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課程背景

在當今這個經濟全球化和信息化迅速發展的時代，企業面臨著日益復雜的稅務環境。隨著各種稅收優惠政策的推出，企業在享受政策紅利的同時，也必須面對由此帶來的稅務合規性挑戰。這些政策的變動不僅關系到企業日常業務的處理，更對企業內部的稅務管控提出了更高的要求。特別是在金稅四期的背景下，"以數治稅"的理念已經成為稅務管理的新常態，涉稅事項的處理和規劃顯得尤為重要。

本課程將從企業業務的角度出發，結合近期的各項最新財稅政策，深入探討金稅四期下企業日常運營中的高風險涉稅事項。課程將重點分析在"以數治稅"的大環境下，稅務局如何運用現代化的信息技術手段進行稅收征管，以及企業應如何構建有效的風險應對措施。

通過實際案例分析，讓學員深刻理解稅務風險的來源，掌握如何在復雜的稅務環境中進行有效的風險識別和規避。同時，還將引導學員學習如何在遵守法律法規的前提下，合理規劃企業的稅務事項，以降低稅務風險，優化稅務成本，提升企業的稅務管理水平。

課程收益

梳理近幾年出臺的關鍵性稅收政策，合規合法利用稅收政策

預先自查企業涉稅高風險事項，防患于未然，提前做好規劃

理解稅務風險來源，整理好業務證據鏈，留存備查，降低風險

課程大綱

模塊一、《中共二十屆三中全會》背景下的稅收改革新動向

1. 新一輪財稅體制改革，涉及稅費改革的主要內容

2. 財稅改革是否延續了“三大任務”框架

3. 新一輪財稅體制改的影響與意義

模塊二、2024年稅務大數據監控重點及企業合規應對策略

1.2024年稅務局重點檢查的行業有哪些？企業如何做到合規合法經營？

2.A公司采購、C公司付款、B公司開票，A公司獲得的發票能否使用？能否稅前扣除？

3.A公司采購、C公司收款、B公司開票，A公司獲得的發票能否使用？能否稅前扣除？

4.A與B簽合同，公司采購、C公司收款、B公司開票，A公司獲得的發票能否使用？能否稅前扣除？

5.個人代開的勞務費發票，是否需要代扣代繳個人所得稅？代扣的個稅能否稅前扣除？如何保證能夠稅前扣除？（沒有取得發票，是否需要繳納個人所得稅？）

6.公司之間無償拆借資金，是否要按視同銷售處理？發票能否稅前扣除？實務中如何破解？（搭橋風險大，使用需謹慎）

7.賣A產品贈送B產品，贈送的禮品是否按視同銷售處理？發票能否稅前扣除？

8.往來賬比較大（掛賬7,8年），稅務局是否要求轉收入處理？是否有視同銷售風險？

9.某企業招聘退休人員返聘按照“工資薪金”申報個稅被查，應該按“勞務報酬”？

10.某企業收到1%的農產品發票，被稅務局要求按照1%認證抵扣，稅務局要求是否合理？（目前稅務機關在陸續通知納稅人合理抵扣）

11.稅務機關依據企業上年年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算，有哪些情況？

12.企業2023年“兩稅”比對異常，會帶來哪些稅收風險？（沒有給員工買社保或最低標準購買社保，會不會有涉稅風險？）

13.系統提示：2023年企業所得稅匯算清繳申報的工資總額和人數與本次殘保金申報的工資總額和人數不一致？人數到底是如何確定的？

14.建筑分包給個人，能否減掉分包款按照差額計稅方式繳納稅款？（目前稅務機關在做專項檢查）

模塊三、“自行判別”放管服政策下，企業高頻涉稅證據鏈整理

1.投資業務證據鏈整理

(1)不同投資業務（直接投資、初創企業、鐵路債券、基礎研究、深港通、滬港通、永續債）的證據鏈整理

2.利息支出證據鏈

