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【課程前言】

2024年隨著大數據智慧管稅金稅工程的穩步推進，稅務部門查處企業稅收違法違規問題的手段日趨嚴密，智慧數字管稅下，部門涉稅數據共享、申報數據交叉比對、風險分級管理導向，全方位信息收集，財務信息被全面“透視”，納稅人稅收風險節節攀升。

本次課程以企業經營業務涉及的全稅種稅收為主線，以二十多個實務案例和稽查案例分析為基礎，詳細梳理排查企業各方面隱含的涉稅問題線索，輔導您做好全稅種的涉稅風險管控。

【課程收益】

本課程結合大數據分析和稅務稽查實務案例，以企業經營業務涉及的全稅種稅收為主線，揭示經營業務中隱含的稅收風險，輔導您做好全稅種的風險管控。

【課程對象】

各類企業主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。

【課程大綱】

一、稅務稽查方向和涉稅風險大數據指標分析

1.智慧管稅下大數據分析如何捕捉虛開增值稅發票的企業

2.稅務稽查執法平臺下選案、稽查、審理、執行具體功能介紹

3.大數據風險掃描：企業哪些財稅數據會被列入風險排查？

4.2024年稅務稽查工作重點行業、對象和方向

二、案例解析增值稅九大重點問題風險排查

【實務案例】某上市公司增值稅申報以開票金額而非財報數額

【稽查案例】某公司因未做進項稅額轉出留抵退稅有誤被罰

1.未按照納稅義務發生時間確認收入風險排查

2.銷售折扣與紅字發票處理風險排查

3.銷售貨物提供服務價外費用未納稅風險

4.【案例分析】買贈與無償贈送增值稅處理不同

5.增值稅進項稅額抵扣風險排查

6.銷售自己使用過的固定資產如何繳納增值稅

7.【案例分析】市值17億元標的的股票劃轉如何免增值稅？

8.增值稅進項留抵退稅風險防控18項風險特征

9.共享平臺虛開增值稅發票支付勞務費用風險

【案例】某公司通過平臺向員工發放獎勵被稅務稽查

三、案例解析企業所得稅12個重點問題風險排查

【實務案例】準確確認收入年度匯算關鍵一步

1.不按合同約定收款時間確認收入的風險排查

2.企業所得稅申報的銷售額與增值稅不同風險排查

3.投資合伙企業未分配利潤未確認收入風險排查

4.關聯方判斷及關聯交易一般性和特殊性處理的風險

5.稅前扣除憑證的稽查重點問題與風險排查

6.降低資產總額享受小微企業稅收優惠的風險及處理

7.企業各項資產折舊攤銷稅會8個差異風險排查

8.新收入準則中的手續費及傭金支出的稅會差異風險排查

9.民間借貸損失和擔保損失等稅前扣除問題風險排查

10.企業間以資抵債債務重組的涉稅風險

11.股權或資產劃轉特殊性稅務處理風險排查

12.一般注銷、簡易程序注銷、吸收合并注銷的稅務規劃及風險

【案例分析】同花順員工持股平臺25億補稅爭議的上位法依據

四、案例解析個人所得稅七大重點問題排查

【稽查案例】管理費用中常見的個人所得稅問題

【案例解析】持股平臺以現金分紅外代付薪酬補稅1800余萬元

1.個人勞務費用發票和個稅風險線索排查

2.支付個人傭金手續費咨詢費發票和個稅風險線索排查

3.兼職與非全日制用工等取得報酬如何扣繳個人所得稅

4.個體工商戶個人獨資企業經濟業務涉稅風險排查

【稽查案例】經紀公司利用員工注冊個體戶工商戶開票

5.資本公積轉增資本的是否均不需要繳納個人所得稅

6.個人從合伙企業取得的股息、紅利適用稅率風險排查

7.企業資產重組并購中個人所得稅風險及爭議

【案例分析】吸收合并自然人持股公司各稅都享受了重組政策

五、企業財報和納稅申報涉稅風險分析

1.實案分析1：利潤表數據涉稅風險要點分析

2.實案分析2：資產負債表數據涉稅風險要點分析

六、案例講解稅務檢查中的稅企爭議應對與化解

【稽查案例】個人利息未納稅超過5年為何不追繳？

【實務案例】善意取得虛開增值稅發票如何陳述解釋？

1、企業接受虛開增值稅發票的危機應對與化解

2、企業未正確進行納稅調整能否定性為企業偷稅

3、企業未足額代扣代繳個人是否應該繳納滯納金

4、稅務檢查追征期限、滯納金豁免等維權條款的陳述運用

陳老師

注冊會計師，稅務師。某市稅務稽查局高級主辦。省稅務干部學校和上海財經大學特聘教師。曾為某省稅務局特聘稅收業務專家，國家稅務總局稽查局稅收專項檢查組成員，國家稅務總局稅收咨詢業務服務組成員。在國家級報刊發表稅務業務文章200多篇，出版財稅專著7部。

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