；清華大學(xué)房地產(chǎn)運(yùn)營(yíng)與創(chuàng)新總裁班、北京大學(xué)標(biāo)桿房地產(chǎn)高級(jí)研修班財(cái)稅講師，國(guó)內(nèi)多家機(jī)構(gòu)特聘講師。曾為北京市國(guó)稅局、松原市國(guó)稅局、北京順義區(qū)國(guó)稅局等單位舉辦相關(guān)培訓(xùn)工作。曾為多家企業(yè)、大型PPP項(xiàng)目等提供專業(yè)的稅收籌劃；目前，擔(dān)任北京岳霖稅務(wù)咨詢有限公司董事及多家大型企業(yè)的稅務(wù)顧問(wèn)。

近期服務(wù)的主要企業(yè)：航天集團(tuán)、核工業(yè)集團(tuán)、保利置業(yè)貴州公司、保利置業(yè)太原公司、華電集團(tuán)、中鐵十一局集團(tuán)、中建七局集團(tuán)、中建八局集團(tuán)、中地集團(tuán)、中國(guó)水電三局集團(tuán)、中信泰富集團(tuán)、佳兆業(yè)集團(tuán)、新華聯(lián)集團(tuán)、首旅集團(tuán)、中航建設(shè)集團(tuán)、澤信控股集團(tuán)、啟迪桑德集團(tuán)、中國(guó)精功集團(tuán)、福建三木集團(tuán)、中煤五建集團(tuán)、宜興交建集團(tuán)、連云港交通控股集團(tuán)、東莞信托等多家單位。

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在線報(bào)名：2024企業(yè)所得稅匯算清繳與稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)實(shí)務(wù)專題班(北京)