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課程背景

從財務報表分析、非財務因素分析兩個方面闡述客戶經理財務分析與信貸風險識別技巧，并通過大量實務演練和典型案例加以佐證。在我國當前市場經濟環境下，商業銀行基于貸款風險防范和控制，對客戶作信用分析是十分必要的，可以有效地避免和減少貸款損失，保障貸款資產的安全性、流動性和盈利性。

課程收益

理解財務分析與風險識別的相關知識

掌握財務報表分析的內容和基本思路

掌握信貸風險識別技巧

適合對象

從事信貸業務的客戶經理、內審人員、支行行長、風控部、貸審人員

課程大綱

模塊一、企業財務報表分析的基本知識

?財務報表基本知識

——一個記賬基礎

——三大報表

——四項假設

——五大計量屬性

——六大會計要素

?三大會計報表結構

——資產負債表是怎么生成的？

——利潤表是如何生成的？

——現金流量表是如何生成的？

案例1、資產負債表

案例2、利潤表

案例3、現金流量表

模塊二、信貸人員企業財務報表分析技術

?財務報表分析框架（PHB）

?經營分析

——行業分析

——產品分析

——市場分析

——渠道分析

案例：經營分析為財務報表分析指明方向和重點引導

?會計分析

—— 會計政策和會計估計

——辨認和評價關鍵會計政策

案例：會計政策變更與會計估計變更如何粉飾財務報表

模塊三、信貸人員財務分析之指標分析

?資產質量分析

——資產負債表的總體審視

——資產結構分析

—— 資產利用效率分析

—— 現金含量分析

案例：A公司資產質量分析

練習：分析B公司資產質量

?盈利質量分析

—— 利潤表的整體審視

—— 收入質量分析

——利潤質量分析

——毛利率分析

案例：A公司盈利質量分析

練習：分析B公司盈利質量

?現金流量分析

—— 現金流量表整體審視

—— 經營性現金流量分析

—— 自由現金流量分析

案例：A公司現金流分析

練習：分析B公司現金流

?償債能力分析

—— 短期償債能力分析

—— 長期償債能力分析

案例：A公司償債能力分析

練習：分析B公司償債能力

模塊四、信貸人員財務報表風險識別

?銀行信貸管理與風險防范

?企業財務分析與信貸舞弊判斷

?財務報表與報表分析的局限性

?資產負債表要素風險識別

——貨幣資金、預付賬款、應收賬款、存貨、其他應收款、固定資產、在建工程、短期借款、應付賬款、應付票據、其他應付款

?利潤表要素風險識別

——收入、成本、費用

?現金流量表要素風險識別

——經營活動現金凈流量與利潤表、資產負債表的勾稽關系

?表外分析技術

——企業當家人的信用、興趣、習慣及愿景

——企業文化與人力資源政策、福利待遇

——企業市場地位及變化趨勢

——企業管理理念與管理制度

——企業人員穩定性（特別是財務、技術和關鍵生產、銷售人員）

——貸款動機

模塊五、貸后管理

?關注客戶內外部環境變化及其對經營的影響

——外部宏觀政策變化分析

——內部資源、能力、技術和人力方面的變化

?跟蹤客戶資金使用情況

——是否轉移資金

——是否投資長期資產

——是否投資高風險資產

——關注其他應收應付賬款變化

?跟蹤客戶生產經營情況

——員工狀態

——發貨情況

——產能利用

——從供應商那里獲得信息

——從客戶那里獲得信息

陳老師

陳代友老師 中國注冊會計師、中國注冊稅務師

四川大學工商管理研究生學歷

西南財經大學財務管理研究生學歷

清華、浙大、上財、西財培訓講師

華為技術有限公司簽約培訓講師

上市公司董事（世紀天鴻）

東泰集團營運副總裁、財務總監（外企）

奧凱煤業集團董事、財務總監（民企）

鑫順股份公司等7家企業管理顧問

【從業經歷】

2016.10 ~ 山東世紀天鴻（上市公司）董事；

2011.05 ~ 從事培訓和管理顧問工作，兼職多家企業企管理顧問；

2011.05 ~2008.10 奧凱煤業集團董事、財務總監

2008.09 ~2000.12 東泰集團營運副總裁、財務總監、投資總經理

1999.12 ~1993.12 中航工業凱天電子天宇公司常務副總經理

【擅長領域】

陳代友老師先后在大型國企、民營企業、外資企業擔任總經理、集團運營副總裁、集團財務總額監、董事等高層職務15年；同時從事管理咨詢和培訓工作9年。跨專業、跨行業的工作背景和實踐經驗，鑄就講師講授的邏輯和內容與眾不同，對企業現實的分析入木三分，能夠從生產經營的各職能角度詮釋績效問題、預算問題和財稅問題，實用性很強。與講師交流學習，回到工作崗位就可以學以致用。