(1)出資未到位的利息支出證據鏈整理

(2)關聯企業、非關聯企業、個人之間有償借貸利息支出證據鏈整理

(3)關聯企業、非關聯企業、個人之間無償借貸利息支出證據鏈整理

3.捐贈支出證據鏈

(1)當年有效的公益性組織資料證明

(2)常規捐贈和特殊捐贈的證據鏈整理

4.會議費未按規定稅前扣除的風險

(1)會議費的證據鏈留存

5.勞保費未按規定稅前扣除的風險

(1)勞保費的證據鏈留存

6.研發費證據鏈

(1)研發費不同模式（自主、委托、合作、集中研發）的證據鏈留存

7.資產損失證據鏈

(1)資產損失的證據鏈留存

8.無票支出證據鏈

(1)對方一直不開發票，也沒有注銷，需要哪些證據鏈留存備查

(2)收款憑證在什么情況下可以當發票使用，需要哪些證據鏈留存備查

(3)食堂采購無發票，需要哪些證據鏈留存備查

9.特殊群體等優惠事項證據鏈

(1)殘疾人員招用證據鏈整理

(2)退伍軍人招用證據鏈整理（2011.11.1日之后退伍的不能享受優惠政策？）

(3)脫貧人員證據鏈整理

(4)退休人員返聘證據鏈整理

(5)隨軍家屬、退休干部轉業證據鏈整理

(6)實習生招用證據鏈整理

(7)包工頭代開工程款發票證據鏈整理

10.固定資產一次性扣除優惠事項證據鏈

(1)稅務要求只需3項留存資料，是否需要購銷合同？

11.廣告宣傳費證據鏈

(1)廣宣費公司之間互相挪用的證據鏈管控

12.公司發放給員工補貼，又不想繳納個稅證據鏈整理

(1)公司對工作10年老員工發放補助（員工突發狀況，發放5萬補貼）

13.企業取得政府補助證據鏈

(1)企業收到補助增值稅不征稅鏈條整理

(2)企業收到補助企業所得稅不征稅鏈條整理

(3)企業收到補助個人所得稅不征稅鏈條整理

14.集團公司拆借資金稅收優惠證據鏈

(1)集團內部無償拆借免稅鏈條整理

(2)集團內部無償拆借免稅鏈條整理

15.股權轉讓證據鏈

(1)自然人股權轉讓收入確認證據鏈

(2)法人股權轉讓收入確認證據鏈

(3)稅務機關對轉讓收入判斷標準

16.房產稅繳納證據鏈

(1)房屋免租和無租是由出租人還是承租人繳納房產稅？證據鏈

2)證據鏈如何整理？

17.私車公用證據鏈

(1)直接發放車補，是否繳納個稅？

(2)實報實銷（按照公司報銷制度，1公里1.2元），是否繳納個稅？

(3)車子租給公司，簽訂租車協議，是否繳納個稅？

18.個人代開勞務費發票證據鏈

(1)有些代開的勞務費發票是不需要代扣代繳個稅的，需要留存哪些證據鏈資料？

19.購物卡不同用途證據鏈

(1)維護關系發放的購物卡，是否繳納增值稅？是否繳納個人所得稅？

(2)辦公室自行采購的購物卡，是否繳納增值稅？是否繳納個人所得稅？

(3)卡中有券，是否繳納個人所得稅？

20. 合同簽訂、證據留存重要性

陳老師

10多年財務培訓與財務咨詢服務經驗。為5家大型國有企業、10家上市公司提供股份制改制與上市上市服務工作，累計完成了46份企業年度審計報告、近百份專項股權改制方案、完成數百份上市企業所得稅匯算清繳報告。并且在全省國稅系統組織的征管和稽查業務考試、競賽中連續十年名列前茅，曾參與個稅修訂草案征求意見專家組討論，具有非常豐富的稅收理論基礎和稅收管理以及籌劃實踐經驗。 陳老師深入淺出的授課風格，通俗易懂“純干貨、接地氣”； 幽默詼諧，從不同視角為學員打通思維瓶頸； 親切謙和，善于啟發引導，給學員營造輕松愉悅的學習氛圍。

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