陳代友老師不僅有豐富的企業實踐經驗，更具很高的理論造詣，在企業績效管理、預算管理、財務管理、成本管理、財務分析和管理會計領域獨具建樹，形成具有實踐應用價值的理論體系，并運用于陳代友老師講授的企業績效管理、預算管理、成本管理、風險管理、財務管理和管理會計的各個培訓項目。

【授課風格】

陳代友老師授課的案例全部來自于咨詢和工作實踐，沒有空洞的說教，把高深的理論用樸實風趣的、易于接受的語言和實踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實務現狀分析基礎上結合企業最佳實踐案例，提出解決問題之道。

風趣幽默的語言表達、生動務實的案例分享、交流互動式學習方式，精辟而簡潔的總結，讓你學習輕松愉快，收獲多多，真正達到學以致用的目的。

【授課記錄】（2019年部分授課記錄）

2019.11.19 東航實業《風險管理與內部控制》

2019.11.16 航天六院《財務思維引領價值創造》

2019.10.18 奇瑞大學《經營計劃與預算編制》

2019.10.17-18 中鋁大學《財務轉型與綜合技能提升》

2019.10.10 三峽大學《非財務人員的財務技能》

2019.9.18 華能國際《管理會計在項目中的應用》

2019.9.10 浦發銀行（上海）《財務職能設計：從反應到決策支持》

2019.7.13 深圳公開課《企業營運資本與現金流管理》

2019.4. 成都公開課《企業戰略與風險管理》

2019.3.13 中國移動（華為大學）《企業全面成本管理實踐》

2019.1.28 山東菏澤鐵投《阿米巴經營與會計》

【服務客戶】（部分）

咨詢顧問客戶

四川鑫順礦業股份有限公司、四川西冶新材料有限公司、四川冶金地質勘查局地質調查所四川省冶金地質勘查局地勘院、青海齊鑫礦業股份有限公司、青海海鑫礦業股份有限公司、東泰集團、重慶開元公司。

培訓客戶

高等院校培訓機構：清華大學經管院、北京大學、上海交通大學、武漢大學培訓中心、華中科技大學、南開大學EDP中心、中央財經大學、上海財經大學、浙江大學傳媒學院、四川大學、北京交通大學、西南財經大學管理學院、西南財經大學會計學院、濟南大學、中國移動商學院、浙江精工商學院、成都置信培訓學校、河海大學商學院、西北大學培訓中心、貴州大學、中鋁大學三峽大學、奇瑞大學。

國企客戶：中國移動、中國電信、中國聯通、中國農業銀行、中國工商銀行、中國銀行、郵政銀行、農商銀行、農信社、中國鐵建、兵器工業集團、中國糧油、中國電力、中國電網、大唐電力、神華集團、華能國際、中國水電、航天八院、航天五院、航天六院、中航工業、海信電器、中國神華、中華財產保險、葛洲壩集團等50多家大型央企以及西江投資集團、四川冶金地勘局、蜀通建設集團、重慶建工集團、成飛集成股份、貴陽煙草、鑫順股份、新華文軒、武漢長源電力、浙江高速、霍州煤業、江西電力、一汽大眾、長安汽車、二汽集團、天津體彩中心、山東高速、東航實業、武漢路橋、中鐵十四局、長江電力等200多家國企客戶；

外企客戶：東泰集團（臺灣）、威世半導體（新加坡）、神鋼機械（日本）、新世界（香港）、廣東粵電。

大型民企：新希望集團、蒙牛股份、精工股份、中天洋實業公司、青海煤業集團、東創建國汽車集團、金東山集團、蓉生藥業、熠輝礦業集團、川開電氣、恒源煤電、廣州南菱汽車集團、格蘭仕集團、三花集團、中南建設集團、電子信息集團、長沙濱崎食品、江山制藥有限公司、山東華魯集團、語言橋集團、聚展建設集團、時代星光股份、菲普迪斯科技公司、晶科能源、紫金、大百匯、永達集團、普信恒業、萬騰集團等500多家企業客戶。

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